Бухгалтерский учет во внешнеэкономической деятельности

Оборотная ведомость по аналитическим  счетам к счету 18

№

Сальдо на начало

Оборот

Сальдо на конец

Д

К

18/3.

2 771 289

2 771 289

0

18/31.

2 771 289

2 771 289

0

18/4.

22 751 872

22 751 872

0

18/41

22 751 872

22 751 872

0

Итого

0

51 046 322

51 046 322

0

Оборотная ведомость по аналитическим  счетам к счету 44

№

Сальдо на начало

Оборот

Сальдо на конец

Д

К

44/А

26 252 160

13 126 080

13 126 080

44/тр

4 074 000

2 037 000

2 037 000

44/ио

55 308 858

55 308 858

0

Итого

0

85 635 018

70 471 938

15 163 080

Оборотная ведомость по аналитическим  счетам к счету 50

№

Сальдо на начало

Оборот

Сальдо на конец

Д

К

50/бел

13 667 950

13 667 950

0

50/вал

8 453 160

8 453 160

0

Итого

0

22 121 110

22 121 110

0

Оборотная ведомость по аналитическим  счетам к счету 52

№

Сальдо на начало

Оборот

Сальдо на конец

Д

К

52/$

13 580 000

269 863

8 453 160

5 396 703

52/€

14 990 758

0

14 990 758

52/тр

20 912 480

20 912 480

0

52/спец.

80 320 000

80 320 000

0

Итого

13 580 000

116 493 101

109 685 640

20 387 461

Оборотная ведомость по аналитическим  счетам к счету 57

№

Сальдо на начало

Оборот

Сальдо на конец

Д

К

57/2.

104 000 000

104 000 000

0

57/3.

6 246 887

6 246 887

0

Итого

0

110 246 887

110 246 887

0

Оборотная ведомость по аналитическим  счетам к счету 68

№

Сальдо на начало

Оборот

Сальдо на конец

Д

К

68/2/ндс

25 523 161

27 160 000

1 636 839

68/2/А

13 126 080

40 740 000

27 613 920

68/4/пн

45 323 250

45 323 250

323 783

323 783

68/3/пр

898 781

898 781

Итого

45 323 250

83 972 491

69 122 564

30 473 323

Оборотная ведомость по аналитическим  счетам к счету 69

№

Сальдо на начало

Оборот

Сальдо на конец

Д

К

69/1/фсзн

3 327 100

3 327 100

2 005 504

2 005 504

69/2/впф

58 983

58 983

Итого

3 327 100

3 327 100

2 064 487

2 064 487

№

ФИО

ТК

ЗП по тарифу

Надбавка, %

Надбавка

Оклад

Премия, %

Премия

ЗП начисл.

1

ДИРЕКТОР

3,98

540 484 

50%

270 242 

810 726 

15%

121 609 

932 335 

2

КОММЕРЧЕСКИЙ ДИРЕК-Р

3,72

505 176 

50%

252 588 

757 764 

15%

113 665 

871 429 

3

ГЛ. БУХГАЛТЕР

3,72

505 176 

50%

252 588 

757 764 

15%

113 665 

871 429 

4

МЕНЕДЖЕР

3,04

412 832 

50%

206 416 

619 248 

15%

92 887 

712 135 

5

МЕНЕДЖЕР

3,04

412 832 

50%

206 416 

619 248 

15%

92 887 

712 135 

6

ЗАВ.СКЛАДОМ

2,84

385 672 

50%

192 836 

578 508 

15%

86 776 

665 284 

7

РАБОЧИЙ

2,17

294 686 

50%

147 343 

442 029 

15%

66 304 

508 333 

8

РАБОЧИЙ

2,17

294 686 

50%

147 343 

442 029 

15%

66 304 

508 333 

9

УБОРЩИЦА(1\2)

1

67 900 

50%

33 950 

101 850 

15%

15 278 

117 128 

ВСЕГО:

3 419 444 

1 709 722 

5 129 166 

769 375 

5 898 541 

№

ФИО

Иждивенцы

ДО

Вычеты

НБ

ПН за янв

ВПФ

ФСЗН

БГС

1

ДИРЕКТОР

1

932 335 

373 000 

559 335 

67 120 

9 323 

2 005 504 

58 985 

2

КОММЕРЧЕСКИЙ ДИРЕК-Р

2

871 429 

454 000 

417 429 

50 091 

8 714 

3

ГЛ. БУХГАЛТЕР

2

871 429 

454 000 

417 429 

50 091 

8 714 

4

МЕНЕДЖЕР

712 135 

292 000 

420 135 

50 416 

7 121 

5

МЕНЕДЖЕР

712 135 

292 000 

420 135 

50 416 

7 121 

6

ЗАВ.СКЛАДОМ

2

665 284 

454 000 

211 284 

25 354 

6 653 

7

РАБОЧИЙ

1

508 333 

373 000 

135 333 

16 240 

5 083 

8

РАБОЧИЙ

3

508 333 

778 000 

0 

0 

5 083 

9

УБОРЩИЦА(совместит.)

117 128 

0 

117 128 

14 055 

1 171 

ВСЕГО:

5 898 541 

3 470 000 

323 783 

58 983 

         Расчетно  - ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ   №_____

на выдачу заработной платы

за     ___________ 20__г.

№

ФИО

ЗП по тарифу

Надбавка

Оклад

Премия

ВСЕГО начислено

Льготы

ПН

ВПФ

ВСЕГО удержано

К выдаче

1

ДИРЕКТОР

540 484 

270 242 

810 726 

121 609 

932 335 

373 000 

67 120 

9 323 

76 444 

855 891 

2

КОММЕРЧЕСКИЙ ДИРЕК-Р

505 176 

252 588 

757 764 

113 665 

871 429 

454 000 

50 091 

8 714 

58 806 

812 623 

3

ГЛ. БУХГАЛТЕР

505 176 

252 588 

757 764 

113 665 

871 429 

454 000 

50 091 

8 714 

58 806 

812 623 

4

МЕНЕДЖЕР

412 832 

206 416 

619 248 

92 887 

712 135 

292 000 

50 416 

7 121 

57 538 

654 598 

5

МЕНЕДЖЕР

412 832 

206 416 

619 248 

92 887 

712 135 

292 000 

50 416 

7 121 

57 538 

654 598 

6

ЗАВ.СКЛАДОМ

385 672 

192 836 

578 508 

86 776 

665 284 

454 000 

25 354 

6 653 

32 007 

633 277 

7

РАБОЧИЙ

294 686 

147 343 

442 029 

66 304 

508 333 

373 000 

16 240 

5 083 

21 323 

487 010 

8

РАБОЧИЙ

294 686 

147 343 

442 029 

66 304 

508 333 

778 000 

0 

5 083 

5 083 

503 250 

9

УБОРЩИЦА(совместит.)

67 900 

33 950 

101 850 

15 278 

117 128 

0 

14 055 

1 171 

15 227 

101 901 

ИТОГО:

3 419 444 

1 709 722 

5 129 166 

769 375 

5 898 541 

3 470 000 

323 783 

58 983 

382 770 

5 515 771 

Статьи издержек обращения

Остаток расходов на начало месяца

Расходы за месяц

Итого расходов (гр.1+гр.2)

Реализовано  товаров за месяц

Остаток товара

Итого товаров (гр.4+гр.5)

Средний % издержек (гр.3*100/ гр.6)

Сумма издержек на остаток товаров  на конец месяца (гр.5 х гр.7/100)

код

наименование

A

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Транспортные расходы

0

4 074 000

4 074 000

162 960 000

162 960 000

335 920 000

50

2 037 000

Курс НБ

на дату расчета

5028

на дату отчета

5061

Расчет аванса:

Кол-во

Норма

Всего:

$

Проезд

2

298 600

597 200

-

Проживание

9

140$

1 260$

6 335 280

Суточные (Москва)

11

30$

330$

1 659 240

Итого:

-

-

597 200

7 994 520

Авансовый отчет:

Кол-во

Норма

Всего:

$

Проезд

2

298 600

597 200

-

Проживание

9

150$

1350$

6 832 350

Суточные (Москва)

11

30$

330$

1 670 130

Итого:

597 200

8 502 480

Актив

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства:

первоначальная стоимость

101

65 150 050  

65 150 050  

амортизация

102

5 907 300  

6 386 123  

остаточная стоимость

110

59 242 750  

58 763 927  

Нематериальные активы:

первоначальная стоимость

111

7 129 500  

7 129 500  

амортизация

112

2 716 000  

2 834 825  

остаточная стоимость

120

4 413 500  

4 294 675  

Доходные вложения в материальные ценности:

первоначальная стоимость

121

-  

-  

амортизация

122

-  

-  

остаточная стоимость

130

-  

-  

Вложения во внеоборотные активы

140

-  

-  

В том числе:

незавершенное строительство

141

-  

-  

Прочие внеоборотные активы

150

-  

-  

ИТОГО по разделу I

190

63 656 250  

63 058 602  

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы и затраты

210

7 808 500  

66 684 413  

В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  активы

211

7 808 500  

7 808 500  

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты

213

расходы на реализацию

214

-  

15 163 080  

готовая продукция и товары для  реализации

215

-  

39 752 000  

товары отгруженные

216

выполненные этапы по незавершенным  работам

217

расходы будущих периодов

218

-  

3 960 833  

прочие запасы и затраты

219

-  

-  

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам

220

-  

-  

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-  

-  

В том числе:

-  

-  

покупателей и заказчиков

231

прочая дебиторская задолженность

232

-  

-  

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

-  

76 815  

В том числе:

-  

-  

покупателей и заказчиков

241

поставщиков и подрядчиков

242

-  

по налогам и сборам

243

по расчетам с персоналом

244

разных дебиторов

245

-  

76 815  

прочая дебиторская задолженность

249

-  

-  

Расчеты с учредителями

250

-  

-  

В том числе:

по вкладам в уставный фонд

251

-  

-  

прочие

252

-  

-  

Денежные средства

260

355 218 850  

275 586 904  

В том числе:

-  

денежные средства на депозитных счетах

261

-  

-  

Финансовые вложения

270

-  

-  

Прочие оборотные активы

280

-  

-  

ИТОГО по разделу II

290

363 027 350  

342 348 132  

БАЛАНС (190 + 290)

300

426 683 600  

405 406 734  

Пассив

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

298 760 000  

298 760 000  

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (учредителей)

411

-  

-  

Резервный фонд

420

23 765 000  

23 765 000  

В том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

421

-  

-  

резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами

422

-  

-  

Добавочный фонд

430

42 437 500  

42 437 500  

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

440

2 390 649  

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

Целевое финансирование

460

Доходы будущих периодов

470

-  

-  

ИТОГО по разделу III

490

364 962 500  

367 353 149  

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

-  

-  

Прочие долгосрочные обязательства

520

-  

-  

ИТОГО по разделу IV

590

-  

-  

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

-  

-  

Кредиторская задолженность

620

61 721 100  

38 053 585  

В том числе:

перед поставщиками и подрядчиками

621

-  

-  

перед покупателями и заказчиками

622

-  

-  

по расчетам с персоналом по оплате труда

623

13 070 750  

5 515 775  

по прочим расчетам с персоналом

624

по налогам и сборам

625

45 323 250  

30 473 323  

по социальному страхованию и  обеспечению

626

3 327 100  

2 064 487  

по лизинговым платежам

627

перед прочими кредиторами

628

Задолженность перед участниками (учредителями)

630

-  

-  

В том числе:

по выплате доходов, дивидендов

631

-  

-  

прочая задолженность

632

-  

-  

Резервы предстоящих расходов

640

Прочие краткосрочные обязательства

650

-  

-  

ИТОГО по разделу V

690

61 721 100  

38 053 585  

БАЛАНС (490 + 590 + 690)

700

426 683 600  

405 406 734  

Из строки 620:

долгосрочная кредиторская задолженность

701

-  

-  

краткосрочная кредиторская задолженность

702

61 721 100  

38 053 585  

Активы и обязательства, учитываемые  за балансом

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные (в том числе полученные в пользование, лизинг) основные средства

001

-  

-  

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

-  

-  

Материалы, принятые в переработку

003

-  

-  

Товары, принятые на комиссию

004

-  

-  

Оборудование, принятое для монтажа

005

-  

-  

Бланки строгой отчетности

006

-  

-  

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов

007

-  

-  

Обеспечения обязательств и платежей полученные

008

-  

-  

Обеспечения обязательств и платежей выданные

009

-  

-  

Амортизационный фонд воспроизводства  основных средств

010

-  

-  

Основные средства, сданные в аренду (лизинг)

011

-  

-  

Нематериальные активы, полученные в  пользование

012

-  

-  

Амортизационный фонд воспроизводства  нематериальных активов

013

-  

-  

Потеря стоимости основных средств

014

-  

-  

Руководитель 

(подпись)

(И.О. Фамилия)

Главный бухгалтер

(подпись)

(И.О. Фамилия)

число

месяц

год

года