Коммерческий кредит

МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ

ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра “Финансы, инвестиции и кредит”

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «ДКБ»

на тему:

“Коммерческий кредит”

 

 

Выполнил:

Студент 3 курса

Группы 301

Экономического ф-та

Спец. 080105.65

“Финансы и кредит”

Миненкова А.С.

 

Проверил:

Кузнецова Е.Д.

Орел – 2013

 

Содержание:

Введение

1.Теоретические и правовые  аспекты коммерческого кредитования……..6

1.1. Понятие и сущность  коммерческого кредита………………………….6

1.2. Роль коммерческого кредита, его особенности и недостатки………..15

1.3. Нормативно-правовое регулирование  коммерческого кредита в РФ..20

2. Основные направления  осуществления коммерческого кредитования.28

2.1. Вексель, как основной  инструмент коммерческого кредита………....28

2.1.1. Общая характеристика векселя……………………………………….28

2.1.2. Переводной вексель…………………………………………………...30

2.1.3. Индоссамент …………………………………………………………..37

2.2. Способы предоставления  коммерческого кредита…………………....39

2.3. Форфетирование …………………………………………………….…..41

3. Совершенствование коммерческого  кредитования в России …….….…45

3.1. Коммерческий кредит на современном этапе…………………….…...45

3.2. Тенденции и перспективы развития вексельного обращения и коммерческого кредитования…………………………………………..…....51

Выводы и предложения

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность настоящей  работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к коммерческому кредиту и его роли в становлении рыночных отношений в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью.

Объектом данного исследования является анализ коммерческого кредита  и его роли в становлении рыночных отношений.

Целью исследования является изучение коммерческого кредита  с точки зрения новейших отечественных  и зарубежных исследований по сходной  проблематике.

В рамках достижения поставленной цели мною были поставлены и решены следующие задачи:

- исследовать сущность кредита и условия его существования;

- сформулировать основные принципы кредитования;

- определить функции коммерческого кредита в рыночной экономике;

- определить роль коммерческого кредита в развитии рыночной экономики.

При этом предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач  данного исследования.

Объект исследования - кредитная  система и кредитные отношения  в Российской Федерации.

Работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, основную часть, выводы и предложения и список литературы.

Во введении обоснована актуальность выбора темы, поставлены цель и задачи исследования, охарактеризованы методы исследования и источники информации.

Во всякой экономической  системе важное место занимают отношения  кредиторов и заемщиков. Долгий эволюционный путь нашей цивилизации наглядно продемонстрировал необходимость  кредитных отношений, их важность для  развития и полноценного функционирования экономики. В сегодняшней России, в условиях активного поиска путей  перехода к рыночной экономике давно  назрела необходимость всестороннего  применения всех инструментов развитой рыночной экономики. Важное место в  ряду таких инструментов занимает кредит, и как один из его важных видов  выступает коммерческий кредит. Для  его успешного использования  жизненно необходимо учитывать опыт развития коммерческого кредита  в других странах. Ведь учение исключительно на собственных ошибках может очень дорого обойтись нашему государству. Поэтому необходим тщательный анализ указанного вида кредитования с последующей выработкой рекомендаций и наставлений по поводу его применения в России.

Роль коммерческого кредита  в современном мире трудно переоценить. Наряду с позитивными последствиями  применения кредитования необходимо понимать и некоторую противоречивость.

Основным внутренним противоречием  кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Эти  противоречия определяются размером высвободившихся  средств у кредитора и размером потребности заемщика, а также  противоречием между продолжительностью высвобождения средств у кредитора  и продолжительностью существования  потребности в дополнительных средствах  у заемщика.

Развитие рыночных отношений  требует постоянного совершенствования  кредитно-денежных отношений. Современная  концепция кредитования, к сожалению, исповедует исключительно идею всемерного сокращения кредитных вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только усиливает инфляционные тенденции. Ограничение кредита одновременно сказывается на развитии предпринимательской деятельности как фактора насыщения рынка товарами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретические  и правовые аспекты коммерческого  кредитования

1.1. Понятие и  сущность коммерческого кредита

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности  ее функционирования, создание необходимой  инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего  развития кредитных отношений. «Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют все субъекты экономических отношений: как крупные  предприятия и объединения, так  и отдельные граждане». [7, c. 161]

Кредит как экономическая  категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности. При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, а происходит передача стоимости  во временное пользование с условием возврата через определенное время  и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и  является основой и всеобщим свойством  кредита как экономической категории.

Говоря о том, что представляет сущность кредита, необходимо рассмотреть  его структуру, ведь кредит состоит  из элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Прежде всего, ими являются субъекты кредитных отношений –  кредитор и заемщик. Кредитор – это  сторона, предоставляющая ссуду. «На  ранних стадиях развития товарного  производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного  производства денежные кредиты стали  предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители». [8, c. 187] Кредитор всегда является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.

Другой субъект кредитных  отношений - заемщик – сторона, получающая кредит, обязанная возвратить в установленный  срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств – государственные  предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д.

Экономическая роль заемщика в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитора. Заемщик  не является собственником ссужаемых  средств, он выступает лишь их временным  владельцем. Также заемщик применяет  ссужаемые ресурсы как в сфере  обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения, модернизации производства). А кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив  за пользование ими ссудный процент. Поэтому он должен организовывать воспроизводственный  процесс таким образом, чтобы  обеспечить эффективное использование  ссуды и высвобождение необходимых  для её возврата средств в установленные  кредитным договором сроки.

Существует экономическая  зависимость заемщика от кредитора. Она возникает из объективной  необходимости кредита для обеспечения  непрерывности производства заемщика и сохранения кредитором прав собственности  на ссужаемые средства. «На современном  этапе развития экономики эта  зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента». [5, c.183] Но при этом заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору – это ссуженная стоимость.

«Ссуженная стоимость  – объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение». [5, c.184]

 Она обладает особыми  чертами, характеризующими её  как объект именно кредитных  отношений:

• Движение ссуженной стоимости носит возвратный характер, то есть от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Использовав ссуду в своем воспроизводственном процессе, заемщик должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит.
• Важной чертой ссуженной стоимости является её авансирующий характер. Ведь целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщика, но и получения дохода в результате использования ссуженной стоимости.
• Ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика.
• Использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс.

В условиях рыночной экономики  ссуженная стоимость принимает  форму ссудного капитала. Обычно его  определяют как денежный капитал, отдаваемый в ссуду и приносящий собственнику доход в виде процента. Часто дается такое определение: кредит – это  движение ссудного капитала. Действительно, вступив в кредитные отношения, заемщик обязан реализовать полученную в ссуду стоимость, причем так, чтобы она могла функционировать как капитал в качестве такового приносить прибыль.

Итак, каждый структурный  элемент кредита характеризуется  значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Чтобы полностью определить сущность кредита как экономической категории, необходимо выразить характеристику всех его элементов в единстве и  его функции. То есть, выразим последовательность движения ссуженной стоимости. Ведь кредит выступает как специфическая  форма движения стоимости и особый возвратный характер этого движения может быть представлен только всеми его этапами. И если структура кредита обращена к его внутреннему строению, взаимодействию между собой, то функция кредита – это его взаимодействие как целого с внешней средой.

 «Таким образом, сущность  кредита можно определить как  передачу кредитором ссуженной  стоимости заемщику для использования  на началах возвратности и  в интересах общественных потребностей». [5, c.73]

Изучив структуру, стадии и основы кредита, можно определение  кредита как экономической категории. Итак, кредит представляет собой:

• взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
• движение ссуженной стоимости;
• движения ссудного капитала;
• особую форму движения денег на началах возвратности, срочности, платности в интересах общественных потребностей;

В своей статье Валенцева  Н.И определяет сущность кредита  как «отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного  движения стоимости, сущность кредита  выражается в единстве всех многообразных  и противоречивых форм проявления данных отношений». [16, c. 2]

«Форма кредита – это  разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений». [6, c. 77] Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм.

Кредит имеет большое  значение в развитии экономических  связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов  и прибыли. Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения  денег.

Сначала существовал прямой товарообмен, который со временем уступает место товарному обращению, где  характерно участие денег в качестве посредника. Появление денег приводит к тому, что вслед за одновременным  товарообменом видоизменяет свою форму  и разновременный товарообмен. Однако от модификации срока, оговоренного участниками обмена, вместо встречного перемещения товаров происходит перечисление денег, т.е. передача не товарного, а денежного эквивалента. В результате в процессе купли-продажи товаров  при отсрочке расчетов деньги начинают выполнять новую для них функцию  средство платежа.