Анализ финансового состояния коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2012 в 19:49, дипломная работа

Описание

Первая глава работы будет носить теоретический характер, в ней будут раскрыты основные понятия рассматриваемой темы, а также будут рассмотрены некоторые методики дистанционного анализа.
Вторая глава работы будет носить практический, прикладной характер. В ней будут сформулированы основные методологические предпосылки формирования методики анализа финансовой устойчивости банка, приведена авторская методика дистанционного анализа. Кроме того, будет показано использование авторской методики для установления лимита активных межбанковских операций.

Содержание

Введение...........................................................................................3
Глава 1. Анализ и оценка финансового состояния банка......5
1.1. Содержание анализа и оценки финансового состояния банка........5
1.2. Финансовая устойчивость и надежность кредитной
организации..........................................................................................11
1.3. Обзор основных методик анализа финансового состояния
банка.....................................................................................................18
Глава 2. Особенности дистанционного анализа финансового состояния коммерческого банка......................................................41
2.1. Основные методологические предпосылки формирования методики анализа финансового состояния банка...............................................................41
2.2. Авторская методика анализа финансового состояния банка..........55
2.3. Применение авторской методики в целях расчета лимита
межбанковского кредитования...........................................................................63
Глава 3. Перспективы анализа финансового состояния
банка в условиях автоматизации....................................................66
3.1. Автоматизация анализа финансового состояния банка...................66
3.2. Перспективы развития анализа финансового состояния
коммерческого банка.............................................................................................76
Заключение...................................................................................77
Приложения...............................................................................

Работа состоит из  1 файл

dipl.doc

— 367.50 Кб (Скачать документ)

Средства клиентов до востребования представлены следующими счетами:

401П, 402, 403П, 404, 405, 406, 407, 408, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42501, 42601, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 52301.

Средства, привлеченные от банков, представлены следующими счетами:

20313, 20314, 30109, 30111, 30112, 30113, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30603, 30604, 30606, 312, 313, 314, 315, 316, 317, 318

 

Вышеуказанная методика была нами апробирована на примере 4 следующих банков:

·                  Росбанк

·                  Банк Москвы

·                  Первое ОВК

·                  МДМ-банк

В отсутствие балансов второго порядка на несколько отчетных дат были взяты данные из публикуемой отчетности.

Агрегированные балансы этих банков приведены в Приложениях соответственно 4, 5, 6, 7.

В соответствии с рейтинговой системой оценки банков журнала «Эксперт» Росбанк вошел во вторую группу финансовой устойчивости среди крупнейших банков Москвы, Банк-Москвы и МДМ-банк – в 3-ю группу.[5] Таблица из Эксперта «Крупнейшие банки Москвы и Московской области с активами свыше 8 млрд.руб.» приведена в Приложении 8.

Для целей анализа финансового состояния на основе аналитического баланса рассчитываются следующие относительные показатели:

1.      Достаточность Капитала Нетто (Капитал/Активы)

 

Банк

Достаточность капитала-нетто

Росбанк

16,17%

Банк Москвы

5,56%

МДМ-банк

10,95%

Первое ОВК

28,49%

2.      Доля кредитов в активах

 

Банк

Доля кредитов в активах

Росбанк

77,87%

Банк Москвы

68,63%

МДМ-банк

38,85%

Первое ОВК

73,67%

 

 

3.      Доля средств размещенных в банки, в активах

 

Банк

Доля средств, размещенных в банки, в активах

Росбанк

1,03%

Банк Москвы

0,42%

МДМ-банк

19,13%

Первое ОВК

4,84%

 

4.      Доля средств привлеченных от банков в привлеченных средствах

 

Банк

Доля средств, привлеченных от банков, в активах

Росбанк

4,12%

Банк Москвы

3,83%

МДМ-банк

19,67%

Первое ОВК

3,64%

 

5.      Доля уставного фонда в капитале

 

Банк

Доля уставного фонда в капитале

Росбанк

44,91%

Банк Москвы

53,26%

МДМ-банк

48,95%

Первое ОВК

35,71%

 

6.      Отношение Прочих расчетов по активу к Капиталу.

 

Банк

Доля прочих расчетов по активу в капитале

Росбанк

17,87%

Банк Москвы

46,71%

МДМ-банк

49,11%

Первое ОВК

20,74%

 

Кроме этих шести показателей для расчета лимита используется седьмой абсолютный показатель - Величина активов банка.

 

Банк

Величина активов банка, млн. руб.

Росбанк

75 568

Банк Москвы

64 240

МДМ-банк

41 736

Первое ОВК

2 305

 

 

Распределение по группам риска происходит следующим образом. Определяется модель «идеального банка», т.е. оптимальные значения вышеуказанных семи показателей, и этим значениям присвоено 6 баллов. Кроме этого нами определены предельные значения этих семи показателей, превышение которых более чем по одному показателю приводит к отрицательному заключению по банку. Этим предельным значениям присваивается 1 балл. Разделив отрезок значений показателей от предельного до идеального на равные отрезки, мы получили таблицы для расчета лимита. Все семь показателей мы считаем равными по значимости, так что для определения группы риска достаточно рассчитать средний балл по ним.

Предполагая, что крупнейшие банки являются лучшими заемщиками на межбанковском рынке, будем считать идеальным коэффициент, рассчитанный по совокупной отчетности 30 крупнейших банков на основании данных Банка России. /25/

По первому коэффициенту идеальное значение составило 11%. Минимум установим на уровне 8%. Таким образом, если отношение нетто капитала к активам, меньше 8%, то банк вообще нецелесообразно кредитовать, если 8-8,5%, то банку ставится оценка 1 за этот показатель, если 8,5-9%, то 2 и тд.

По второму коэффициенту (доля кредитов в активах) идеальное значение – составило 68%. При этом критическим считается отклонение вниз 30% и вверх 20%.

Оптимальным значением доли кредитов банкам в активе стало 4%. Критическое значение – 20%.

Оптимальное значение доли привлеченных средств от банков в пассиве – 10%, критическое значение – 20%.

Доля уставного фонда в капитале должна быть 55%. Отклонение более чем на 20% критично.

И, наконец, последним показателем является отношение прочих расчетов по активу к нетто-капиталу. Идеальное значение здесь 30% увеличение более чем на 20% критично.Итак, теперь представляется возможным проранжировать банки по вышеуказанным критериям:

 

Росбанк

5

МДМ-банк

3

Банк Москвы

0

ОВК

5

Информация о работе Анализ финансового состояния коммерческого банка