Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Апреля 2012 в 03:25, контрольная работа
Задание. Составить бухгалтерскую отчетность коммерческого предприятия ОАО «Удача» в составе бухгалтерского баланса (форма №1) и отчета о прибылях и убытках (форма №2).
| №80
«Уставный капитал» Д | |
| Сн = 280 000 | |
| 29) 260 000 | |
| Од = 0 | Ок = 260 000 |
| Ск = 540 000 | |
| №76
«Расчеты
с разными дебиторами и Д | |
| Сн = 5 600 | |
| 40) 1 200 | |
| Од = 1 200 | Ок = 0 |
| Ск = 4 400 | |
| №84
«Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» Д | |
| Сн = 75 805 | |
| 32) 7 700 | 48) 36 310 |
| Од = 7 700 | Ок = 36 310 |
| Ск = 104 415 | |
| Субсчет
№91 – 2
«Себестоимость продаж» Д К | |
| Сн = 0 | Сн = 0 |
| 25)
6 900
38) 3 120 39) 7 300 41) 2 140 42) 7 000 43) 1 100 |
49) 27 560 |
| Од = 27 560 | Ок = 27 560 |
| Ск = 0 | Ск = 0 |
№99
«Прибыли и убытки»
| Субсчет №91 – 1 «Прочие доходы» Д К | |
| Сн = 0 | Сн = 0 |
| 49) 66 200 | 27) 65 000
40) 1 200 |
| Од = 66 200 | Ок =66 200 |
| |
Ск = 0 |
| Д К | |
| Сн = 0 | Сн = 0 |
| 47)
880
47) 5 850 48) 36 310 |
45) 4 400
46) 38 640 |
| Од = 43 040 | Ок = 43 040 |
| Ск = 0 | Ск = 0 |
Дополняем сводными проводками для 90 и 91 счетов.
| №90 «Продажи» Д К | |
| Сн = 0 | Сн = 0 |
| 49)
767 000
35) 286 200 36) 11 200 37) 348 200 34) 117 000 45) 4 400 49) 645 600 49) 117 000 |
33) 767 000
49) 645 600 49) 117 000 49) 767 000 |
| Од = 2 296 600 | Ок =2 296 600 |
| |
Ск = 0 |
| №91 «Прочие доходы и расходы» Д К | |
| Сн = 0 | Сн = 0 |
| 49)
66 200
25) 6 900 38) 3 120 39) 7 300 41) 2 140 42) 7 000 43) 1 100 49) 27 560 46) 38 640 |
27) 65 000
40) 1 200 49) 27 560 49) 66 200 |
| Од = 159 960 | Ок =159 960 |
| |
Ск = 0 |
Таблица 3
Оборотно – сальдовая ведомость за 2011 г., руб.
| № счета | Сальдо начальное | Обороты за год | Сальдо конечное | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 01 | 450 000 | - | - | - | 450 000 | - |
| 02 | - | 25 200 | - | 29 900 | - | 55 100 |
| 10 | 77 000 | - | - | 72 300 | 4 700 | - |
| 19 | - | - | 30 474 | - | 30 474 | - |
| 20 | 5 000 | - | 286 200 | 286 200 | 5 000 | - |
| 26 | - | - | 348 200 | 348 200 | - | - |
| 43 | - | - | 286 200 | 286 200 | - | - |
| 44 | - | - | 11 200 | 11 200 | - | - |
| 50 | 2 000 | - | 453 600 | 453 600 | 2 000 | - |
| 51 | 371 000 | - | 1 092 000 | 867 439 | 595 561 | - |
| 58 | 100 000 | - | - | - | 100 000 | - |
| 60 | - | 48 200 | 244 334 | 199 774 | - | 3 640 |
| 62 | - | - | 767 000 | 767 000 | - | - |
| 66 | - | 79 350 | 13 900 | 6 900 | - | 72 350 |
| 68 | - | 142 500 | 13 000 | 167 430 | - | 296 930 |
| 69 | - | 130 345 | 130 345 | 95 200 | - | 95 200 |
| 70 | - | 210 000 | 490 000 | 280 000 | - | - |
| 75 | - | - | 260 000 | 260 000 | - | - |
| 76 | - | 5 600 | 1 200- | - | - | 4 400 |
| 80 | - | 280 000 | - | 260 000 | - | 540 000 |
| 82 | - | 8 000 | - | 7 700 | - | 15 700 |
| 84 | - | 75 805 | 7 700 | 36 310 | - | 104 415 |
Окончание Таблицы 3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 90 | - | - | 2 296 600 | 2 296 600 | - | - |
| 91 | - | - | 159 960 | 159 960 | - | - |
| 99 | - | - | 43 040 | 43 040 | - | - |
| Итого | 1 005 000 | 1 005 000 | 6 934 953 | 6 934 953 | 1 187 735 | 1 187 735 |
Таблица 4
Расшифровка прочих доходов и расходов по форме № 2 за 2011 год, руб.
| Прочие доходы и расходы | Код строки | Сумма тыс. руб. | Номера хозяйственных операций по журналу регистрации хозяйственных операций |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Проценты к получению | 2320 | - | - |
| Проценты к уплате | 2330 | 6 900 | 25 |
| Доходы от участия в других организациях | 2310 | 65 000 | 27 |
| Прочие
доходы - всего,
в т.ч. : |
2340 | 1 200 | - |
| а) списана депонентская задолженность (счет 76) по истечении срока исковой давности | - | 1 200 |
40 |
Окончание Таблицы 4
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| а) оплачены услуги банка | - | 3 120 |
38 |
Прочие расходы
– всего
в т.ч. : |
2350 | 20 660 | - |
| б) начислен налог на имущество организации | - | 7 300 | 39 | ||||
| в) уплачен штраф за несвоевременную поставку продукции | - | 2 140 | 41 | ||||
| г) оплачена дорожка в плавательном бассейне | - | 7 000 |
42 | ||||
| д) списаны с учета материалы, сгоревшие во время пожара на складев | - | 1 100 |
43 |
Таблица 5
Исходные данные для расчета базовой прибыли (убытка) на акцию и разводненной прибыли (убытка) на акцию за 2011 год
| Показатели | |
| 1 | 2 |
| 1.Чистая прибыль (убыток) по данным 2011 года составила, руб. | расчет
36 310 |
| 2.
По состоянию на 01.01.2011 в обращении находилось,
шт:
а) обыкновенных акций б) привилегированных акций |
6 500 1 200 |
Окончание Таблицы 5
| 1 | 2 |
| 3.
01.08.2011 :
а) дополнительно выпущены обыкновенные акции, шт. б) аннулированы обыкновенные акции, шт. |
- 1 300 |
| 4.Дивиденды
на одну привилегированную |
17,00 |
| 5.
Конвертируемость одной |
2 |