Управление кредитного портфеля коммерческого банка

Оценка управления риском, связанным с кредитованием,  производится как внутренними аудиторами и ответственными службами (службами  анализа рисков, внутреннего контроля), так и внешними контролирующими органами  (независимыми аудиторскими фирмами, надзорными органами Банка России). Для определения показателя управления кредитным риском анализируются следующие показатели кредитной организации:

- характеризующие кредитную политику банка, включая политику и процедуры выдачи ссуд;

- по организационной структуре банка и квалификации персонала;

- по порядку совершения операции по кредитованию;

- наблюдения за выданными ссудами; 

- по работе с проблемными и безнадежными кредитами;

- показатель управления кредитным риском по направлениям деятельности.         

      Для минимизации кредитного риска, банки традиционно используют различные виды обеспечения. Характеристика видов обеспечения кредитного портфеля представлена в таблице 3.

Таблица 3

Характеристика видов обеспечения кредитного портфеля

       Ухудшения общего качества кредитного портфеля и политики в отношении проблемных и безнадежных ссуд определяется по следующим признакам:

- увеличение объема ссуд, представленных с нарушением кредитной политики;

- наличие проблемных и безнадежных ссуд, долго остающихся таковыми без видимых улучшений;

- небрежный пересмотр качества выданных ссуд или выявления проблем на поздних стадиях;

- чрезмерная концентрация ссуд или рост, какого либо одного вида ссуд;

- рост кредитных требований к инсайдерам, привлекаемым консультантам, аффилированным лицам;

- принятую в банке практику, когда вознаграждение ссуд зависит от объема предоставленных ссуд;

- резкий рост доходности кредитного портфеля.

        Оценка управления  кредитным риском осуществляется применительно к направлениям деятельности кредитных организаций, связанным с возникновением у нее требований и условных обязательств кредитного характера, перечень которых приведен в при к Положению Банка России №254 – П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и в главах 2 и 3 Положения Банка России №283 –П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери».

          Резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке по ссудной задолженности и задолженности, приравненной к ссудной, выданной в российских рублях и иностранной валюте, драгоценным металлам.

          Вопрос эффективного управления рискованностью кредитного портфеля становится все более актуальным, поскольку от этого зависит финансовая стабильность кредитного учреждения.

          Отечественные банки на сегодняшний день при управлении рисками активных операций руководствуются методическими рекомендациями Банка России. Однако механизм оценки и регулирования, согласно методологии Банка России, не полностью учитывает множество важных моментов, которые непосредственно оказывают влияние на точность оценки кредитоспособности заемщиков.

         К недостаткам  можно отнести отсутствие следующих возможностей: невозможность определения уровня кредитного риска при диверсификации портфеля по различным группами контрагентов; игнорирование факторов, которые могут оказать существенное влияние на результаты кредитной деятельности банка; сложность прогнозирования уровня кредитного риска.

          Совершенствование оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, по мнению автора, должно основываться на следующих принципах:

- комплексный характер оценки – охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, чтобы установить истинный уровень кредитного риска банка и выбрать необходимые меры по его регулированию;

- системность экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень риска. При построении комплексной оценки риска кредитного портфеля, необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика с информацией полученной во время индивидуальной беседы с потенциальным должником;

- принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что банк должен ответно и быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в реализации риска кредитного портфеля.

- оценка риска кредитного портфеля банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться точными аналитическими расчетами. В связи с этим необходимо постоянно совершенствовать методику оценки для получения точных и достоверных ее расчетов.

          Основываясь на данных принципах, должна достигаться следующая цель: повышение качества кредитного портфеля банка путем минимизации его риска.

          Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных займов, займов, погашенных с нарушением сроков погашения, не погашенные в срок кредиты, списанные кредиты. Отклонения данных показателей от стандартных величин в сторону увеличения являются прямой угрозой уменьшения прибылей, капитала банка, а также проявлением риска кредитного портфеля банка.

           Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. При этом, для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска. [39, с.34-36]

           Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

- определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля банка;

- прогнозировать уровень риска кредитного портфеля банка с целью принятия адекватных методов его регулирования;

- сократить в структуре кредитного портфеля банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных;

- снизить рискованность кредитного портфеля банка и поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка.

          Реализация данных задач предусматривает использование всего многообразия механизмов оценки и методов регулирования риска кредитного портфеля банка.

          Но прежде, чем перейти к механизму оценки и регулирования кредитного портфельного риска банка, следует вспомнить особенности управления этим процессом, а именно:

- наличие в кредитном портфеле банка субъективного элемента, связанного с каждым конкретным заемщиком;

- методы статистики или теории вероятности не дают адекватного представления о реальном уровне кредитного риска банка;

- риск кредитного портфеля сопровождается не только кредитными операциями, но и большинством других активных операций банка;

- влияние временного фактора на результаты оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка;

- несовершенство законодательства по вопросам банковского кредитования.

          С учетом этих особенностей, можно представить следующие основные элементы механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка:

- механизм комплексной оценки кредитного портфельного риска банка, в основе которого лежит аналитический, статистический и коэффициентный методы оценки риска кредитного портфеля банка. Методология проведения комплексной оценка кредитного риска предусматривает объединение количественного и качественного анализа;

- экономико-математическая модель прогнозирования риска кредитного портфеля банка предполагает определение возможного уровня кредитного портфельного риска банка в зависимости от ожидаемой величины просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля банка, используя регрессионный метод выявления тенденций.

- механизм регулирования кредитного портфельного риска банка предусматривает обоснование применения таких методов регулирования риском, как диверсификация, концентрация, лимитирование и резервирование при помощи, которых можно повысить качество кредитного портфеля, посредством максимальной нейтрализации влияния кредитного риска на финансовый результат деятельности банка. [40, с.62-64]

        Развитие механизма по данным направлениям позволит банкам
уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, снизить уровень просроченную задолженности, и соответственно повысить доходность и качество кредитного портфеля.

        В целом эффективность осуществления мероприятий по управлению риском кредитного портфеля банка оценивается изменением объема просроченной задолженности, соотношением потерь по кредитным операциям и их доходности.

        Таким образом, предложенный подход к оценке и регулирования риска кредитного портфеля банка является обобщающей моделью действий, необходимых для достижения поставленных целей путем создания эффективной кредитной политики банка. Сущность концепции состоит в том, что при помощи разнообразных методов и механизмов можно  своевременно выявить, максимально точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, что в свою очередь дает возможность принять наилучшие варианты по устранению его негативного влияния на деятельность финансовую устойчивость банка.

        Таким образом, подводя итоги первой главы, можно сказать, что кредитный портфель – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть представлен объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату.

        Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики, а также кредитная политика неразрывно связана с кредитным риском, который является главным фактором в определении кредитоспособности заемщика.

        Риск кредитного портфеля банка - это средневзвешенная величина рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля, где рычагами выступают части сумм соглашений в общей сумме кредитного портфеля. [57, с.26-27]

        Усовершенствование системы оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, как непрерывный процесс, осуществляется по многим направлениям, основными из которых являются: создание комплексной методики оценки и прогнозирования уровня риска, разработка эффективного механизма регулирования кредитного портфельного риска.

         Таким образом, оценка и регулирование риска кредитного портфеля
банка – это сложный процесс, требующий постоянного исследования и совершенствования на основе накопленных знаний и современных методов.

Глава 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ НА ПРИМЕРЕ ЗАО АКБ «КАРА АЛТЫН»