Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2012 в 23:55, практическая работа
Условия сквозной задачи для выполнения практической части контрольной работы
Після визначення розмірів всіх нарахувань та відрахувань із заробітної плати працівників підприємства ці суми проставляють у журнал реєстрації господарських операцій.
Д 10 К |
Д 12 К |
Д 131 К | |||||
10974,4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1209,49 | ||
6)170,1 | |||||||
0 |
170,1 | ||||||
10974,4 |
0 |
0 |
0 |
1379,59 | |||
Д 152 К |
Д 201 К |
Д 203 К | |||||
0 |
0 |
346,4 |
0 |
4,36 |
0 | ||
1)1120 |
7)81,2 |
||||||
3)230 |
|||||||
1350 |
0 |
81,2 |
0 |
0 |
0 | ||
1350 |
0 |
427,6 |
0 |
4,36 |
0 | ||
Д 207 К |
Д 22 К |
Д 23 К | |||||
1,19 |
0 |
0 |
0 |
4079,75 |
|||
9)300 |
6)170,1 |
28)2000 | |||||
12)5200 |
|||||||
15)1924 |
|||||||
0 |
0 |
0 |
0 |
34)5343 |
|||
1,19 |
0 |
300 |
0 |
12637,1 |
2000 | ||
14716,85 |
0 | ||||||
Д 26 К |
Д 301 К |
Д 311 К | |||||
0 |
0 |
0,11 |
0 |
10557,56 |
0 | ||
28)2000 |
31)1000 |
20)10995,36 |
21)8546,86 |
23)2048,5 |
5)1344 | ||
23)2048,50 |
25)15000 |
11)457,44 | |||||
24)300 |
32)15000 |
20)10995,36 | |||||
26)100 |
32048,5 |
12796,8 | |||||
2000 |
1000 |
10995,36 |
10995,36 |
29809,26 |
0 | ||
1000 |
0 |
0,11 |
0 |
||||
Д 313 К |
Д 361 К |
Д 371 К | |||||
10500 |
0 |
15280,47 |
0 |
261,94 |
0 | ||
29)15000 |
25)15000 |
||||||
32)15000 |
|||||||
0 |
0 |
15000 |
30000 |
0 |
0 | ||
10500 |
0 |
280,47 |
0 |
261,94 |
0 | ||
Д 372 К |
Д 377 К |
Д 39 К | |||||
0 |
0 |
3761 |
0 |
579,51 |
0 | ||
26)100 |
27)100 |
24)300 |
|||||
100 |
100 |
300 |
0 |
0 |
0 | ||
0 |
4061 |
0 |
579,51 |
||||
Д 40 К |
Д 441 К |
Д 631 К | |||||
0 |
10626,13 |
0 |
44955,84 |
0 |
0 | ||
37)6742 |
5)1344 |
1)1120 | |||||
11)457,44 |
2)224 | ||||||
7)81,2 | |||||||
0 |
0 |
0 |
6742 |
8)16,24 | |||
0 |
1026,13 |
0 |
51697,84 |
9)300 | |||
10)60 | |||||||
1801,44 |
1801,44 | ||||||
0 |
0 | ||||||
Д 6411(ПДВ) К |
Д 6412(ПДФО) К |
Д 651 К | |||||
205,91 |
0 |
237,95 |
0 |
0 |
0 | ||
2)224 |
30)2500 |
19)1454,64 |
15)1924,00 | ||||
4)46 |
16)1443,00 | ||||||
8)16,24 |
17)1258,00 | ||||||
10)60 |
0 |
1454,64 |
18)450 | ||||
346,24 |
2500 |
0 |
1216,69 |
0 |
5075 | ||
1947,85 |
0 |
5075 | |||||
Д 652 К |
Д 653 К |
Д 661 К | |||||
0 |
0,3 |
1,21 |
0 |
0 | |||
18)450 |
12)5200 | ||||||
19)1454,64 |
13)3900 | ||||||
21)8546,86 |
14)3400 | ||||||
22)2048,5 |
|||||||
0 |
0 |
0 |
0 |
125000 |
12500 | ||
0 |
0,3 |
1,21 |
0 |
0 |
0 | ||
Д 662 К |
Д 685 К |
Д 701 К | |||||
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
22)2048,5 |
3)230,00 |
30)2500 |
29)15000 | ||||
4)46,00 |
36)12500 |
||||||
0 |
2048,5 |
0 |
276 |
15000 |
15000 | ||
0 |
2048,5 |
0 |
276 |
0 | |||
Д 901 К |
Д 91 К |
Д 92 К | |||||
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
31)1000 |
33)1000 |
13)3900 |
34)5343 |
14)3400 |
35)4758 | ||
16)1443 |
17)1258 |
||||||
27)100 |
|||||||
1000 |
1000 |
5343 |
5343 |
4758 |
4758 | ||
0 |
0 |
0 | |||||
Д 79 К |
|||||||
0 |
0 |
||||||
33)1000 |
36)12500 |
||||||
35)4859 |
|||||||
37)6542 |
|||||||
12500 |
12500 |
||||||
0 |
|||||||
Рахунок |
Назва |
Залишок на початок |
Оборот за місяць |
Залишок на кінець | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
10 |
Основні засоби |
10974,40 |
- |
0,00 |
0,00 |
10974,40 |
0,00 |
12 |
Нематеріальні активи |
- |
- |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
131 |
Знос основних засобів |
- |
1209,49 |
0,00 |
170,10 |
0,00 |
1379,59 |
152 |
Придбання (виготовлення) основних засобів |
- |
- |
1350,00 |
0,00 |
1350,00 |
0,00 |
201 |
Сировина й матеріали |
346,40 |
- |
81,20 |
0,00 |
427,60 |
0,00 |
203 |
Паливо |
4,36 |
- |
0,00 |
0,00 |
4,36 |
0,00 |
207 |
Запасні частини |
1,19 |
- |
0,00 |
0,00 |
1,19 |
0,00 |
22 |
Малоцінні та швидкозношувані предмети |
- |
- |
300,00 |
0,00 |
300,00 |
0,00 |
23 |
Виробництво |
4079,75 |
- |
12637,10 |
2000,00 |
14716,85 |
0,00 |
26 |
Готова продукція |
- |
- |
2000,00 |
1000,00 |
1000,00 |
0,00 |
301 |
Каса в національній валюті |
0,11 |
- |
10995,36 |
10995,36 |
0,11 |
0,00 |
311 |
Поточні рахунки в національній валюті |
10557,56 |
- |
32048,50 |
12796,8 |
29809,26 |
0,00 |
313 |
Інші рахунки в банку в національній валюті |
10500,00 |
- |
0,00 |
0,00 |
10500,00 |
0,00 |
361 |
Розрахунки з вітчизняними покупцями |
15280,47 |
- |
15000,00 |
30000,00 |
280,47 |
0,00 |
371 |
Розрахунки за виданими авансами |
261,94 |
- |
0,00 |
100,00 |
261,94 |
0,00 |
372 |
Розрахунки з підзвітними |
- |
- |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
377 |
Розрахунки з іншими дебіторами |
3761,00 |
- |
300,00 |
0,00 |
4061,00 |
0,00 |
39 |
Витрати майбутніх періодів |
579,51 |
- |
0,00 |
0,00 |
579,51 |
0,00 |
40 |
Статутний капітал |
- |
10626,13 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10626,13 |
441 |
Прибуток нерозподілений |
- |
44955,84 |
0,00 |
6742,00 |
0,00 |
51697,84 |
631 |
Розрахунки з вітчизняними постачальниками |
- |
- |
1801,44 |
1801,44 |
0,00 |
0,00 |
6411 |
Розрахунки за податком (ПДВ) |
205,91 |
- |
346,24 |
2500,00 |
0,00 |
1947,85 |
6412 ПДФО |
Розрахунки за податком (ПДФО) |
237,95 |
- |
0,00 |
1454,64 |
0,00 |
1216,69 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
651 |
За розрахунками із загальнообов’язкового державного соціального страхування |
- |
- |
0,00 |
5075,00 |
0,00 |
5075,00 |
652 |
Розрахунки за соціальним страхуванням |
- |
0,30 |
0 |
0 |
0 |
0,30 |
653 |
Розрахунки за страхування на випадок безробіття |
1,21 |
- |
0,00 |
0,00 |
1,21 |
- |
661 |
Розрахунки за заробітною платою |
- |
- |
12500,00 |
12500,00 |
0,00 |
0,00 |
662 |
Розрахунки з депонентами |
- |
- |
0,00 |
2048,5 |
0,00 |
2048,5 |
685 |
Розрахунки з іншими кредиторами |
- |
- |
0,00 |
276 |
0,00 |
276 |
701 |
Дохід від реалізації готової продукції |
- |
- |
15000,00 |
15000,00 |
0,00 |
0,00 |
901 |
Собівартість реалізованої готової продукції |
- |
- |
1000,00 |
1000,00 |
0,00 |
0,00 |
91 |
Загальновиробничі витрати |
- |
- |
5343,00 |
5343,00 |
0,00 |
0,00 |
92 |
Адміністративні витрати |
- |
- |
4758,00 |
4758,00 |
0,00 |
0,00 |
79 |
Фінансові результати |
- |
- |
12500,00 |
12500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Всього |
56791,76 |
56791,76 |
128060,84 |
128060,84 |
74267,9 |
74267,9 | |
КОДИ | ||||
Дата (рік, місяць, число) |
01 | |||
Підприємство за ЄДРПОУ |
||||
Територія за КОАТУУ |
||||
Форма власності за КФВ |
||||
Орган державного управління за СПОДУ |
||||
Галузь за ЗКГНГ |
||||
Вид економічної діяльності за КВЕД |
||||
Одиниця виміру: тис. грн. |
Контрольна сума |
|||
Адреса |
||||
БАЛАНС
на 20 р.
Форма № 1 |
Код за ДКУД |
1801001 |
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
l. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ |
|||
Нематеріальні активи: |
|||
залишкова вартість |
010 |
||
первісна вартість |
011 |
||
накопичена амортизація |
012 |
||
Незавершене будівництво |
020 |
1350 | |
Основні засоби: |
|||
залишкова вартість |
030 |
9764,91 |
9594,81 |
первісна вартість |
031 |
10974,4 |
10974,4 |
знос |
032 |
1209,49 |
1379,59 |
Довгострокові біологічні активи: |
|||
справедлива (залишкова) вартість |
035 |
||
первісна вартість |
036 |
||
накопичена амортизація |
037 |
||
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
||
інші фінансові інвестиції |
045 |
||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
||
Відстрочені податкові активи |
060 |
||
Інші необоротні активи |
070 |
||
Усього за розділом l |
080 |
9764,91 |
10944,81 |
ll. ОБОРОТНІ АКТИВИ |
|||
Виробничі запаси |
100 |
351,95 |
733,15 |
Поточні біологічні активи |
110 |
||
Незавершене виробництво |
120 |
4079,75 |
14716,85 |
Готова продукція |
130 |
1000 | |
Товари |
140 |
||
Векселі одержані |
150 |
||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|||
чиста реалізаційна вартість |
160 |
15280,47 |
280,47 |
первісна вартість |
161 |
||
резерв сумнівних боргів |
162 |
||
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|||
з бюджетом |
170 |
445,07 |
1,21 |
за виданими авансами |
180 |
261,94 |
261,94 |
з нарахованих |
190 |
1 |
2 |
3 |
4 |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
3761 |
4061 |
Інша поточна заборгованість |
210 |
||
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
||
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||
в національній валюті |
230 |
21057,67 |
40309,37 |
в іноземній валюті |
240 |
||
Інші оборотні активи |
250 |
||
Усього за розділом ll |
260 |
45237,85 |
61363,99 |
ll. ВИТРАТИ МАЙБУТНІВ ПЕРІОДІВ |
270 |
579,51 |
579,51 |
БАЛАНС |
280 |
55582,27 |
72888,31 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
l. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|||
Статутний капітал |
300 |
10626,13 |
10626,13 |
Пайовий капітал |
310 |
||
Додатково вкладеній капітал |
320 |
||
Інший додатковий капітал |
330 |
||
Резервний капітал |
340 |
||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
44955,84 |
51697,84 |
Неоплачений капітал |
360 |
||
Вилучений капітал |
370 |
||
Усього за розділом l |
380 |
55581,97 |
62323,97 |
ll. ЗАБЕЗПЕЧЕНЯ ТАКИХ ВИПЛАТ І ПЛАТЕЖІВ |
|||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
||
Інші забезпечення |
410 |
||
Цільове фінансування |
420 |
||
Усього за розділом ll |
430 |
||
Ill. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ |
|||
Довгострокові кредити банків |
440 |
||
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
||
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
||
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
||
Усього за розділом lll |
480 |
||
IV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
||
Векселі видані |
520 |
||
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
276 | |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|||
з одержаних авансів |
540 |
||
з бюджетом |
550 |
3164,54 | |
з позабюджетних платежів |
560 |
||
зі страхування |
570 |
0,3 |
5075,3 |
з оплати праці |
580 |
||
з учасниками |
590 |
2048,5 | |
із внутрішніх розрахунків |
600 |
||
Інші поточні зобов’язання |
610 |
||
Усього за розділом IV |
620 |
10564,34 | |
V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
630 |
||
Баланс |
640 |
55582,27 |
72888,31 |
Информация о работе Практическая работа по "Бухгалтерскому учету"