Методи зниження кредитного ризику комерційного банку в період ринкової нестабільності

Здійснюючи  заходи по управлінню ризику неповернення позичок, банківський персонал орієнтується на банківську кредитну політику, яка визначає стратегічні цілі та тактичні задачі. При цьому акцент може бути зроблений на ризиковій і доходній або поміркованій політиці.

Банк може розв‘язати ризик кількома способами: уникнути його, прийняти повністю або прийняти за умови здійснення заходів по його зменшенню. Останній варіант є найбільш уживаним.

 Зовнішні  способи мінімізації кредитного  ризику (розподіл ризику, страхування  ризику, забезпечення) передбачають  передачу частини або всього  ризику іншим економічним суб‘єктам.  Внутрішні (нормування, лімітування, диверсифікація, створення резервів, оцінка кредитоспроможності позичальника) засновані на самостійних спробах банку перестрахуватися. На практиці, як правило, способи поєднуються з метою посилення їх впливу.

   Система  управління кредитним ризиком комерційного банку повинна містити:

 а) визначення методу оцінки кредитного ризику (як у процесі попереднього аналізу кредитоспроможності позичальника, так і під час користування ним позикою);

 б) аналіз  поточної наявної структури кредитного  портфеля банку, опираючись на прийняті банком методи його оцінки:

 в) використання  різноманітних методів регулювання  кредитного ризику.

      При цьому особливу увагу в  процесі управління кредитним  ризиком банки повинні звертати  на визначення методів оцінки ризику кредитування за кожною окремою позикою/позичальником та на рівні банку (кредитного портфеля) в цілому.

Що стосується ситуації в Україні, то банки, намагаючись  мінімізувати кредитний ризик, віддають перевагу наданню короткострокових позичок господарюючим суб‘єктам недержавної форми власності. Банки, не в змозі формувати повноцінну кредитні політику через кризове становище в країні, яке не відрізняється стабільністю. Найпоширенішим видом забезпечення є застава майна. 

Для українських  банків у даний час є найбільш актуальною проблема контролю якості кредитного портфеля, що визначає необхідність першочергового вирішення наступних питань:

• аналіз кредитного ринку і розробка заходів із залучення та відбору найбільш вигідних для банку кредитних заявок;
• аналіз фінансового стану позичальників;
• аналіз застав та інших видів забезпечення повернення позик, організація роботи з управління та ліквідації предметів застави і засобів забезпечення;
• дотримання принципів кредитування (цільової спрямованості, забезпеченості, строковості, платності та повернення);
• періодичне тестування наданого у користування кредиту на предмет його повернення: моніторинг стану позичальника, цільових ринків, економічної ситуації і т.д.;
• аналіз структури кредитного портфеля, розрахунок та інтерпретація результатів, показників, розробка та виконання заходів з реструктуризації кредитного портфеля;
• виявлення проблемних кредитів і вжиття заходів щодо ліквідації заборгованості;
• кредитування в умовах ризику, пов’язаного з економічною кризою.

     Для зменшення кредитних ризиків Національним банком  України введені нормативи  ризиків та показників кредитної діяльності комерційних банків,  лiмiтування та страхове резервування кредитів. Враховуючи дані  обмеження,  а також керуючись міркуваннями незалежності від непередбачуваної поведінки клієнтів, банки у політиці кредитних  вкладень  застосовують метод диверсифікації,  тобто надання позик більшій кiлькостi позичальників з одночасним можливим зменшенням  обсягів  надаваних позик.  Такий метод дозволяє банкам знизити ступінь ризику втрати позичкового капіталу з вини неплатоспроможного клієнта.

Комерційний банк Надра був заснований у 1993 році. Надра  є одним з банків, які найбільш динамічно розвиваються в України, і входить до десятки банків, що займають лідируючі позиції банківського рейтингу країни. Та, на сьогоднішній день в банку відзначається значне погіршення фінансового стану, яке пов’язане із кризою неповернення кредитів.

Через світову  економічну кризу вся банківська система України опинилася у  скрутному становищі. Погіршення ситуації в ВАТ КБ «Надра» змусило Національний банк України ввести в установу тимчасову адміністрацію. Так, зменшення чистого прибутку банку за період з 01.01.08р. по 01.01.09р. дорівнює 322 761тис. грн., не дивлячись на те що загальні доходи банку, за той же період часу збільшилися на 1 026 875 тис. грн.(Додаток №  ). Однак слід відзначити, що Тимчасова адміністрація - це якісна та оперативна допомога регулятора, тобто Національного банку України, у справі оздоровлення фінансової установи.

На сьогодні 60,9967% статутного капіталу банку належить компанії "Novartik Trading Limited" (Кіпр), 30,7406% - компанії "Manmade Enterprises Limited" (Кіпр). У листопаді 2008 року компанія "Group DF" власником якої є бізнесмен  Дмитро Фірташ підписала угоду про придбання контрольного пакету акцій ВАТ КБ «Надра».У той же час, акціонер "РосУкрЕнерго" Дмитро Фірташ, поки не є власником фінансової установи - ВАТ КБ «Надра», так як для цього необхідно отримати дозвіл НБУ.

Для мінімізації  кредитного ризику банк Надра застосовує наступні методи: оцінка кредитоспроможності позичальника, нормування, лімітування, диверсифікація кредитного портфеля, використання забезпечення, страхування, створення страхових резервів на покриття можливих збитків за кредитними операціями. В дипломній роботі детально описано підходи, які використовує досліджувана банківська установа для захисту від кредитного ризику.

Базуючись на результатах  дипломного дослідження можна стверджувати, що стратегія кредитних ризиків будь-якого банку має забезпечувати безперервність підходу. Внаслідок цього, стратегія повинна буде враховувати циклічний розвиток будь-якої економіки та відповідні зміни в складі та якості загального портфеля кредитів. Хоча стратегія повинна періодично переглядатися і доповнюватися, вона повинна бути життєздатною протягом тривалого періоду та протягом різноманітних економічних циклів.

Стратегія та політика кредитних ризиків повинні бути успішно поширені в межах банківської  установи. Весь персонал, який причетний  до стратегії і політики, має чітко розуміти підхід банку до надання і управління кредитами і має нести відповідальність за впровадження розробленої політики та механізмів.

Наріжним каменем  безпечного та розсудливого банківського розвитку є формування та запровадження політики та механізмів, що стосуються ідентифікації, оцінки, перевірки та контролю кредитних ризиків. Кредитна політика встановлює схему з надання позик та спрямовує банківські операції з кредитування. Кредитна політика має стосуватись таких сфер, як цільові ринки, структура портфелів, цінові та не цінові умови, структура обмежень, уповноважені органи, опрацювання/ звітування про винятки тощо. Така політика повинна бути чітко визначеною, узгодженою з розумними банківськими методами, відповідними контрольними вимогами і відповідати природі й складності банківських операцій. Політика повинна бути сформована і запроваджена в контексті внутрішніх і зовнішніх факторів, таких як становище банку на ринку, торгівельна зона, кваліфікація персоналу і технології. Належним чином розвинені політика та механізми надають банку можливість: (1) підтримувати розумні стандарти кредитування; (2) перевіряти та контролювати кредитні ризики; (3) ретельно оцінити можливості проведення нових операцій; і (4) визначити й управляти проблемними кредитами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список літератури:

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України № 2121-3 від 7.12.2000 р.
2. Закон  України «Про Національний банк України» від  20.05.1999 р.
3. Закон України “Про цінні папери і фондову біржу” від 14.10.92р. №2680-ХІІ.
4. Інструкція № 10 "Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків" Затв. Постановою Правління НБУ від 30.12.1997 р. № 469.
5. Закон України “Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим

боргом та іпотечні сертифікати” від 19.06.03 № 978.

6. Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”
7. від 28.09.94 №18594-ВР.
8. Закон України “Про відповідальність за несвоєчасне виконання

грошових зобов’язань” від 22.11.96 № 543/96//ВВР України. —1997. —  № 5.

9. Положення про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень

в іноземній  валюті, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти

до вповноважених  банків і інших фінансових установ  та порядок їх виконання: Затв. постановою Правління НБУ від 05.03.03 № 82.

10. Положення про порядок здійснення вповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономіч ними операціями: Затв. Постановою Правління НБУ від 03.12.03 №514.
11. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними й фізичними особами:Затв. Постановою Правління НБУ від 03.12.03 № 516.
12. Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в

іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами  позик в 

іноземній валюті нерезидентам: Затв. постановою Правління НБУ від 17.06.04 № 270.

13. Положення НБУ "Про кредитування": Затв. Постановою Правління НБУ від 28.09.95 № 246 із змінами та доповненнями.
14. Положення НБУ "Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати за позиками КБ": Затв. Постановою Правління НБУ №122 від 27.03.98р. та змін до нього, в т. ч. затверджених постановами Правління НБУ від 16.12.98 № 520, від 06.04.99 № 168.
15. Положення "Про кредитну політику КБ" від 19.10.99
16. Постанова «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні»  від 28.08.2001 р.
17. Положення «Про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами» від 03.12.2003 р.
18. Положення "Про проведення оцінки фінансового стану позичальника" від 19.10.2000р.
19. Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» № 15-93 від 19.02.93 р.,
20. Інструкція НБУ“Про порядок регулювання діяльності банків в Україні”. від 28.08.2001 за № 368
21. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній

валюті: Затв. постановою Правління НБУ від 17.03.04 № 172.

22. Інструкція НБУ “Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах” від 12.11.2003 за №492
23. Експрес–випуск  НБУ "Статистика формування та розміщення фінансових ресурсів депозитних корпорацій" за 3-й квартал 2008 р.
24. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки та банковска деятельність для клиентів. Санкт-Петербург: Пітер,  2002р.
25. Алексеєнко М.Д. Капітал банку: питання теорії і практики. Київ: КНЕУ,  2002р.
26. «Банківська справа» під редакцією О.І. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2007р.
27. «Банківська справа: теорія і практика» 2-е видання під редакцією С.М. Подіка - Львів: Піраміда, 2006 р.
28. «Банківська справа» під редакцією Г.Н. Белоглазовой , Л.П. Кроливецкой
29. Балабанов И.Т. Банковске діло. Санкт-Петербург: Пітер,  2001 р.
30. Береславська О.І., Наконечний О.М., Пясецька М.Г. Міжнародні розрахунки та валютні операції. Київ: КНЕУ,  2002р.
31. Васюренко О.В. «Банківські операції»- 5-те видання– К.: Знання, 2006р.
32. Васюренко О.В. Банківський менеджмент. Київ: Видавничий центр "Академія",  2001р.
33. Васюренко О.В. Банківські операції. Київ: Знання,  2004р.
34. Волошин І.В. Оцінка банківских ризиків: нові підходи. Киев: Ельга, Ніка-Центр,  2004р.
35. В.І. Міщенка . «Банківські операції» – К.: Знання, 2007 р.
36. Герасимович А.М., Алексеєнко М.Д., Парасій-Вергуненко І.М. Аналіз банківської діяльності. Київ: КНЕУ,  2003р.
37. ДЕНИСЕНКО М. Л. Грошово-кредитна діяльність банків. Київ: Видавництво Європейського університету,  2004р.
38. Денисенко М.П. Гроші та кредит у банківській справі. Київ: Алерта,2004р.
39. Денисенко М.П. Основи інвестиційної діяльності. Київ: Алерта,  2003р.
40. Капран В.І. «Банківські операції» – К.:  ЦУЛ, 2006
41. Кириченко О.А.. Гіленко І.В., Роголь С.Л. та ін. Банківський менеджмент. Київ: Знання-Прес,  2002р.
42. Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік у банках України. Київ: КНЕУ,  2001р.
43. Коваленко В. В. «Центральний банк і грошово-кредитна політика»– К.: Знання України, 2006 р.
44. Ковальчук Г,Г.,  Коваль  М.М, Ліквідність комерційних банків: Навчальний посібник. -  К,:  Знання , КОО, 1996 р.
45. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств . Київ: Видавничий дім "Скарби",  2001р.
46. Корнєєв В.В. Кредитні та інвестиційні потоки капіталу на фінансових ринках. Київ: НДФІ,  2003р.
47. Кочетков В. М. Організація управління фінансовою стійкістю банку в ринкових умовах. Київ: Видавництво Європейського університету,  2003р.
48. Ольхова Р.Г. «Банківська справа» -М .:КноРус, 2008р.
49. Лаврушин О.И. Банковска справа. Москва: Фінанси та статистика,  2003р.
50. Лаптєв С. М., Денисенко М. П., Кабанов В. Г., Любунь О. С. Банківська діяльність (вітчизняний та зарубіжний досвід). Київ: ВД "Професіонал",  2004р.
51. Луців Б.Л. Банківська діяльність у сфері інвестицій. Тернопіль: Економічна думка, Карт-бланш,  2001р.
52. ЛуцівБ.Л. . Гроші банки та кредит: у схемех та коментарях. Тернопіль: Карт-бланш,  2000р.
53. Міщенко В.І., Шаповалов А.В., Салтинський В.В., Вядрова І.М. Реорганізація та реструктуризація комерційних банків. Київ: "Знання", КОО,  2002р.
54. Міщенко В.І., Яценюк А.П., Коваленко В.В., Коренєва О.Г. Банківський нагляд. Київ: Знання,  2004р.
55. Нікітін А.В. Маркетинг у банку. Київ: КНЕУ,  2001р.
56. Нікітін А.В. Ситуаційне моделювання банківської діяльності. Київ: КНЕУ,  2003 р.
57. Печникова А.В., Маркова О.М. «Банківські операції» -М .:Інфра, 2007р.
58. Родионова Н.В. Антикризисный менеджмент. Москва: ЮНИТИ-ДАНА,  2001р.
59. Самойлов Г.О., Баталов А.Г. Банківська конкуренція . Москва: Экзамен,  2002 р.
60. 15. Стародубцева Е. Б. , Марков О. М.«Банківські операції» Інфа -М.:Инфа, 2005р.
61. Федулова Л.І, Волощук І.П. . Управління конкурентоспроможністю банків в умовах трансформаційної економіки. Київ: Науковий світ,  2002 р.
62. Ходаківська В.П., Данілов О.Д. Ринок фінансових послуг. Ірпінь: Академія ДПС України,  2001р.
63. Череп А.В., Андросов О.Ф.  «Банківські операції» -  К.:Кондор, 2008 р.
64. Челноков В.А. «Банки і банківські операції» -М .:Висшая школа, 2004р.
65. - М.: Фінанси і статистика, 2005 р.
66. Швайка М.А. Банківська система України: шляхи реформування і підвищення ефективності. Київ: Парламентське видавництво,  2000 р.
67. bank.gov.ua
68. banker.ua

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ДОДАТКИ

 

З метою розрахунку фінансових показників діяльності ВАТ  КБ «Надра» був проведен аналіз фінансових результатів банку, на основі річного  звіту ВАТ КБ «Надра» за 2007 рік, а також даних, що приведені Національним банком України з банківського нагляду на 01.01.09р.

Аналіз фінансових результатів банка (тис.грн)

Показник	На початок періоду 01.01.08р.	На кінець періоду 01.01.09р.	Зміни за період
			Тис. грн.	%
1.Всього доходів	1 554 220	2 581 095	1 026 875	166
2. Всього видатків	1 205 602	2 555 238	1349636	212
3. Чистий прибуток	348 618	25 857	- 322 761	7.4
4. Процентна маржа  %	3.9	3.9	0	0
5. Спред %	4,09	3,63	-0,46	88.7
6. ROE	1,64	0,08	-1,56	4.8
7. ROA	19,8	1,4	-18,4	7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Одеський Міністерство освіти і науки України

університет ім. І. І. Мечникова

Інститут інноваційної і післядипломної освіти

Кафедра економіки  і моделювання ринкових стосунків

 

 

Допущено до захисту

Завідувач кафедри ____________

___________________________________

“______”_____________200__ р.

 

випускна  робота

на здобуття

освітньо-кваліфікаційного рівня бакалавра

 

зі спеціальності «Банківська  справа»

 

з теми:

Методи зниження кредитного ризику комерційного банку в період ринкової нестабільності

 

 

 

 

Виконавець:

студент ІV курсу         ______________________________

 (спеціальність)

 

_______________________________           

 (П.І.Б.)                            (підпис)       

 

Науковий керівник:_______________________

 

_______________________________ (вчений ступінь, учене звання,П.І.Б.)

 

_______________________________

(підпис)

 

Одеса 2009