Организация бухгалтерского учета

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Января 2012 в 21:43, курсовая работа

Описание

Основным и единственным видом деятельности ООО «Вектор» является производство редкого оборудования двух вариантов под заказ. Первый вариант оборудования изготавливается в цехе №1, а второй – в цехе № 2. Технологический процесс длится 25 дней. Производство организовано следующим образом: В начале месяца определяется объем заказа, в течение месяца заказ изготавливается и в последний день месяца готовая продукция отгружается заказчику.

Содержание

1 Задание на курсовую работу……………………………………………..….....5
2 Приказ по учетной политике……………………………………………….......8
3 Рабочий план счетов……………………………………………………….…..10
4 Журнал хозяйственных операций за март 2008 г…………………………....11
5 Итоги первого квартала……………………………………………………….15
6 Расчет распределения общепроизводственных и общехозяйственных
расходов………………………………………………………………………...15
7 Расчет налога на прибыль, отчислений в резервный фонд, дивидендов за 1 квартал 2008 года………………………………………………………………...17
8 Оборотно-сальдовая ведомость………………………..….……………….....19
9 Шахматка за март 2008г………..………..……………………………………20
10 Баланс на 01.04.2008 г…………………………………….………………….25
10.1 Бухгалтерский баланс на 01.04.2008 г……………………………………25
10.2 Отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2008 г………………………...26
10.3 Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2008 г……………………...28
10.4 Налоговая декларация по налогу на прибыль…………………………....30
Список используемых источников………………...…………………………...33

Скачать (156.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

пояснительная записка ТГТУ.08080165.002 ДЭ.doc

— 1.33 Мб (Скачать документ)
 
 
 
 
 
 
 

    10.3 Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2008 г. 

В государственную налоговую инспекцию 
ПРИЛОЖЕНИЕ  № 1

к Инструкции Государственной  налоговой службы

Российской Федерации  от 11.10.95 № 39

 
ООО "Вектор"        
полное  наименование предприятия, организации Штамп или

отметка

налогового

органа

      
    Получено

" __ " ______ 200 _ г.

         
             
             
             
РАСЧЕТ 
(налоговая декларация) 
по налогу на добавленную стоимость
                       за 1 Квартал 2008 г.       
месяц, квартал
             
            (руб.)
N 
п/п		 Показатели Оборот Ставка  НДС в % Сумма НДС
1 2 3 4 5
1  Сумма  НДС по приобретенным (оприходованным) ценностям,  отражаемая по дебету счета 19 "НДС по приобретенным  ценностям" (соответствующих субсчетов)  - всего   18% 10090
     
1а  Сумма  НДС по оприходованным  оплаченным  ценностям,  подлежащая списанию с кредита счета 19 "НДС по  приобретенным  ценностям"  в дебет  счета 68 "Расчеты с бюджетом", субсчет "Расчеты  по НДС"  - итого (п.1+п.2+п.3+п.4) Х Х 10090
    из них:      
    1) НДС по  приобретенным материальным  ресурсам, выполненным работам, оказанным услугам   производственного  характера Х Х 8288
    2) НДС по  нематериальным активам, в том  числе подлежащие вычету  (зачету) в размере невозмещенной части при их  реализации Х Х  
    3)  НДС   по основным средствам, введенным  в эксплу- 
атацию с  01.01.93г., в том числе подлежащие вычету  (зачету) в размере невозмещенной части при их  реализации		 Х Х 1802 
    4) .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Х Х  
2  НДС, уплаченный  таможенным органам предприятиями  и организациями, формирующими  цены на импортные товары (продукцию) Х Х  
3  Стоимость  реализуемых товаров (работ, услуг), облагаемых НДС, включая материальные ценности, отпущенные на  непроизводственные нужды, которые оплачиваются за счет соответствующих  источников финансирования  (кроме межхозяйственных  и других сельскохозяйс Х Х 150002
    в том числе:      
    . . . . . . . . . .      
    . . . . . . . . . .      
    . . . . . . . . . .      
    . . . . . . . . . .      
    . . . . . . . . . .    по ср.расч. ставке  
4  Сумма  НДС, подлежащая внесению в  бюджет,  по авансам и предоплатам, поступившим  в отчетном периоде      8288 
5  Исключается  сумма НДС, исчисленная с авансов и предоплат, засчитываемая при реализации товаров (работ, услуг) в отчетном периоде в соответствии с пунктом 50 настоящей инструкции       
6 Сумма НДС  за отчетный период, подлежащая:      
    1) уплате  в бюджет (стр.3+стр.4) - (стр.1а+стр.2+стр.5) Х Х  
    2) зачету  или возмещению из бюджета     (стр.1а+ стр.2+ стр.5) - (стр.3+стр.4) Х Х  
             
             
N 
п/п		 Показатели Оборот Ставка  НДС в % Сумма НДС
1 2 3 4 5
7  Суммы  НДС, внесенные в бюджет в  отчетном периоде в счет предстоящих платежей - всего Х Х  
    втом числе:      
7а   по декадным (авансовым платежам в размере 1/2 от суммы НДС по последнему месячному  расчету  для предприятий Минсвязи России) платежам Х Х   
8  Сумма  доплаты по настоящему расчету  (стр.6.1-стр.7) Х Х  
9 Подлежит  зачету (возмещению)  (стр.7-стр.6.1) или (стр.7+стр.6.2) Х Х   
10  Стоимость  реализованных товаров (работ,  услуг), не облагаемых НДС, - всего    Х Х
 
 
          
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.  Налоговая декларация по налогу на прибыль
     

     
     
     
    		          
     
                 
     
             
     
                 
     
      В государственную налоговую инспекцию 
    		    
     
      Общество с  ограниченной ответственностью «Вектор»    
     
      полное наименование предприятия, организации    
     
             
     

             
      Р А С Ч Е Т 
    налога от фактической прибыли 
            за 2008 г.    
                (руб.)
      N 
    строки    		 Показатели По  данным плательщика По  данным налоговой инспекции
      1 2 3 4
      1 Валовая прибыль - всего 63643  
      2 Из валовой прибыли, подлежащей налого- 
    обложению, исключаются:    		 0  
          а)  доходы, полученные в виде дивидендов по акциям и иным ценным бумагам* и процентов по государственным ценным бумагам и ценным бумагам органов местного самоуправления, принадлежащим предприятию 20076  
          б)  доходы, полученные от долевого участия в других предприятиях 0  
          в) сумма разницы между выручкой и расходами,  включая расходы на оплату труда, от услуг (включая доходы от аренды и  иных видов использования) казино, иных игорных  домов (мест) и другого игорного бизнеса, видеосалонов,  видеопоказа, проката видео- и ауди    
          г)  прибыль от посреднических операций 0  
          д)  прибыль от страховой деятельности 0  
          е) прибыль  от  осуществления отдельных банковских операций и сделок 602  
          Итого по строке 2   20076  
      3 Сумма отчислений в резервный или  другие аналогичные  фонды,  создание   которых предусмотрено законодательством  (не более установленных законодательством минимальных размеров этих фондов и не свыше 50% налогооблагаемой прибыли)** 2007  
      4 Льготы по налогу на прибыль в части, не подлежащей налогобложению согласно пункту 4.6 Инструкции     
      5 Льготы по налогу на прибыль согласно пунктам 4.1, 4.3, 4.4, 4.5, 4.9 Инструкции (по специальным  расчетам)***     
      6 Налогооблагаемая прибыль (стр.1-стр.2-стр.3-стр.4-стр.5) 52822  
      7 Ставка налога на прибыль - всего в % 24%  
            в том числе:    
          а) в федеральный  бюджет 7,50%  
          б)  в  бюджеты  республик  в составе РФ,  бюджеты  краев,  областей,  городов  Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований 14,50%  
          в) в  бюджеты районов,  городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов 2%  
      8 Сумма налога на прибыль - всего 12672  
            в том числе:    
          а) в федеральный бюджет (стр.6хстр.7а):100    
          б)  в  бюджеты  республик  в составе РФ, бюджеты  краев,  областей,  городов  Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований  (стр.6хстр.7б):100    
          в) в  бюджеты районов,  городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов (стр.6хстр.7в):100    
                 
                 
      1 2 3 4
      9 Сумма   арендной   платы   (за   вычетом амортизационных   отчислений   (износа), подлежащая взносу  в бюджет  и исключаемая из налога на прибыль     
      10 Причитается в бюджет налога на прибыль - всего (стр.8-стр.9)    
            в том числе:    
          а) в федеральный  бюджет    
          б)  в  бюджеты  республик  в составе РФ,  бюджеты  краев,  областей,  городов  Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований    
          в) в  бюджеты районов,  городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов    
      11 Начислено в бюджет налога на прибыль - всего    
            в том числе:    
          а) в федеральный  бюджет    
          б)  в  бюджеты  республик  в составе РФ,  бюджеты  краев,  областей,  городов  Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований    
          в) в  бюджеты районов,  городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов    
      12 К доплате по сроку:...............................199...г.    
          а) в федеральный  бюджет     
          б)  в  бюджеты  республик  в составе РФ,  бюджеты  краев,  областей,  городов  Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований     
          в) в  бюджеты районов,  городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов     
      13 К уменьшению:    
          а) по федеральному бюджету     
          б)  по  бюджетам  республик  в составе РФ, бюджеты  краев,  областей,  городов  Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований     
          в) по бюджетам районов,  городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов     
        Установленный срок для представления баланса :    
           квартального    
          годового      
                 
          ПРИМЕЧАНИЯ :        
      1. Настоящая форма расчета применяется для предприятий, уплачивающих налог ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, начиная с расчетов налога от фактической прибыли за январь-май 1997 года, для остальных предприятий - за первое полугодие 1997 г
       
    2. Валовая  прибыль, отражаемая  по  строке 1 расчета, определяется на основании прилагаемой к расчету "Справки о порядке определения данных, отражаемых по строке 1 "Расчета налога от фактической прибыли" согласно приложениям №11 и  №12 к настоящей Инстру
      3. Сумма  льгот,  принимаемая в расчете,  определяется в соответствии с положениями,  изложенными  в  разделе  4  настоящей Инструкции
                 
     
     
     
     
     
     
     
                 
      *    Исключаются доходы по иным ценным бумагам, полученные по 20 января 1997 г. включительно
      **   Исключаются отчисления в резервные фонды, произведенные по 20 января 1997 г. включительно
      *** При применении пункта 4.7 Инструкции в части ограничения налоговых льгот налогооблагаемая прибыль определяется путем исключения из валовой прибыли (стр.1) данных по строкам 2,3,4 настоящего расчета
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

          

    Список используемых источников 

    1. Бухгалтерский учет: Учебник для студентов вузов/ Ю.А. Бабаев, И.П. Комиссарова, в.А. Бородин; Под ред. проф. Ю.А.Бабаева, проф. И.П. Комиссаровой. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 527 с.
    2. http://forum.glavbukh.ru/
    3. http://buhteach.ru/buhuchet/
     
     
     
     

     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

Информация о работе Организация бухгалтерского учета