Контрольная работа "По бухгалтерскому учету и аудиту"

Задача. Банк А  в Москве имеет  корреспондентский  счет в банке Б, находящемся в  Твери. Остаток на счете на 01.09.03. составил 50000 руб. Фирма «Космос –  М», имеющая расчетный счет в банке  А, представила в свой банк платежное  поручение от 20.09.03. №17 на сумму 30000 руб. в адрес своего контрагента фирмы «Сервис плюс», имеющий расчетный счет в банке Б. Составить схему проведения расчетных операций между рассматриваемыми банками. 
 
 

Решение:

                                                            3

Банк А Москва                                                                     Банк Б Тверь 
 
 
 
 

Космос М                                                                               Сервис Плюс 

1              2                                                                                         4 
 
 
 

1 – платежное  поручение передается в банк  на оплату;

2 – 30000 руб.  – списаны денежные средства  с расчетного счета фирмы “Космос-М”

3 – 30000 руб.  – списаны денежные средства  с корреспондентского счета Банка  А

4 – Банк Б  зачисляет 30000 руб. на расчетный  счет фирмы “Сервис –плюс”