Расчеты чеками в России

Содержание

Введение________________________________________________3стр.

1 Безналичные  расчеты и расчеты чеками

1.1 Действующие  формы безналичных расчетов_______________4стр.

1.2 Чековая форма  расчетов________________________________6стр.

2 Операции банка  с расчетными чеками

2.1 Основы операций  с расчетными чеками__________________11стр.

2.2 Документооборот  при расчетах чеками__________________12стр.

2.3 Операции банка  с расчетными чеками___________________13стр.

Заключение____________________________________________15стр.

Список литературы_____________________________________19стр. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

• Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
• Современные кредитно-банковские системы имеют сложнейшую многозвенную структуру. Если в качестве основного параметра классификации принять характер предоставляемых услуг, то можно определить три основных элемента современной кредитно-банковской системы:
• центральный (эмиссионный) банк - это банк банков. Он не производит операций с деловыми фирмами или частными вкладчиками. Его клиентура - коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет широкий спектр услуг. Одна из важнейших функций современного центрального банка состоит в проведении общенациональной кредитно-денежной политики, которая оказывает глубокое и повседневное влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства;
• коммерческие банки - это многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает: кредиты, прием депозитов, расчеты и так далее. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы;
• специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и так далее) - оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические приемы.

Целью работы является рассмотрение одного из многих видов  операций Банка - операций с расчетными чеками.

Для России тема, выбранная для исследования, актуальна, поскольку и в настоящее время, в отличие от развитых стран, операции с расчетными чеками в стране непопулярны, и используются, в основном, юридическими лицами для проведения расчетов со своими контрагентами.

В работе с различных  сторон рассмотрены основные аспекты  и порядок проведения операций с  расчетными чеками. 
 

1 Безналичные расчеты  и расчеты чеками 

1.1 Действующие формы  безналичных расчетов

Безналичные расчеты  за товары и услуги осуществляются в различных формах, каждая из которых  имеет специфические особенности  в движении расчетных документов. Расчет представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу  которых относятся способ платежа  и соответствующий ему документооборот. Под документооборотом понимается система оформления, использования  и движения расчетных документов и денежных средств. В него входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры  и передача его другим участникам расчетов; движение расчетного документа  между учреждениями банков; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа  и порядок предъявления его в  банк и т. п.

До недавнего  времени основной формой безналичных  расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных  требований поставщиков. Преобладающая  роль акцептной формы объяснялась  тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала  принципам организации безналичных  расчетов, действовавшим в условиях административно-командной системы управления.

В настоящее  время в связи с переходом  к рыночным отношениям хозяйственным  органам предлагается использовать такие формы, которые предполагают исключить в расчетах диктат производителя  и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков.

В соответствии с действующим законодательством  в современных условиях допускается  использование следующих форм безналичных  расчетов:

- платежные поручения;

- платежные требования-поручения;

- чеки;

- аккредитивы;

- векселя.

Формы расчетов между плательщиком и получателем  средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях).

Взаимные претензии  по расчетам между плательщиком и  получателем платежа рассматриваются  обеими сторонами без участия  банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.

Претензии к  банку, связанные с выполнением  расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме  в обслуживающий их банк. Сами банки  ведут переписку по этим претензиям между собой при участии РКЦ.

За несвоевременное  или неправильное списание средств  со счета владельца, а также несвоевременное  или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, последний имеет право потребовать  от банка уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5 % от суммы, несвоевременно или неправильно списанной за каждый день задержки.

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным  требованиям и, следовательно, должны содержать следующие данные:

- наименование  расчетного документа, число,  месяц, год его выписки;

- наименование  плательщика, номер его счета  в банке, наименование и номер  банка плательщика;

- наименование  получателя средств, номер его  счета в банке, наименование  и номер банка получателя средств;

- назначение  платежа (в чеке не указывается);

- сумма платежа  (цифрами и прописью).

Первый экземпляр  расчетного документа должен быть обязательно  подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в  банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика  производится только на основании первого  экземпляра расчетного документа.

Расчетные документы (кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств  в один прием под копирку. Чеки выписываются от руки чернилами или  шариковыми ручками.

Расчетные документы  принимаются банками к исполнению в течение операционного дня  банка (операционный день устанавливается  до 13 часов). Документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. 

1.2 Чековая форма  расчетов

В России расчеты  чеками между юридическими лицами применяются  довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в  банке. Денежные средства, предназначенные  для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть  денежных средств с расчетного счета  организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный  кредит банка).

Для снятия наличных денежных средств с расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств под отчет, и пр.) банк, как правило, выдает организации  чековую книжку. Для того чтобы  снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц  и печатью организации и представляет в банк. Положением ЦБ РФ «О безналичных  расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П (в ред. от 11.06.2004 г.) установлены  определенные требования к расчетам чеками, действующие в Российской Федерации [11].

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю. Поясним некоторые  понятия действующие в чековом  обращении:

- чекодатель - юридическое  лицо, имеющее денежные средства  в банке, которыми он вправе  распоряжаться путем выставления  чеков;

- чекодержатель  - юридическое лицо, в пользу которого  выдан чек, 

- плательщик - банк, в котором находятся денежные  средства чекодателя.

Порядок и условия  использования чеков в платежном  обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими  правилами.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств  чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к  оплате. Предъявлением чека к оплате считается представление чека для  получения платежа в банк, обслуживающий  чекодержателя. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми возможными способами  в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного  или утраченного чека, регулируется законодательством.

Бланки чеков  являются бланками строгой отчетности. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться для осуществления  безналичных расчетов. В случае, когда сфера обращения чеков  ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чек должен содержать  все обязательные реквизиты, установленные  частью второй Гражданского кодекса  Российской Федерации, а также может  содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной  организацией самостоятельно.

Статьей 878 ГК РФ определены следующие обязательные реквизиты чека:

1) наименование  «чек», включенное в текст документа;

2) поручение  плательщику выплатить определенную  денежную сумму;

3) наименование  плательщика и указание счета,  с которого должен быть произведен  платеж;

4) указание валюты  платежа;

5) указание даты  и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в  документе какого-либо из указанных  реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный  в месте нахождения чекодателя.

В международных  торговых отношениях, где практически  отсутствуют расчеты наличными  в нашем понимании, а понятие  «cash» означает немедленную оплату против документов (безналичным путем), до недавнего (в историческом масштабе) времени расчеты чеками были распространены чрезвычайно широко. Женевская Конвенция, устанавливающая «Единообразный Закон  о чеках» была подписана 19 марта 1931 г. (вступила в силу 1 января 1934 г.).

Россия к Конвенции  не присоединилась, поэтому наше законодательство о чековом обращении ограничивается ст. 877 - 885 Гражданского кодекса РФ и  приказами Банка России. Но поскольку  в международных расчетах действуют  положения, установленные Женевской  конвенцией, и некоторые из них (например, о сроках предъявления чеков к платежу) отличаются от положений Гражданского кодекса РФ, организациям, планирующим экспортно-импортные операции, вероятно, будет небезынтересным ознакомиться с действующими международными положениями, касающимися чекового обращения.

Предъявление  чека к платежу возможно путем  его непосредственного предъявления банку-плательщику, а также путем  представления чека в банк, обслуживающий  чекодержателя, на инкассо для получения  платежа.

Сроки предъявления чека к платежу в международной  практике отличаются от сроков предъявления чека, установленных России.