Бухгалтерский учет денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2011 в 17:29, курсовая работа

Описание

Цель работы – раскрыть безналичную форму расчетов и учет операций по расчетному счету.

Исходя из цели, формируются задачи данной работы:

1. рассмотреть общую характеристику расчетов;

2. рассмотреть учет операций по расчетному счету.

Содержание

Введение……………………………………………………………………...3

1.Бухгалтерский учет денежных средств……………………………4
1.1 Учёт денежных средств на расчётном счёте……………………4

1.2 Синтетический и аналитический учёт операций по расчётному счёту…………………………………………………………………..10

1.3 Порядок поступления и списания денежных средств…………11

Практическая работа…………………………………….………….15

Заключение…………………………………………………………………22

Список литературы…………………………………………………………24

Скачать (34.01 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Курсовая Натальи.doc

— 207.00 Кб (Скачать документ)

Задание №3

10 Материалы Дт Кт		20 Основное Дт производство Кт
Сн=111000		Сн=50000
	2) 26000	2)26000
	7)5000	7)5000
10) 3000		Об=31000	Об -
Об=3000	Об=31000	Ск=81000
Ск=83000

Дт 43 Готовая продукция Кт		Дт 50 Касса Кт
Сн=55000		Сн=200
Об -	Об -	3) 20000
Ск=55000			5) 15000
		8) 18
		Об=20018	Об=15000
		Ск=5218

51 Расчетные счета Дт Кт		71 Расчеты с Дт подотчетными лицами Кт
Сн=65000		Сн=18
	3)20000		8)18
	4)3000	Об -	Об=18
	6)7400	Ск=0
	9)11000
11)12000
	12)3000
13)5000
Об=17000	Об=44400
Ск=37600

76Дт Дт Кт		60 Расчеты с Дт поставщиками Кт
Сн=8782			Сн=7600
	13)5000	6)7400
Об -	Об -		10)3000
Ск=3782		Об=7400	Об=3000
			Ск=3200

70 Расчеты с персоналом Дт Кт		68 Расчеты по налоговым Дт сборам Кт
	Сн=21000		Сн=3000
1)2000		4)3000	1)2000
5)15000		Об=3000	Об=2000
Об=17000	Об -		Ск=2000
	Ск=4000

80 Уставной капитал Дт Кт		66 Расчеты по краткосрочным Дт кредитам Кт
	Сн=660000		Сн=70000
Об -	Об -	9)11000
	Ск=660000		11)12000
		Об=11000	Об=12000
			Ск=71000

Дт 01 Основные средства Кт		Дт 76 Кт Кт
Сн=476600			Сн=5000
Об -	Об -	12)3000
Ск=476600		Об=3000	Об -
			Ск=2000

Задание №4

Составить оборотную ведомость

Счета	Сн		Обороты		Ск
Счета	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
10	111000	-	3000	31000	83000	-
20	50000	-	31000	-	81000	-
43	55000	-	-	-	55000	-
50	200	-	20018	15000	5218	-
51	65000	-	17000	44400	37600	-
71	18	-	-	18	-	-
76 Дт	8782	-	-	5000	3782	-
60	-	7600	7400	3000	-	3200
70	-	21000	17000	-	-	4000
68	-	3000	3000	2000	-	2000
80	-	660000	-	-	-	660000
66	-	70000	11000	12000	-	71000
01	476600	-	-	-	476600	-
76 Кт	-	5000	3000	-	-	2000
Итого	766600	766600	112418	112418	742200	742200

Задание №5

Дт Кт	10	50	51	60	66	68	71	76	Итого
10				3000					3000
20	26000 5000								31000
50			20000				18		20018
51					12000			5000	17000
60			7400						7400
66			11000						11000
68			3000						3000
70		15000				2000			17000
76			3000						3000
Итого	31000	15000	44400	3000	12000	2000	18	5000	112418

Задание №6

Бухгалтерский баланс

Актив	∑, руб.	Пассив	∑, руб.
10	83000	60	3200
20	81000	70	4000
43	55000	68	2000
50	5218	76 кт	2000
51	37600	80	660000
71	0	66	71000
76 дт	3782
01	476600
Баланс	742200	Баланс	742200

Заключение

Вся совокупность расчетов может быть разделена на две большие группы:

- наличные расчеты – расчеты наличными деньгами по оплате труда, по подотчетным суммам, по служебным командировкам, по текущим хозяйственным операциям и т.д.

- безналичные расчеты - расчеты через учреждения банков с помощью записей на открытых в нем счетах.

Для хранения денежных средств и расчетов контрагентами организация открывает банковский счет, на который зачисляются ее денежные средства и с которого производятся ее платежи. Открытие счета означает заключение договора банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет собственника денежные средства и выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче денег со счета и проведении других операций. К основным первичным документам, которыми оформляются операции по банковскому счету, относятся платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, чеки, объявления на взнос наличными, мемориальные ордера банка.

Информация о работе Бухгалтерский учет денежных средств