Шпаргалка по экономическому анализу

Вопрос 18

Анализ хоз деят-ти 1) показатели деловой активности п\п ( отражает скорость оборота) 2) показатели рентабельности п\п ( отражает степень прибыльности )

Оценка  дел активности п\п  – считают показатели результативности работы п\п относит-но вложенных ресурсов или велечины их потребелени в процессе произ-ва . деловую актив-ть можно предст-вить как систему качест-х и колич-х критериев

КАЧЕСТВЕННЫЕ 1) широта рынков сбыта 2) репутация п\п 3) конкурентоспособ-ть 4) наличие стабильных поставщиков и потребителей КОЛИЧСТВЕННЫЕ определяются обсалютными и относит показателями 1) абсалютные объем реализации, прибыль, активы п\п (золотое правило экномики «темп изм прибыли >темп изм выручки>темп изм имущ-ва >100% 2) отностительные см 19 

19.Оценка  деловой активности п/п. 1.Выручка от реализации (V).2.Чистая прибыль(P)прибыль отчетного года минус налог на прибыль.( чистая прибыль – это прибыль остающ-ся в распоряж п\п после расчетов с бюджетом по налогу на прибыль )3.Фондоотдача производственных фондов(Ф) Ф=выручк от реал \внеоборот активы(отражает эффект-ть исп-я основных ср-в и прочих внеоборот активов . показывает сколько на 1 руб ст-ти внеоборот активов реализ-ю продукции .4.Кооэф.общей оборачиваемости капитала Ок=выручка от реал/средний за период итог баланса( показывает скорость оборота всех ср-в п\п ).5.Кооэф.орочиваемости материальных оборотных ср-в Ом.ср.=выр от реал/запасы и затраты( скорость оборота запасов и затрат т.е. число оборотов за отчетный период , за который мат- е оборотные ср-ва превод-ся в ден форму) .6.Кооэф.оборачиваемости собственного капитала Оск.=выруч от реал/средняя за период величина соб-го кап резервов. ( отражает активность соб-х ср-в или активность ден ср-в, которыми рискует акционеры или соб-ки п\п. Рост в динамике означает  повышение ефек-ти исп-я соб-го капитала 

20.Оценка  рентабельности п/п. 

1.Рентабельность  продаж Rn=прибыль от реал прод\выручка от реализ (показывает доходность реализациит.е. на сколько рублей нужно реализовать продукции, что бы получить 1р прибыли. Напрямую связан с динамикой цены реализации продукции , уровнем затрат на произ-во)  2.Рентабельность основной деятельности Rод.=Pp\себестоим-ть реализ продук(Показывает прибыль от понесенных затрат на произ-во продук. Дополняет показат рентабел-ти продаж . Динамика коэф-та может свидет-вать о необходимости пересмотра цен или уселения контроля за себест-тью реализ-ой продукции).3.Рентабельность всего капитала п/п Rк=Pu/Вср.4.Рентабельность необоротных активов Rf=чистая прибыль \средний за период итог баланса( опред-т эффект-ть всего имущ-ва п\п . при сравнении рентабельности капитала с рентабельностью продукции и величиной ставки по банковс-му кредиту можно сделать вывод либо о неправомерном  завышении кредитной ставки либо о неудов-ном использ-нии капитала. .5.Рентабельнось внеоборотных активов Rf=чистая прибыль\внеоборот активы измеряет эфектив-ть чистой прибыли приходящ-ся на ед ст-ти внеоборотных активов 6 Рентабельность соб-го капитала Rck=чистая прибыль \ средняя за период величина соб-го кап резервов. (отражает эффект-ть использ-я ср-в пренадлеж-х собств-кам п\п. Основной критрий при оценке уровня котировки акций на бирже) 

Билет№21. Общая характеристика анализа кредитоспособности ссудозаемщика.

Кредитоспособность- это такое состояние п/п при  кот.оно может получить кредит и своевременно его погасить. В зависимости от значений коэф.ссудозаемщика относятся к определенному классу сущ.3 класса надежности: надежный, менее надежный, не надежный.

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика. Проводится по 3 направлениям

1)Анализ фин.состояния  Заемщика -> Оценка кредитоспособности                                                                               Анализ эффектив.-> Оценка ликвидности  и   Платежеспособности Заемщика -> Оценка фин.устойчивости   И деловой активности.  2) Оценка менеджмента И благонадежности -> Хаар-ка заемщика, его квалификации и  компетентность рук., Репутация, кред. история ->   Изучение факторов,  влиящих на  возвратность кредита. 3) Анализ эфектив-ти кредитного проекта-> Изучение ТЭО-> Изучение  фин.потоков -> Оценка допустимости                Привлеч.кредита ТЭО-технико-эконом.обоснование под кот. берется кредит 
 

Вопрос 22

В зависимости от значений коэф.ссудозаемщика относятся к  определенному классу сущ.3 класса надежности: надежный, менее надежный, не надежный. 

Билет№ 23. Особенности организации  экономического анализа  Банка.

Экономический анализ деятельности кредитной организации  проводится по следующим направлениям: анализ пассивных операций, анализ активных операций, анализ % политики, стоимостной анализ, анализ фин.результатов деятельности, анализ соблюдения обязательных экономических нормативов, анализ соблюдения резервных требований, рейтинговая оценка.

Билет№24.Информационное обеспечение экономического анализа Банка.

Информационное обеспечение эконом. анализа деятельности КБ представляет собой систему внешней информации. Система внешней информации  предназначена для снабжения руководства Б необходимыми сведениями о состоянии среды, в кот. она действует. Система внутренней информации характеризует Б с точки зрения состояния его дел. Она возникает в результате деятельности Б и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации, а также выдачу оперативных сведений. 
 

Билет№25. Структура аналитической  работы в кредитной организации.

Аналитическая работа Б проводится по след. направлениям: анализ банковского баланса и  др.форм отчетности, анализ состояния  учета и отчетности, анализ состояния  дог.,учредительных док.

Аналитическая работа в банке; 1)Анализ банковского баланса и др.форм отчетности; Анализ балансовых статей А)Анализ внебалансовых статей. Б)Анализ др.форм отчетности, фин. Результаты деятельности Банка В) 2) Анализ состояния учета и отчетности.А) Анализ соответствия данных аналитического учета данным синтетического учета. Б)Анализ данных аналитического учета 3)Анализ состояния дог., учредит. док.;А) Анализ операц.док. Б)Анализ хоз.дог. В) Анализ учредительных дог. 

Билет№26. Основные принципы построения баланса  для экономического анализа Банка.

Банковский баланс- является основным источником  информации для экономического анализа.

Схема баланса КБ.

1) Актив; Наличность  Резервы Ссуды: срочные, до  востребования Собственность; 2) Пассив  Акции Вклады: срочные, до востребования  Займы Прибыль

Баланс КБ- это сводная таблица дающая представление  о финансовом положении, характере, структуре и размером операций Б на соответствующую дату. В пассиве собственных средств и обязательства Б, а в активе размещенные средства и обязательства Банку. 

Билет №27. Структура банковского баланса.

1)Актив:- Касса; Кор.сч  в ЦБРФ Резервный счет Инвестиции  в облигации гос. займов; Кредитные  операции: краткосроч, долгосрочные, просроч.ссуды  Б и КО; Дебиторы; Факторинговые  операции :Средства, перечислен. п/п  для участия их в хоз.деятельности; Основные средства;2)Пассив :-Уставный фонд; Резервный фонд; Другие фонды Б ; Средства на расч., текущ.сч.п/п и организации Вклады и депозита Кредиты банков в кредит.учрежд. ; Средства в расчетах Кредиторы Прибыль 
 

Вопрос 28

Активы – обяз-ва банку Пассивы обяз-ва банка. Пассивы  формируют базу для проведения активных операций Взаимодействие между активом и пассивом баланса. 

Внеоборотные активы            Собственный капилал 

                                                 Долгосрочные пассивы

Оборотные активы

                                                Краткосрочные пассивы

У нормально действующего предприятия оборотные активы должны превышать краткосрочные пассивы, оставшаяся часть идёт на погашение  долгосрочных кредитов, остальное на погашение собственного баланса.   

Вопрос 29

В экономическом анаизе сущ-т понятие собств-х ср-в  брутто и нетто . Собств ср-ва  Брутто = Нетто +иммобилиз . иммобилизованные – ср- вотвлеченные из оборота кредитной организации т.е ср-ва которые не проносят дохода. К собст ср-вам брутто относят УК, добавоч капит, фонда, нераспред прибыль отчетного года, нераспред прибыль прошлых лет.

30.Определение  размера собственных  ср-в НЕТТО. НЕТТО (итал. netto, букв. — чистый), масса (чистый вес), сумма или размер после исключения потерь, расходов, отчислений и т. п. Эта å ср-в,которые участвуют в обороте и приносят прибыль. В состав суммы иммобилиз входят 1) капитализированные активы(Ос и НМА), банковский депозит, фин инвестиции (долгосроч вложения в учеред-во(акции купленные)   

Билет №31.  Анализ обязательств КБ.

Инициатором привлечен.средств  явл.клиент, а инициатором заемных  явл.Банк.

Кофц.заем.ср.=заемные  средства/сумма кред.вложений.

Коэф.привлеч.средств.=привлеч.средчства/сумма  кредит. Вложений.

Коэф.показывают какова доля привлечен. Или заемных ср-в  в суме кредит.вложений ( сколько  приходится копеек заемных или прилеч.ср-в  на 1 руб.кредит.вложений). Суммарное  значение этих коэф.должно быть не меньше 1 потому что все средства кот.Б  привлек, либо занял под %  должны быть эффективно вложены. 

Билет №32. Показатель эффективности  использования Б  привлечен.и заемных  средств.

Кофц.заем.ср.=заемные  средства/сумма кред.вложений.

Коэф.привлеч.средств.=привлеч.средчства/сумма  кредит. Вложений.

Коэф.показывают какова доля привлечен. Или заемных ср-в в суме кредит.вложений ( сколько приходится копеек заемных или прилеч.ср-в на 1 руб.кредит.вложений). Суммарное значение этих коэф.должно быть не меньше 1 потому что все средства кот.Б привлек, либо занял под %  должны быть эффективно вложены. 

Билет №33. Классификация  активов Банка.

1гр. Средства на кор. И депозитном сч.в ЦБРФ; обязательные резервы, перечислен.в ЦБРФ; средства Банков, депонированные для расчетов чеками; средства на накопительных сч.при выпуске акций – 0 коэф.риска.

2 Гр. Ссуды, гарантированные  ПравительствомРФ; Ссуды под залог  гос.цен.бумаг РФ; Ссуды под залог  драг. метал. в слитках, средства  в расчетных центрах ОРЦБ, средства  участников центров ОРЦБ, депонируемые  для завершения расчетов по операциям ОРЦБ – 10 коэф.риска.

3ГР. Вложения в  долговые обязательства субьектов  РФ и местных органов власти; средства на кор.сч. в банках-нерезидентах  стран-членов ОЭСР; кредиты предоставленные  банкам нерезидентам стран-членов  ОЭСР; ссуды под залог цен.бум. субьектовРФ и местных органов власти-20 коэф.риска.

4гр. Средства на  счетах в банках-резидентах РФ, средства на сч.банках неоезидентов- нечленов ОЭСР; цен.бум.для препродажи-70 коэф.риска.

5гр. Все прочие  активы за минусом остатков  на сч. 105, 20309, 20320…-100 коэф.риска.

Активы подразделяются по степени риска на 5гр. В каждой гр.присваивается свой коэф.риска(в  таком размере формируется резерв на возмржные потери) сумма всех групп активов умноженных на соответств. Коэф.называется активы взвешенные с  учетом риска.

Билет№34. Анализ структуры  производительных и  непроизводительных активов Банка.

Активы подразделяются на производительтные и непроизводительтные. Производительные –приносят дох., а  непроизводительные-дох не приносят. Анализ активов проводится как по вертикали так и по горизонтали. По вертикали –сттруктурный. Эффективность активов оценивается коэф.

Кэффект.=Производ.А/Валюта баланса

Кнагрузки=непроизводит.А/производительные А

Коэф.эффективности  должен быть выше т.к.производительные активы приносят дох. Кнагр.должен быть меньше.

                                                                           

Вопрос 35

Анализ  эффект. использ. А  Б.

Проводится с помощью  коэф. эффективности (Кэф.) и коэф. нагрузки (Кн)

Кэф-определяется как  относимые велечины приносящие дох. к общей сумме А

Кн-опред. как отношен. Велечины непроизв. А к произв.,и  показывает сколько «неработающих» А приходится на 1 руб. А приносящих дох. 

Вопрос 36

Анализ  капитала Б.

1.Ведется с целью  изучения структ. И состава его  собств. средств.

2.Величина собств. средств испол. для расчета  обяз. нормативов деят. Б согласно  инстр. №1

3.Расчет велечины  капитала Б. регламентир. Инстр.  ЦБ РФ от 01.10.97 №1

4.Согласно полож.  ЦБ РФ от 01.06.98 №31-П «О методике  расчета собств. средств КО».В  етодики расчета капитала Б. Вносится ряд дополн.: