Оценка надежности банков

      Методика  установления лимита на депозитные операции, разработанная «Кредитимпэкс-банком», учитывает положительные стороны рейтингов надежности коммерческих банков (в том числе и В. Кромонова) и адекватно оценивает состояние любого банка. В данной методике применяется система коэффициентов, которая характеризует основные показатели финансовой деятельности кредитной организации, такие как надежность, ликвидность, качество активов, рентабельность и ресурсная база. Установление лимитов является важнейшим условием конкурентоспособности банка и позволяет ему не только застраховаться от потерь, но также способствует повышению оборотов и доходов за счет увеличения данных лимитов и расширения числа надежных партнеров.

      Большинство методик оценки надежности коммерческих банков, разработанных в России, опираются в той или иной мере на американскую рейтинговую систему «САМЕL». Данная методика включает в себя такие важнейшие компоненты устойчивости банка, как достаточность капитала, качество активов и управления (менеджмента), доходность и ликвидность. Эти показатели оцениваются банковскими аудиторами по пятибалльной шкале: от 1 (хороший) до 5 (неудовлетворительный). Однако различия в подходе к формированию финансовой отчетности коммерческих банков, степень ее доступности для анализа, разное финансовое содержание одних и тех же показателей в России и за рубежом не позволяют полностью использовать CAMEL-метод в отечественной практике для оценки финансового состояния банков. В связи с этим, экспертами фирмы «INEC» была предложена система показателей, интегрированная к российским условиям и включающая оценку достаточности капитала, качества активов, финансовой стабильности, деловой активности, прибыльности и ликвидности.

      Отличительными  особенностями методики оценки коммерческих банков по системе «INEC» являются комплексность подхода и оценка финансового состояния банка на основе внешних форм бухгалтерской отчетности. Итоговый рейтинг данной методикой не предусмотрен, но для каждого коэффициента установлены нормативы, несоответствие которым свидетельствует о наличии проблем в банке.

      Банк  ежедневно для минимизации рисков (невозврат кредитов, падение курсовой стоимости валют или ценных бумаг, потеря ликвидности, хищения, просчеты, катастрофы и т. п.) предпринимает определенные меры, однако риски всегда присутствуют. Успех банка в большой степени зависит от умения администрации правильно оценивать размеры рисков и иметь достаточные резервы (капитала, ликвидности и т.д.) для их покрытия. Таким образом, надежность банка пропорциональна вероятности покрытия банковскими резервами величины соответствующих рисков.

      С целью повышения эффективности  надзора за банковской системой, предлагается использование методик анализа надежности банка на основе экспресс-оценки, которая служит одновременно инструментом пруденциального надзора. Данная методика анализа надежности банка позволяет учитывать происходящие в экономике изменения и обладает следующими преимуществами:

      − учитывает текущие условия функционирования коммерческих банков;

      − выявляет конкретные недостатки в их работе;

      − допускает разработку прогноза;

      − достаточно проста с вычислительной точки зрения;

      − итогом применения методики является единая числовая характеристика надежности банков.

      Суть  методики заключается в расчете  коэффициентов мгновенной и текущей  ликвидности, максимального размера риска на одного заемщика, а также определении рентабельности капитала и доли обязательств в пассивах и чистой прибыли в пассивах, как шаблона “экспресс-оценки”.

      В заключении, следует отметить, что  наряду с традиционными методами оценки надежности коммерческих банков, для более качественного и достоверного представления об истинном финансовом состоянии банка необходимо применение математико-статистических моделей, позволяющих изучать сложные экономические и финансовые явления. Так, например, комплексную оценку надежности банка можно провести на основе факторного или регрессионного анализа. При этом деятельность банка оценивается путем построения многофакторной корреляционно-регрессионной модели его надежности, которая сводится к уравнению регрессии с зависимой и объясняющими переменными.

       Заключение

      Таким образом, под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

      Существуют  несколько подходов к анализу  надежности КБ: со стороны ЦБ, на основе рейтинговой системы и на основе публикуемой отчетности.            

      Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего  и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.

      В основе рейтинговых оценок лежит  обобщенная характеристика по конкретному  признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам.

      Коммерческие  банки в законодательном порядке  должны публиковать данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Консолидированный баланс всех коммерческих банков России представляет возможность охарактеризовать состояние экономики в целом и различных областей и регионов в частности. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБР основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых. 

       Список использованной литературы

1. Банки и  банковские операции: Учебник / Под  ред. Е.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ, 2005.
2. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие / Под ред. A.M. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ-Дана, 2006.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2004.
4. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. — 2-е изд. — М: ЮНИТИ, 2005.
5. Маркова О.М., Сахарова Л.М., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ, 2005.
6. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России. — М.: Финансы и статистика, 2006.
7. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — 3-е изд. — М.: ЮНИТИ, 2006.
8. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Финансы и статистика, 2006.
9. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков: Зарубежный опыт. — М.: Инфра-М, 2006.
10. Рассказов Е.А. Управление собственными ресурсами банка. — М.: Финансы и статистика, 2005.
11. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. — М.: ВИПЦ ВАЗАР-ФЕРРО, 2004.
12. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. — М., 2005.
13. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. — М.: Консалтбанкир, 2004.