Практическая работа по бухгалтерскому учету

Корр.

счет по кредиту

№ хоз. опер.

Сумма по дебету счета 99

(расходы)

№ хоз. опер.

Сумма по кредиту счета 99

(доходы)

Корр.

счет по дебиту

1

2

3

4

5

6

Сальдо на начало отчетного периода

-

Сальдо на начало отчетного периода

-

Обороты по дебету:

Обороты по кредиту:

91

43

0,5=

42

119=

90

Промежут. расчет

0,5=

119=

Прибыль до н/о

118,5=

68/пр

44

88=

Промежут.

расчет

88,5=

119=

84

45

89=

Сумма оборотов по дебету 119=

Сумма оборотов по кредиту 119=

Сальдо на конец отчетного периода  _____-

Сальдо на конец отчетного периода ____-

Корр.

счет по кредиту

№ хоз. опер.

Сумма по дебету счета 99

(расходы)

№ хоз. опер.

Сумма по кредиту счета 99

(доходы)

Корр.

счет по дебиту

1

2

3

4

5

6

Сальдо на начало отчетного периода

-

Сальдо на начало отчетного

15=

Обороты по дебету:

Обороты по кредиту:

45

89=

99

Сумма оборотов по дебету

Сумма оборотов по кредиту 104=

Сальдо на конец отчетного периода (убыток)_____-

Сальдо на конец отчетного периода (прибыль)____-

№

пп

№

счета

Остаток на начало отчетного периода

Обороты за отчетный период

Остаток на конец отчетного периода

№ строки в бухгал-терском балансе, Форма

№ 1

по дебе-ту

по кре-диту

по дебету

по кре-диту

по дебе-ту

по кре-диту

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

01

50

96

-

146

Р.1, стр.1209

2

02

10

-

2,46

12,46

Р.1, стр.1209

3

08/4

-

96

96

-

Р.1, стр.130

4

10

230

262

200

292

Р.П, стр.211

5

15

-

262

262

-

-

6

19/1

-

9

9

-

Р П, стр.220

7

19/3

-

18

18

-

Р.П, стр.220

Итого сч.19

27

27

-

Р.П, стр.220

8

20

20

611

631

-

Р.П, стр.213

9

50

1

11

12

-

Р.П, стр.260

10

51

100

1049

225

924

Р.П, стр.260

11

60/р

-

12

12

-

Р.У, стр.621

12

60/м

310

120

120

310

Р.У, стр.621

13

60/ос

60

60

-

Р.У, стр.621

14

60/ку

16

16

-

Р.У, стр.621

Итого сч.60

208

208

-

Р.У, стр.621

15

62

885

885

-

Р.П, стр.241

16

66

58

7,7

168

218

Р.У, стр.610

17

68/

ндс

31

135

104

Р.У, стр.624

18

68/им

-

0,5

Расчет

19

68/пр

3

-

88

91

Р.У, стр.624

20

68ндфл

-

0,4

0,4

Р.У, стр.624

Итого сч.68

3

31

224

196

Р.У, стр.624

21

69/ЕСН

-

83

83

Р.У, стр.623

22

69/тр

-

14

14

Р.У, стр.623

Итого сч.69

-

-

97

97

Р.У, стр.623

23

70

0,4

320

319,6

Р.У, стр.622

24

71

8

8

-

Р.П, стр.270

25

75/1

5

5

Р.П, стр.240

26

80

10

10

Р.Ш, стр.410

27

84

15

189

-

204

Р.Ш, стр.470

28

90

885

885

-

-

-

29

91

0,5

0,5

-

-

-

30

99

119

119

-

-

-

Итого

406

406

4558,6

4558,6

1367

1367

-

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация _ АО “Омстрой&Ко”_____________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика                                     ИНН

Вид деятельности _производственная_______________________по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности _АО__________по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./млн.руб. (нужное подчеркнуть)       по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)__________________________________________

________________________________________________________________

Дата утверждения

20  апреля 200_г.

Дата отправки (принятие)

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

40

114

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу 1

190

40

114

2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

50

23

в том числе

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

30

23

животные на выращивание и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

20

-

готовая продукция и товары для перепродажи

214

-

-

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

в том числе Покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)

240

5

5

в том числе покупатели и заказчики

241

-

-

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

101

417

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу 2

290

156

445

БАЛАНС

300

196

559

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставной капитал

410

10

10

Собственные акции, выкупаемые у акционеров

411

(                 )

(               )

Добавочный капитал

420

-

-

Резервный капитал

430

-

-

В том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

15

54

ИТОГО по разделу 3

490

25

64

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу 4

590

-

-

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

78

293

Кредиторская задолженность

620

93

202

В том числе:

Поставщики и подрядчики

621

90

90

Задолженность перед персоналом организации

622

-

52

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

-

18

Задолженность по налогам и сборам

624

3

42

Прочие кредиторы

625

-

-

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу 5

690

171

495

БАЛАНС

700

196

559

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

-

-

В том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

-

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списание в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

-

-

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

-

-

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

-

Коды

Форма № 2по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

Организация _ АО “Омстрой&Ко”__________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика                                     ИНН

Вид деятельности _производственная________________________ по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности АО ___________

________________________________________________по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (нужное подчеркнуть) по ОКЕИ

384/385