Формы расчетов,принципы и их организации в РФ

При выборе формы  безналичного расчета необходимо учитывать  требования законодательства РФ. Статьей 862 ГК РФ установлены следующие основные способы безналичных расчетов: платежными поручениями, чеками, по аккредитиву  и по инкассо. Рассмотрев эти основные способы, можно сделать некоторые  выводы о преимуществах и недостатках  каждого: 

1. Платежные поручения  не всегда надежны и удобны  для покупателей - ведь многое  в данном случае зависит от  надежности банков, которые осуществляют  перевод денежных средств. В  случае необходимости предварительной  оплаты товара данная форма  расчетов не позволяет контролировать количество и качество поставляемого товара, дает возможность недобросовестным продавцам завладевать средствами покупателя без фактической отгрузки товара, да и для продавца, отгрузившего товар, она не гарантирует поступление уплаченных покупателем средств по причинам, нередко зависящим от банков. Однако расчеты платежными поручениями - самый распространенный способ расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Основные преимущества - простая схема использования. 

2. Расчеты с помощью  чеков более надежны и оперативны. Это удобная форма, они позволяют  совместить операции передачи  товара и вручения чека, который  в тот же день может быть  предъявлен банку для оплаты. Кроме того, чекодатель не вправе  отозвать чек до истечения  установленного срока для его  предъявления к оплате, что гарантирует  получение продавцом денежных  средств. 

Недостатком данной формы является то, что требуется  обычно личное вручение чека либо пересылка  с помощью почтовой связи (которая  часто ненадежна). Следует также  учитывать, что чек не является платежным  средством и вручение чека не погашает обязательство покупателя по оплате товара. Товар считается оплаченным только после предъявления его в  банк для оплаты. 

3. Аккредитивная  форма расчетов применяется в  случаях, предусмотренных договором  между сторонами. Контрагенты  вправе решать в договоре многие  вопросы, касающиеся аккредитива.  Этим обусловливается активное  развитие аккредитивной формы  расчетов по сравнению с другими,  которые более консервативны. 

Недостаток применения аккредитива для покупателя - отвлечение из оборота его денежных средств, которые на достаточно длительные сроки  блокируются на аккредитивном счете  в банке продавца. Однако в договоре могут предусматриваться ограниченные сроки, на которые должен выставляться аккредитив. Так, в договоре можно  установить, что срок действия аккредитива  будет составлять 15 или 20 дней. В  этом случае при готовности товара к отгрузке продавец направляет покупателю телеграмму с требованием о выставлении  аккредитива. При поступлении денежных средств продавец имеет возможность  в пределах срока действия аккредитива  отгрузить товар и получить в  банке причитающуюся ему сумму. 

Аккредитивная форма  более выгодна для покупателя, чем другие способы расчетов. Режим  аккредитива затрудняет злоупотребления  со стороны продавца, так как получение  денег связано с выполнением  ряда условий и представлением документов. Ответственность за правильность выдачи средств несет банк, который обязан проверять наличие и соответствие аккредитиву документов, указанных в качестве оснований для выплаты денежных средств. Данная форма расчетов отчасти удобна и для продавца - при надлежащем исполнении всех условий сделки оплата товара гарантирована.[13] 

4. Инкассо в банковской  терминологии означает осуществляемую  банком по поручению заявителя  операцию по списанию средств  со счета плательщика. ГК РФ  и документы ЦБ РФ предполагают  два вида платежей по инкассо:  акцептные и безакцептные. Они  осуществляются на основе инкассовых  поручений и инкассовых требований, направляемых заявителем в банк  плательщика. 

Законодательством достаточно широко предусмотрено безакцептное, т.е. без согласия плательщика, списание сумм с его расчетного счета. К  примеру предусмотрено право  взыскания энергоснабжающими организациями  в безакцептном порядке сумм задолженности  за отпущенную электрическую и тепловую энергию.  

При наличии предусмотренных  законом или договором оснований  плательщик может заявить отказ  от акцепта инкассового поручения. В качестве оснований для отказа в договоре могут предусматриваться: отгрузка незаказанного товара, неправильное указание цены, обнаруженная недостача  товара и иные конкретные нарушения  условий договора. Отказ от акцепта  представляет эффективное средство защиты интересов покупателей. Акцепт должен быть активным. Если плательщик не сообщил о своем согласии произвести платеж, инкассовое поручение возвращается без исполнения. 

Постепенно, однако, новейшие технологии  и новые  операции становятся достоянием банков. Кроме традиционных банковских операций они начинают предоставлять более  широкий набор своих услуг. В  целом можно сказать, что в  банковском секторе экономики наметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.[14] Стоит отдельно остановиться на перспективах развития системы безналичных расчетов в современном мире. 

Самые важные изменения, которые Центробанк имеет в планах к осуществлению, касаются ввода  понятий "электронного средства платежа" и "удаленного банковского обслуживания" (банкинга). К последнему относятся  такие прогрессивные услуги, как  интернет-банкинг и мобильный  банкинг – то есть совершение платежей при помощи мобильного телефона. Это  должно облегчить внедрение в  России современных платежных систем. 

За рубежом такая  практика существует давно: предварительно заключив дополнительное соглашение со своим банком, абонент может при  помощи мобильного телефона (как правило, путем отправки SMS-сообщения на сервисный номер) совершать небольшие платежи – например, за проезд в общественном транспорте, за парковку или за небольшие товары вроде банки лимонада из торгового автомата.[15] 

Источники: 

1.     Лекции  к.э.н., профессора Печниковой А.В. 

2.     Банковское  право, 2007, № 1, «К вопросу о  понятии и содержании системы  безналичных расчетов» 

3.     Беляева  О.А. Расчеты чеками в России  и за рубежом. М., 2004. 

4.     Боровская  М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во  ТРТУ, 1999. Банковские операции: правовое  регулирование и практика обслуживания  клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов,  Р.Р. Томкович. Монография. М.: Амалфея, 2003.. 

5.     Вестник  Банка России. 2000. N 22. 

6.     Вестник  Банка России. 2002. N 74. 

7.     Гражданский  кодекс Российской Федерации  (Часть II). 

8.     Гражданское  право: часть II / Под ред. А.П.  Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 1997. 

9.     Давыдова  А.В. Правовое регулирование расчетов  по аккредитивам в Российской  Федерации / "Юридическая работа  в кредитной организации", 2006, N 5,  

10. Деньги, кредит, банки  (2 изд.): Учебник /под ред. проф. Жукова Е.Ф./ М.:ЮНИТИ, 2003. 

11. Деньги, кредит, банки:  Учебник /под ред. Лаврушина  О.И./ М.: Финансы и статистика, 1998. 

12. Клеченова Е.Г.  Регулирование расчетов с использованием  банковских карт // Законодательство  и экономика. 2004. N 12. 

13. Комментарий к  Федеральному закону от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" / Под ред. Л.Г. Востряковой.  М.: Юстицинформ. 2006. 

14. Косой А.М. Принципы  безналичных расчетов / Сб. научных  трудов. М., 2004.  

15. Кредитные организации  в России: правовой аспект (под  ред. Е.А. Павлодского) /Волтерс  Клувер, 2006. 

16. Майоров М. Платежные  системы и платежные карты.  М., 1999. 

17. Метелева Ю.  А. Правовое регулирование безналичных  расчетов ("Право и экономика", 2006, N 9). 

18. Никулина И.А.  Договор банковского счета и  расчетные правоотношения ("Юридическая  работа в кредитной организации", 2005, N 3). 

19. Положение об  эмиссии банковских карт и  об операциях, совершаемых с  использованием платежных карт (утв.  ЦБ РФ 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 21.09.2006) 

20. Положение ЦБ  РФ от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных  расчетах в Российской Федерации". 

21. Унифицированные  правила ICC для межбанковского  рамбурсирования по документарным  аккредитивам (вступили в силу  с 01.07.1996). 

22. Унифицированные  правила и обычаи для документарных  аккредитивов. Серия "Издания  Международной торговой палаты" / На рус. и англ. яз. / Под ред.  Н.А. Казаковой. М.: Консалтбанкир, 1994. 120 с. 

23. Финансовая газета. Региональный выпуск, 2007, № 33. 

24. Финансовое право:  Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2002.  

25. Финансово-кредитный  энциклопедический словарь / Колл. авторов; под общ. ред. А.Г.  Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2004. 

26. Шатилин И. Центробанк  сказал "да" электронным платежам. Доступно на веб-сайте http://moneynews.ru/article.asp?view=13890 

27. Шершеневич Г.Ф.  Курс торгового права. М., 2003.  

28. Якубович Э.  Чеки, аккредитивы или инкассо? /"Бизнес-адвокат", N 10, 2004.