Реструктурирование кредиторской и дебиторской задолженности предприятий

 Для реализации данной  задачи необходима разработка  грамотного макета соглашения  об уступке прав требования  и совместные усилия юридической,  финансовой служб и службы  маркетинга для заключения названных  соглашений с рядом организаций.

 По остальным дебиторам,  срок исполнения обязательств  которых наступил достаточно  давно, целесообразно обратиться  в суд с исками, вплоть до  ареста и реализации их имущества.

 Целесообразно также  выделить из общих сумм дебиторской  задолженности задолженность с  истекшим сроком исковой давности (более трех лет) и произвести  ее списание на убытки предприятия.

 Особое внимание следует  уделить сделкам с использованием  векселей и других ценных бумаг  сомнительного характера.

 Рассмотрим некоторые  пути внесудебного погашения  просроченной задолженности.

 Один из них –  заключение договора об отсрочке  либо рассрочке погашения задолженности.

 Данный путь наиболее  оптимален и желателен, особенно  если просрочившим должником  предприятия является старый  деловой партнер или стратегически  важный контрагент. Однако необходимо  отметить, что при выборе этого  пути погашения задолженности  обязательно требуется наличие  доброй воли со стороны контрагента.  В противном случае, такое направление  действий окажется фактически  тупиковым и потребуется обращение  к иным способам погашения  дебиторской задолженности, но  время будет упущено.

 В ходе переговоров  (переписки) представляется целесообразным  обсудить вопрос не только  о допустимой, с точки зрения  кредитора, отсрочке или рассрочке  выполнения обязательств, но и  о приемлемых для обеих сторон  нестандартных способах прекращения  обязательств (отступное, новация,  зачет и т. п.). Во избежание  последующих споров и неоправданных  убытков в составляемых в данном  случае документах необходимо  подробно регламентировать все  правоотношения сторон (особенно  учитывая то, что контрагент уже  раз нарушил свои обязательства), а также проанализировать возможные  неблагоприятные последствия указанных  действий.

 Следующий путь –  это прекращение обязательств.

 Как показывает практика, применительно к процессам реструктуризации задолженности предприятий и организаций наибольшее распространение получили такие основания прекращения обязательств, как отступное, зачет и новация.

 Отступное – определенные  имущественные ценности (деньги, имущество  и т.п.), предоставляемые по соглашению  сторон взамен исполнения обязательства.  Размер, сроки и порядок предоставления  отступного устанавливаются сторонами.

 Предметом отступного  могут выступать любые, не изъятые  из гражданского оборота объекты  гражданских прав, к которым относятся  вещи, включая деньги и ценные  бумаги, иное имущество, в том  числе имущественные права, работы  и услуги; информация, результаты  интеллектуальной деятельности, в  том числе исключительные права  на них (интеллектуальная собственность), нематериальные блага.

 Прекращение обязательства  зачетом. Как следует из ст.410 ГК РФ. обязательство прекращается  полностью или частично зачетом  встречного однородного требования, срок которого наступил либо  не указан или определен моментом  востребования. Для зачета достаточно  заявления одной стороны.

 Для проведения зачета  необходимо одновременное наличие  трех условий:

 – во-первых, предъявляемое  к зачету требование должно  быть встречным, т.е. лицо, выступающее  кредитором по данному требованию, должно являться должником по  требованию, в отношении которого  производится зачет;

 – во-вторых, требования  сторон, по которым производится  зачет, должны быть однородными,  т.е. иметь однородный предмет  (чаще всего это деньги);

 – в-третьих, оба  требования должны быть такими, по которым срок исполнения  уже наступил либо не указан  или определен моментом востребования.

 Новация. Суть новации  заключается в том, что стороны  заключают соглашение о замене  первоначального обязательства,  существовавшего между ними, другим  обязательством между теми же  лицами, предусматривающим иной  предмет или способ исполнения. Иными словами, новация – это  замена существующего между сторонами  обязательства на другое, новое.

 Третий путь – перемена  лиц в обязательстве.

 Гражданский кодекс  РФ перемену лиц в обязательстве  связывает в основном с переходом  прав кредитора к другому лицу (цессия) и переводом долга.

 В соответствии с  п.1 ст.391 ГК РФ перевод должником  своего долга на другое лицо  допускается лишь с согласия  кредитора. Это обязательное условие,  несоблюдение которого ведет  к недействительности соглашения  о переводе долга. При переводе  долга происходит замена лица, выступающего в обязательстве  в качестве должника, но при  этом само обязательство не  прекращается.

 В отличие от перевода  долга, уступка права требования  согласно статье 382 ГК РФ представляет  собой замену кредитора в обязательстве  в результате совершения первоначальным  кредитором соответствующей сделки, как правило, путем заключения  договора между первоначальным  и новым кредитором.

 Замена кредитора означает, что лицо, являющееся кредитором (цедент) выбывает из обязательства,  а принадлежащее ему право  (требование) передается другому  лицу (цессионарию). Право первоначального  кредитора переходит к новому  кредитору согласно статье 384 ГК  РФ в том объеме и на тех  условиях, которые существовали  к моменту перехода права, что  включает в себя права обеспечивающие  исполнение обязательства, право  на неуплаченные проценты, а также  другие, связанные с требованием  права

 Уступкой требования  может быть оформлена только  передача прав кредитора в  обязательстве. Для замены (изменения)  стороны в договоре необходимо  одновременно осуществить не  только уступку требования, но  и перевод долга.

 Для совершения уступки  требования не требуется, как  правило, получения согласия должника, поскольку ему безразлично, кому  исполнять обязательство. Закон  обязывает кредитора уведомить  должника о состоявшейся уступке  требования и представить должнику  доказательства передачи права  требования новому кредитору  (копия договора цессии или  соответствующие выписки из него), поскольку, если должник не  был письменно уведомлен о  состоявшемся переходе прав кредитора  к другому лицу, он имеет право  исполнить обязательство прежнему  кредитору. Направление уведомления  должнику с приложением доказательств  передачи требования является  необходимым условием совершения  уступки требования, поскольку, в  соответствии со статьей 385 ГК  РФ, должник вправе не исполнять  обязательство новому кредитору  до момента представления ему  доказательств перехода требования  к этому лицу.

 Несмотря на то, что  уступка требования эффективный  механизм работы с дебиторами, ее практическое использование  часто сопровождается различного  рода ошибками, связанными с непониманием  или недопониманием правовой сущности и содержания уступки требования как замены стороны в обязательстве. Для защиты своих имущественных интересов и исключения возможности признания уступки требования недействительной необходимо внимательно относиться к оформлению договора уступки требования и определению его условий.

 Возложение обязательства  на третье лицо.

 Исполнение обязательства  третьим лицом производится в  тех же ситуациях, что и перевод  долга, поэтому на практике  эти два вида правоотношений  часто смешивают, несмотря на  кардинальные различия между  ними.

 В отличие от перевода  долга, исполнение обязательства  третьим лицом является не  способом замены стороны в  обязательстве, а способом исполнения  самого  обязательства. Возложение  исполнения  обязательства  на  третье лицо не влечет никаких  изменении основного обязательства. Первоначальный должник по сделке остается обязанным перед своим кредитором до тех пор, пока кредитор не подтвердит, что обязательство перед ним исполнено надлежащим образом.

 При переводе долга  обязательство первоначального  должника прекращается в момент  заключения соглашения о переводе  долга (при согласии кредитора).

 При исполнении обязательства  третьим лицом обязательство  первоначального должника прекращается  только после принятия кредитором  исполнения от третьего лица.

 Именно поэтому кредитор  обязан принять исполнение, предложенное  ему третьим лицом (поскольку  окончательным ответчиком все  равно выступает первоначальный  должник). Вместе с тем кредитор  может отказаться принимать исполнение  от третьего лица, если из закона, договора или самого существа  обязательства вытекает обязанность  должника исполнить обязательство  лично. Такая ситуация может  иметь место, например, в случае, когда по договору поставляется  продукция определенного производителя  или когда только должник обладает  правом (лицензией) осуществлять  этот вид работ (услуг) и  т.п.

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. ФЗ от 08.01.2003 N 6-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
2. Постановление Правительства РФ от 03.09.04 № 1002 «О порядке и сроках проведения реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом».
3. Баринов В.А. Антикризисное управление: Учебное пособие – М.: ИД ФБК-ПРЕСС. 2005.
4. Беляев А.А., Коротков Э.М. Антикризисное управление: Учебник. – М.: Изд. ГУУ, 2008.
5. Зуб А. Т. Антикризисное управление организацией. – М.: «Инфра-М». 2007.
6. Попов Р.А. Антикризисное управление: Учебник. - Высшая школа. 2005.