Семейный бюджет, источники его формирования

Для оценки уровня жизни семьи используются следующие понятия.

28 

     Бюджет  прожиточного минимума (БПМ) – предполагает возможность прежде всего покупки  ограниченного набора продуктов, товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и поддержания его жизнедеятельности. Состав этого набора рассчитан на основе норм физиологических потребностей человека в пище и энергии. С учетом реальных цен определяется общая денежная сумма доходов, требуемая для покрытия этих расходов. Отсюда и устанавливается прожиточный минимум в рублях. Конечно, расчетная величина прожиточного минимума всегда условна, так как он зависит от состава и количества благ и услуг, включаемых в необходимый набор, т.е. в так называемый «потребительскую корзину».

     Основное  место здесь занимает «дешевле»  источники энергии – хлеб, картофель, сахар. Тем не менее, считается, что  пробный продовольственный набор  позволяет жить и работать не определенно  долгое время. Другие компоненты бюджеты прожиточного минимума долгую жизнь не обеспечивают. Непродовольственный набор включает в себя минимальное количество лекарств, санитарно-гигиенических товаров и нижнее белье. Покупку верхней одежды и обуви БПМ уже не предполагает. Дело в том, что жизнь на уровне прожиточного минимума должна быть временным явлением (от 4-6 лет), характерным для кризисного состояния экономики.

     Минимальный потребительский бюджет (МПБ) – рассчитывается на полное удовлетворение разумных потребностей человека. Этот более высокий уровень потребления позволяет воспроизводить свой достаточно скромный уровень жизни неограниченно продолжительное время. Продовольственная корзина, входящая в МПБ, та же что и для прожиточного минимума, а набор непродовольственных товаров и услуг – значительно шире. Этот бюджет позволяет семье заменить износившуюся одежду, покупать необходимые товары длительного пользования и отдохнуть летом.

     Затраты такого бюджета примерно в 2 раза выше, чем величина

     29 

прожиточного  минимума:

     Рациональный  потребительский бюджет (РПБ) – теоритически построенный идеальный бюджет, в котором расходная часть формируется исходя из рациональных норм потребления материальных и духовных благ, услуг в их определенном наборе.

     Бюджет  высокого достатка (БВД) – это критерии обеспечения достаточного высокого уровня потребления, рассчитанного на расширенное воспроизводство и полное удовлетворение разумных потреблений. БВД – инструмент социально-экономического анализа и ориентир, цель, к которой следует стремиться. 

     Потребительская корзина – это рассчитанный исходя из потребления каждым человеком  минимально необходимый набор благ и услуг.

     Потребительская корзина для основных социально-демографических  групп населения (трудоспособное население, пенсионеры, дети) в целом по Российской федерации определяется не реже одного раза в 5 лет и устанавливается в натуральных показателях.

     Принципы  создания жизненных стандартов опираются  на некоторые закономерности. Количества и виды приобретаемых семьей товаров  и услуг заметной степени зависят от ее доходов. Эрнест Энгель еще в XIX в. обнаружил естественную закономерность, согласно которой с ростом доходов семьи удельный всех расходов на питание понижается, доля расходов на одежду, жилище и коммунальные услуги меняются мало, а доля расходов на удовлетворение культурных и иных нематериальных нужд заметно возрастает.

     Сегодня общепризнанно, что по доле расходов семьи на питание можно судить об уровне благосостояния семьи, разных групп населения одной страны и сравнивать благосостояние граждан разных стран.

     Быстрее всего  человечество достигает удовлетворения своих потребностей в продовольствии, и доля затрат на него в структуре семейных

     30

расходов  начинает снижаться первой. Затем  наступает очередь затрат на одежду, хотя здесь процесс «насыщения» идет медленнее и тормозится таким явлением, как мода. Труднее всего удовлетворить свои запросы в области жилья. Удовлетворение этой потребности является более дорогостоящим делом в любой стране, где жилье продается как товар. Интересно также отметить, что изменение структуры потребления в соответствии с законом Энгеля наблюдается не только в связи с уже полученными, но даже уже в связи с ожидаемыми результатами.

     В расчетах Всероссийского центра уровня жизни (ВЦУЖ) производится дифференциация населения во взаимосвязи с минимальным  потребительским бюджетом (МПБ) и  бюджетом прожиточного минимума (БПМ). Выделят пять групп населения  с разным уровнем материального  обеспечения:

• 1-ая группа – «бедные» семьи, душевой доход в которых ниже или соответствует стоимостной оценке БПМ;
• 2-ая группа – «малообеспеченные» семьи, душевой доход в которых находится в интервале между стоимостной оценкой БПМ и МПБ.
• 3-ая группа – «обеспеченные» семьи, душевой доход в которых находится на интервале между стоимостной оценкой одного или удвоенного МПБ.
• 4-ая группа – «состоятельные» семьи, душевой доход в которых находится на интервале между двумя МПБ и рациональным потребительским бюджетом.
• 5-ая группа – «богатые» семьи, уровень душевого дохода соответствует бюджету высокого достатка или выше этого бюджета. Этот бюджет позволяет более или менее полно удовлетворять все разумные потребности человека – вкусно питаться, иметь широкий набор непродовольственных товаров, позволить себе покупку автомобиля.

 

     31

     4. Семейные книги учета доходов и расходов

     4.1 Цели, задачи, принципы ведения семейной книги учета

     Семейный  бюджет в определенной мере можно  «приручить» планированием, организацией, учетом и контролем. Следовательно, речь должна идти об управлении, разумном регулировании семейного бюджета. Переход на рыночные отношения.

     Семейный  бюджет в определенной мере можно  «приручить» планированием, организацией, учетом и контролем. Следовательно, речь должна идти об управлении, разумном регулировании семейного бюджета.

     Переход на рыночные отношения и свободное  ценообразование поставили в первое время многие семьи в экономически стесненное положение, заставили взять на учет каждый рубль, искать ему самое нужное применение. Без учета и анализа не будет рачительного использования семейных финансов.

     Учет, анализ, планирование доходов и расходов  лучше всего осуществлять на основе домашней финансовой , приходно-расходной учетной книги. Ее ведение не требует специальных бухгалтерских знаний, и оно не отнимет много времени. Каждая хозяйка или хозяин, несомненно, сумеют заполнить финансовую книгу.

     Записи  в такой книге помогут разобраться  в финансовых проблемах семьи, анализировать  целесообразность расходов и расходов и добиться выполнения запланированного бюджета.

     Систематический учет – это наилучший вид контроля, с помощью которого немедленно выявляются нарушение бюджета, срыв равновесия доходов и расходов.

     Ведение учетной книги должно отнимать не более нескольких минут в день. При этом необходимы лишь аккуратность и точность. С учетом семейных средств тесно связана постоянная экономия денег. Но это не значит, что нужно

оказывать себе в самом необходимом. Экономия денег требует  правильного 

32

использования каждой вещи  и аккуратного обращения с ней, что обеспечивает увеличение ее срока службы.

     Бюджет  составляется таким образом, чтобы  сумма доходов равнялась сумме  расходов. Это позволит избежать долгов, которые создают затруднения  и неприятности. Даже небольшой долг, если его не вернуть своевременно, делает в семейном бюджете «пробел», заполнить который возможно только получением какого-то дополнительного заработка.

     Чем скромнее бюджет, тем более вероятно вынужденное нарушение его равновесия. Однако во многих семьях наблюдается как раз обратное. После получения зарплаты часто делают не планируемые заранее покупки. Естественно, если оставшихся денег не хватит до конца месяца, то приходится сокращать зарплаты на питание, что наносит ущерб здоровью.

     Для правильного построения бюджета следует прежде всего посчитать постоянные платежи: квартплату, плату за радио, ясли или детсад, обучение детей (музыкальная, художественная школа, спортивная секция и т.д.), затем платежи, сумма которых непостоянна (плата за электроэнергию, телефон, стирку белья и средства, предусмотренные на питание семьи).

     Даже  самый скромный бюджет должен включать определенную сумму на непредвиденные затраты, а также суммы на сезонные затраты, которые для одного месяца были бы чрезмерной тяжестью для семейного бюджета, например, плату за топливо, картофель на зиму, заготовки различных продуктов и т.п. Так, нужно предусмотреть запас сахара на период заготовки варенья и джемов на зиму, закупку некоторых продуктов за несколько дней до праздника и пр.

     Целесообразно сразу же после получения зарплаты купить на весь месяц в пределах суммы, предусмотренной на питание, основные продукты, которые не портятся, например, макароны, крупы, чай, сахар, а также мыло, моющие средства для стирки, зубную пасту, средства для чистки посуды, кафеля, сантехники и т.д. Остальные деньги следует оставить на ежедневные покупки. 

     33

     Чтобы тратить деньги равномерно, поделим  их на количество дней, в течение которых они будут использованы, и полученную сумму умножим на семь. Тогда станет известно, сколько денег можно тратить на жизнь еженедельно.

     Практические  советы:

Записи  ведите каждый день.

1. Если в какие-то дни одну из граф не нужно заполнять, ставьте в ней прочерк;
2. В конце каждой недели подводите общий итог расходов, подчеркивая итоговую цифру. Тогда, чтобы получить сумму расходов за месяц, останется только сложить недельные итоги;
3. Подсчитывайте месячное сальдо, т.е. разницу между приходом и расходом. Если приход больше расхода – активное сальдо. Превышение прихода над расходом (пассивное сальдо) может объясняться двумя причинами: растрачено больше, чем следует, или записи в книге велись неточно;
4. Не забывайте фиксировать в финансовой книге сделанные покупки сразу же: через несколько часов можно о них забыть;
5. Каждый месяц начинайте с новой странички в финансовой книге. Если с предыдущего месяца остались неизрасходованные деньги и вы не хотите положить их на счет в банк, запишите их в приход следующего месяца с соответствующей пометкой.

     На  первых порах может показаться, что  ведение финансовой книги – дело хлопотное и не столь уж необходимое. Но скоро вы сможете убедиться в полезности ведения домашней бухгалтерии. Она не просто сделает вас более дисциплинированными и аккуратными, но и научит ответственнее подходить к

     34

покупкам, ценить каждый заработанный рубль. Со временем учет доходов и расходов станет привычной процедурой, которой, кстати, занимается практически каждая семья на Западе.

     4.2 Финансовая книга

     Чтобы обеспечить приведение расходов в соответствие с реальными возможностями (доходами) семьи, нужно прежде всего учитывать и анализировать семейные доходы, и малые и большие.

     Конечно, каждый день считать доходы не имеет  смысла (получаем ведь мы реже, чем тратим), но по месяцам и за каждый год  доходы надо учитывать. Это позволит анализировать их, соизмерять с расходами за те же периоды.

     Для облегчения этой задачи предлагается использовать индексацию, т.е. присвоение индивидуального номера виду дохода (табл. 1). Для каждой семьи она  может быть разной, и , видимо, более простой, чем предложенная, в зависимости от конкретных видов трудовой деятельности членов семьи.

     Таблица 1 Структура основных семейных доходов