Ссудные операции коммерческого банка, их виды и развитие

Современный Сбербанк — это универсальное предприятие. Осуществляя «пакетное» обслуживание, Сбербанк стремится развивать как можно больше видов услуг. Реализация банковских продуктов и услуг — важнейший этап деятельности любого банка в условиях рынка. Целью политики банка и всех его служб является привлечение клиентуры путём расширения сферы сбыта своих продуктов и услуг, завоевание рынка и в конечном итоге увеличение прибыли.

В настоящее время конкуренция на банковском рынке возросла настолько, что для того, чтобы выжить, банки должны научиться продавать полный набор банковских продуктов и услуг, то есть создавать своего рода банковский универмаг с обслуживанием клиента с «одного прилавка». Широкая диверсификация операций позволяет банкам как сохранить клиентов, так и увеличить их число за счёт притока новых.

Деятельность современных банков подвергается постоянным изменениям. Меняются формы банковской деятельности, резко расширились сами операции. Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов.

Дальневосточный банк Сбербанка России выполняет следующие банковские операции и услуги:

- приём платежей от клиентов;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

- продажу и покупку государственных ценных бумаг;

- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;

- оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых и трастовых операций;

- осуществление расчётов по поручениям клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации и перевозке денег и ценностей;

- ведение счетов клиентов;

- выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и т.д.) и иные операции с ними;

- проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;

- выдача гарантий в обеспечение обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме, в установленном Сбербанком России порядке;

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения Сбербанка России.

В области кредитной политики это не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование клиента вне зависимости от характера его собственности и отраслевой принадлежности, кредитование и населения и предприятий.

Таким образом, Сбербанк России по роду своей деятельности и видам совершаемых операций является универсальным коммерческим банком. Сбербанк динамично развивается по всем направлениям деятельности, обеспечив клиентам широкий спектр услуг с использованием современных банковских технологий, экономическую безопасность вверенных им средств, качественное и своевременное выполнение поручений клиентов, а также проведение эффективной экономической политики, способствующей повышению доходности и снижению риска совершаемых операций.

Кредитная политика Дальневосточного банка Сбербанка России основана на общедоступности кредитных ресурсов предприятий всех форм собственности при максимальном обеспечении интересов банка относительно возврата кредитов. Экономическое положение и государственные приоритеты относительно инвестиций за счёт привлечённых за рубежом кредитных ресурсов обусловили направления кредитных вложений. В то же время, кредитные ресурсы в национальной валюте за счёт собственных средств в иностранных валютах направляются, главным образом, новым экономическим структурам на выполнение проектов, обеспечивающих быстрый оборот кредитного капитала.

Кредитную политику Дальневосточного банка Сбербанка России регулируют следующие документы:

- Порядок кредитования физических и юридических лиц № 219 – 3Р от 30.05.2003 г. с учётом изменений;

- Порядок предоставления Сбербанком и его филиалами кредитных линий № 1109-2Р;

- Порядок взаимодействия подразделений и обеспечения внутрибанковского контроля при выдачи кредитов № 1587 от 01.09.2008 г.;

- Порядок предоставления Сбербанком России и филиалами кредитов № 1441-Р от 07.07.2006 г. с изменениями;

- Регламент создания и использования Сбербанком России и его филиалами резервов на возможные потери по кредитам № 455-5/11-Р от 24.09.2007 г.

Услуги по предоставлению кредитов юридическим лицам и предпринимателям осуществляются в Отделе кредитования, которое является структурным подразделением Дальневосточного банка Сбербанка России, созданным в целях получением дохода от осуществления кредитных операций. Отдел кредитования состоит из трёх секторов: Сектор кредитования юридических лиц, Сектор кредитования малого бизнеса, Сектор кредитования и финансирования инвестиционных проектов. Основные цели, стоящие перед отделом кредитования:

1)                 осуществление размещения денежных ресурсов банка посредством кредитных операций;

2)                 ведение и осуществление контроля хода выполнения кредитных операций;

3)                 применение различных форм и методов кредитования для максимального удовлетворения интересов клиентов;

4)                 обеспечение полной и своевременной уплаты процентов и возврата размещенных средств.

В своей работе Отдел кредитования руководствуется действующим законодательством, а также Уставом Дальневосточного банка Сбербанка России, указаниями и инструкциями Дальневосточного банка Сбербанка России и Сбербанка России.

Кредитная политика Дальневосточного банка Сбербанка России определяется с учётом конъюнктуры финансового рынка, направлена на повышение качества кредитного портфеля и оптимизацию системы управления кредитными рисками.

В приложении А представлены основные экономические показатели деятельности Дальневосточного банка Сбербанка России по состоянию на 01 января 2010 г.

Из таблицы видно, что в 2009 году банком были выполнены практически все запланированные показатели. Активы банка составляют 17764 млн руб., при этом доля работающих активов составляет 89 %. Кредитный портфель банка составляет 67 % от объёма работающих активов и 59,9 % активов банка. Следует отметить, что объём просроченной задолженности составляет 5,4 % кредитного портфеля.

В структуре пассивов банка 96,9 % занимают привлечённые средства и 3,1% - собственные средства банка. В структуре привлечённых средств 20,2 % - это средства юридических лиц, при этом 2152,19 млн руб. (12,5%) составляют средства юридических лиц на расчётных счетах. 76,5% в общем объёме привлечённых средств составляют средства, привлечённые от физических лиц. При этом остаток средств во вкладах физических лиц по состоянию на 01.01.10 равен 13007,2 млн руб. За 2009 год Дальневосточным банком Сбербанка России было получено 504,8 млн руб. чистой прибыли.

По-прежнему, наибольший объём доходов банк получает от операций кредитования - 1608,45 млн руб. Чистый процентный доход составил 899 тыс. руб. За счёт создания и до создания резервов на возможные потери по кредитам чистый процентный доход составил 642,4 млн руб.

Объём комиссионных доходов составил 409 млн руб. В связи с существенным снижением ставки рефинансирования, и выполнением требований Правительства России, Сбербанк также проводит внутреннюю политику по снижению процентных ставок, как по кредитным продуктам, так и по вкладам. С целью сохранения достигнутых в 2009 г. объёмов чистой прибыли, банку желательно увеличивать объёмы комиссионных доходов.

Операции по кредитованию физических лиц осуществляются в Отделе кредитования физических лиц. Цели и задачи, стоящие перед отделом кредитования физических лиц, аналогичны целям, стоящим перед отделом кредитования юридических лиц, а именно обеспечение роста кредитного портфеля с сохранением его качества на должном уровне.

2.2 Анализ ссудных операций Дальневосточного банка Сбербанка России

Как и в других банках, в Дальневосточном банке Сбербанка России кредитование занимает основное место в общем объёме банковских операций, приносящих доход. Как уже было отмечено выше, Банк предоставляет широкий спектр современных кредитных продуктов юридическим и физическим лицам, другим банкам (межбанковский кредит), а также государственным органам власти. При этом подавляющая доля кредитов, выдаваемая Дальневосточным банком Сбербанка России, как и в остальных коммерческих банках, приходится на юридических и физических лиц, так как кредитование этих групп заёмщиков является наиболее прибыльным.

Дальневосточный банк Сбербанка России большое внимание уделяет кредитованию юридических лиц, в частности предприятий малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей. Кредитование данной группы таких заёмщиков является одним из приоритетных направлений деятельности Дальневосточного банка Сбербанка России.

Структура кредитных вложений банка в предприятия и организации различных отраслей представлена в таблице 1.

Таблица 1  - Структура кредитных вложений Дальневосточного банка Сбербанка России в предприятия и организации различных отраслей в 2006 – 2009 гг., в процентах

Проанализировав данную таблицу, можно сделать следующие выводы. За промышленностью закрепилось основное место в отраслевой структуре кредитных вложений банка. Что касается направлений кредитования отраслей промышленности, то основную долю в кредитах, предоставленных промышленности занимают топливная промышленность и машиностроение. Меньшую долю в кредитах, предоставленных промышленности, занимают легкая, лесная, лесобумажная и пищевая.

Заметно увеличились вложения банка в предприятия сферы финансовых услуг, строительства и недвижимости. В частности, клиентами Банка являются группа компаний ОАО «Военно-страховая компания»,  ОСАО «Ингосстрах», ЗАО ТСО «Экострой», ООО «Монолит», и другие. Снизилась доля кредитов, предоставляемых сельскому хозяйству, где убыточность производства и кредитный риск оказались высокими. За последние годы в некоторой степени уменьшилась доля кредитов, предоставляемых предприятиям и организациям торговли, почты и связи, а также лизинга в общей структуре кредитных вложений по отраслям. Это объясняется появлением новых крупных клиентов – предприятий других отраслей. Следовательно, собственно кредитные вложения в данные отрасли не уменьшились. Таким образом, по данным таблицы 2 можно заметить, что в последнее время Дальневосточный банк Сбербанка России в основном сохранил структуру кредитных вложений.

За последнее время наблюдается рост сумм кредитов, выдаваемых Дальневосточным банком Сбербанка России юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Проанализировав таблицу 2 можно сделать вывод, что тенденция весьма благоприятная: за 2006 – 2009 гг. общая сумма кредитов, выданная банком предприятиям и организациям, увеличилась только в 1,6 раза. Это свидетельствует о том, что данная группа заёмщиков за последние годы не активно использует кредитные ресурсы данного Банка. Данные таблицы 2 показывают абсолютное преобладание рублевых кредитов над кредитами в иностранной валюте. При этом продолжается рост кредитов, предоставляемых банком в иностранной валюте. В 2008 г. по сравнению с предыдущими годами произошёл их в некоторой степени значительный рост (1,1 млрд руб.). Это объясняется тем, что в 2008 г. банк вступил в программу международного развития бизнеса. Данная программа призвана обеспечить Банку к сравнительно дешёвым и долгосрочным ресурсам мировой финансовой системы, что становится одним из ключевых факторов конкурентной борьбы на российском кредитном рынке, особенно в свете усиливающейся экспансии зарубежных банков.

Таблица 2 - Структура кредитов, выданных Дальневосточным банком Сбербанка России предприятиям, организациям и индивидуальным предпринимателям за 2005 – 2009 гг. по валюте займа, млрд руб.