Особенности управления кредитным риском. Необходимость, порядок формирования и учета резерва на возможные потери по ссудам

     Средневзвешенная  процентная ставка по ломбардным кредитам за январь-июнь 2009 года увеличилась  по сравнению с соответствующим  периодом 2008 года на 4,22 процентного  пункта и составила 11,93% годовых.

     Уровень процентных ставок по ломбардным кредитам Банка России, предоставленным за первое полугодие 2009 года по фиксированным  процентным ставкам, сроком на 7 календарных  дней составил 10,67% годовых (в соответствующий  период 2008 года - 7,75% годовых), сроком на 30 календарных дней - 11,30% годовых. Уровень процентных ставок по ломбардным кредитам Банка России, предоставленным на аукционной основе сроком на 2 недели, составил 11,53% годовых. Средневзвешенные процентные ставки по вновь совершаемым операциям ломбардного кредитования на аукционной основе составили соответственно: сроком на 3 месяца - 11,31% годовых, на 6 месяцев - 12,15% годовых, на 12 месяцев - 12,32% годовых.

     Обеспечением  ломбардных кредитов Банка России являлись ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России. По состоянию на 01.07.2009 рыночная стоимость заблокированных кредитными организациями ценных бумаг, кроме ценных бумаг, находящихся в залоге, составила 324 млрд. руб., увеличившись за шесть месяцев 2009 года на 129,1 млрд. руб. (на 66,2%). В структуре портфеля ценных бумаг, заблокированных кредитными организациями на 01.07.2009, 59% составили облигации РФ, остальную часть - облигации Банка России, субъектов РФ, ипотечных агентств, международных финансовых организаций, корпоративные облигации.

     В 2009 году Банк России по-прежнему использовал  в качестве инструментов рефинансирования операции по предоставлению кредитов без обеспечения, введенные в действие с октября 2008 года. За первое полугодие 2009 года объем предоставленных кредитов без обеспечения на сроки от 5 недель до 1 года составил 2,23 трлн. рублей. Первый кредитный аукцион на срок 1 год был проведен 08.06.2009. По его итогам было предоставлено 47,7 млрд. рублей. Задолженность банковского сектора по беззалоговым кредитам за апрель-июнь сократилась на 59% и на 01.07.2009 составила 0,68 трлн. рублей.

     Одним из основных рыночных инструментов рефинансирования в 2009 году оставались операции прямого РЕПО Банка России. За первое полугодие 2009 года посредством данных операций было предоставлено 20,1 трлн. руб. (за аналогичный период 2008 года - 2,4 трлн. руб.). Средний объем задолженности кредитных организаций перед Банком России по операциям прямого РЕПО во II квартале сократился на 56,3%, составив 190,1 млрд. руб. против 435,0 млрд. руб. в январе-марте 2009 года.

     В рамках мероприятий, направленных на расширение спектра инструментов рефинансирования, Банк России с 15.06.2009 приступил к  проведению на регулярной основе аукционов  прямого РЕПО на сроки 3; 6 и 12 месяцев.

     Объем операций "валютный своп" во II квартале 2009 года составил 0,1 трлн. руб., за первое полугодие 2009 года - 0,5 трлн. рублей.

     Операции  по покупке и продаже облигаций федерального займа (ОФЗ) из собственного портфеля Банком России во II квартале 2009 года не осуществлялись.

     В этот период на фоне стабилизации ситуации с банковской ликвидностью спрос  на облигации Банка России (ОБР) со стороны участников рынка несколько  возрос. Объем средств, привлеченных на аукционах по размещению ОБР на первичном рынке, составил в апреле 2,9 млрд. руб., в мае - 1,4 млрд. руб., в июне - 6,3 млрд. руб. (с учетом обмена).

     В первом полугодии 2009 года Банк России проводил депозитные операции с кредитными организациями - резидентами в валюте Российской Федерации по фиксированным процентным ставкам на стандартных условиях: "том-некст", "спот-некст", "до востребования", "1 неделя", "спот-неделя", а также по процентным ставкам, определяемым на аукционной основе со сроками привлечения средств в депозиты на 4 недели и на 3 месяца. Общий объем заключенных Банком России депозитных сделок за первое полугодие 2009 года увеличился по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года на 1,5 трлн. руб. и составил 8,9 трлн. рублей.

     В течение рассматриваемого периода  Банк России четыре раза принимал решение об изменении процентных ставок по депозитным операциям. Фиксированные процентные ставки были установлены: с 10.02.2009 по депозитным операциям "том-некст", "спот-некст" и "до востребования" на уровне 7,75% годовых, по депозитным операциям "1 неделя" и "спот-неделя" - 8,25% годовых; с 24.04.2009 - 7,25% годовых и 7,75% годовых; с 14.05.2009 - 6,75% годовых и 7,25% годовых, с 5.06.2009 - 6,25% годовых и 6,75% годовых соответственно.

     Уровень средневзвешенной процентной ставки по депозитным операциям за первое полугодие 2009 года увеличился по сравнению с соответствующим периодом 2008 года на 3,84 процентного пункта и составил 7,28% годовых. По депозитным операциям, проводимым Банком России на аукционной основе, средневзвешенная процентная ставка за январь-июнь 2009 года составила 8,51%.

     В целях смягчения последствий  мирового финансового кризиса в  январе 2009 года Банком России было принято  решение о переносе ранее установленных  сроков поэтапного увеличения нормативов обязательных резервов с 1 февраля и 1 марта 2009 года на 1 мая и 1 июня 2009 года соответственно и о сохранении значений нормативов в размере 0,5% по каждой категории резервируемых обязательств до 1 мая 2009 года.

     В апреле 2009 года в целях снижения нагрузки на кредитные организации по отчислениям в обязательные резервы Банк России принял решение о повышении нормативов обязательных резервов в четыре этапа (а не в два, как предусматривалось ранее) - на 0,5 процентного пункта на каждом этапе. Нормативы были установлены по каждой категории резервируемых обязательств в следующем размере: с 1 мая 2009 года - 1,0%, с 1 июня 2009 года - 1,5%, с 1 июля 2009 года - 2,0%, с 1 августа 2009 года - 2,5%.

     В целях поддержания ликвидности  кредитных организаций в условиях финансового кризиса Банк России до 1 марта 2010 года предоставил возможность использования усреднения обязательных резервов, то есть поддержания части обязательных резервов на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) в Банке России (без "замораживания" их на отдельных счетах обязательных резервов, открытых в Банке России), кредитным организациям независимо от классификационных групп, присваиваемых им в результате оценки экономического положения в соответствии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России. 

     Заключение 

     Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

     Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей  доходов банка. Но эти операции связаны  с риском невозврата ссуды, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Поэтому кредитный риск является главным объектом внимания банков. Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка, основные из которых: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.

     Наиболее  распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

     Управление  кредитным риском требует от банкира  постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. Целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные проекты.

     Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно  разрабатываются и фиксируются  в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

1. Гражданский  кодекс Российской Федерации. - М.: Эксмо, 2008.

2. Федеральный  закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 28.04.2009).

3. Федеральный  закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» (ред. от 26.04.2007).

4. Инструкция  ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 14.06.2007).

5. «Положение  о порядке формирования кредитными  организациями резервов на возможные  потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П) (ред.  от 02.02.2009).

6. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2006.

7. Банковские  операции: учебное пособие/кол.  авторов;  под ред.   О.И. Лаврушина.  – М.: КНОРУС, 2007 – 384 с.

8. Галанов  В.А. Основы банковского дела: учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА- М, 2007 – 288 с.

9. Печникова  А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б.  Банковские операции: Учебник –  М.: ФОРУМ: ИНФРА-М,2005 – 398 с.

10. Ходачник  Г.Э. Основы банковской деятельности: учеб. Пособие для студ.сред. поф.  учеб. заведений – М.: Издат-ий центр «Академия» 2007.

11. Банковские  операции: учеб. пособие студ. средн.  проф. образования/ под ред. Каджаева  М.Р., С.В. Дубровская -2-е изд., перераб.  и доп. – М.: Изд-ий центр  «Академия», 2006.

12. Банковские  операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова – М.: Магистр, 2007 -446 с. 

                                                                    Приложение 1

     Классификация кредитных рисков в зависимости  от критериев