Формы кредита

Кредитный риск можно определить как относительную величину потерь, приходящуюся на единицу выданных кредитов. Эта величина рассчитывается на основе кредитной истории банка.

Риски кредитования в зависимости от места их возникновения  и степени воздействия на них  внешней среды могут быть разделены  на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).

Внешние рискине связны с конкретно выданными кредитами. Они зависят от внешних факторов, не зависящих от деятельности банка или конкретного заемщика. На них влияют факторы мирового или национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения средств в другие активы банка, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макропоказателей. При этом учитываются состояние и перспективы развития экономики страны в цепом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика и возможные ее изменения в результате государственного регулирования.

Внутренние  риски связаны с недополучением ожидаемого дохода или потерей средств в связи с финансовым положением конкретного заемщика и уровнем управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от коммерческой деятельности заемщика и банка: специфики их работы, профессионального уровня, характера операций, рентабельности, репутации и пр. Таким образом, внутренние риски делятся на:

1. Риски,  связанные с организацией-заемщиком:

1.1. риск эффективности  текущей деятельности ( возможность потерь в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика);

1.2. риск ликвидности  ( потери в случае неспособности организации-заемщика выполнять свои текущие обязательства);

1.3. риск невыполнения  обязательств  (потери из-за неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств, может возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств (потери, утраты залога и т.д.);

1.4. финансовый риск (потери в случае банкротства  заемщика);

1.5. риск мошенничества  (возникает в результате злоупотреблений  и нежелания заемщика вообще  возвращать свои долги).

2. Риски,  связанные с деятельностью банка-кредитора:

2.1. риск рыночной  стратегии (возникает от неспособности  банка разрабатывать и предлагать  новые банковские услуги в  области кредитования (факторинг,  форфейтинг, учетные операции); потери  из-за колебаний норм ссудного  процента и другие);

2.2. риск кредитной  политики (риск того, что банк  неверно определил кредитную  политику, в результате чего величина  соизмерения ожидаемых доходов  с ожидаемыми потерями оказалась  ниже расчетной;

2.3. риск структурный или диверсификации кредитного портфеля (риск потерь из-за существенного ухудшения качества кредитного портфеля по видам ссуд, срокам, заемщикам, что приводит к необходимости списания потерь и убыткам);

2.4. операционный  или селективный риск (риск неверного  определения кредитоспособности  заемщика, размера кредита, порядка  его предоставления, то есть возникающий  в связи с низким качеством  работы сотрудников кредитного  отдела);

2.5. временной риск (риск срока, на который предоставляется  кредит: краткосрочный, долгосрочный, среднесрочный. Чем на больший срок предоставляется кредит, тем выше риск);

 

2.6. отзывной риск (риск потерь в случае, если  кредитор отзовет сумму предоставленного  кредита в связи с утерей  залога либо невыполнением заемщиком  условий кредитного договора);

2.7. процентный риск (риск сокращения или потери  банковской прибыли из-за уменьшения  процентной маржи в виде разницы  между процентами, полученными по  кредитным операциями, и процентами, уплаченными по привлеченным  банком средствам по пассивным  операциями, то есть риск спреда);

2.8. риски по балансовым  операциям (риски по выданным  ссудам) и по забалансовым операциям (риски по внебалансовым операциям: выданным гарантиям, акцептам переводных векселей, аккредитивным операциям и т.д.);

2.9. риск банковских  злоупотреблений (потери  из-за недобросовестности или мошенничества банковских служащих в виде, например, выдачи кредитов своим знакомым за определенную плату на заведомо невыгодных для банка условиях).

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть  любой отток средств, расходы  и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в  основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, которое  должно удовлетворять двум основным требованиям:

- соответствовать  общей рисковой политике банка,  ориентированной на оценку совокупного  риска;

- отвечать целям  специальной рисковой политики, в рамках которой оценивается  каждый вид риска.

Кредит является основой банковского дела. Эффективность  кредитной деятельности банка зависит  от искусства управления кредитным  риском. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и  совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать  организационные структуры для  ее реализации в повседневной банковской практике. Так как многие банкиры  и регулирующие органы считают, что  понимание процесса управления кредитами  является индикатором качества кредитного портфеля банка, то, следовательно, создание эффективного процесса управления кредитами  является предварительным условием создания сильного банка.

 

В процессе управления кредитными рисками можно выделить четыре основных этапа, которые  определяют задачи этого процесса.

1. Анализ и оценка кредитных рисков. Предпосылкой для анализа рисков является их идентификация. Банк должен установить на основе различных источников информации  виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен. Затем следует определить, какие виды идентифицированных рисков могут быть измерены. С учетом расходов на сбор и обработку информации необходимо выделить риски, которые подлежат измерению, и риски, которыми можно пренебречь.

2. Определение величины рисков. Проблема идентификации рисков тесно связана с методами их измерения. Определение количественной величины риска дает возможность оценить размер потенциальных убытков и сформировать с помощью активных инструментов управления уровень риска, который банк рассматривает как приемлемый. На основе собранных статистических данных можно прогнозировать среднюю величину и дисперсию кредитного риска как в масштабе банка, так и в рамках отдельных кредитных операций. Моделирование связей между структурой кредитного портфеля и рисками позволяет провести анализ восприимчивости показателей (например, рентабельности) к изменению внутренних и внешних факторов риска, а также определить сценарии для различных ситуаций.

3. Управление кредитными рисками. После того, как определены подлежащие управлению риски и их размер, необходимо выработать стратегию и методологию управления кредитными рисками. Управление рисками может быть направлено как на предотвращение возникновения кредитных рисков, так и на преодоление негативных последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка (см. табл. 5) .

Далее на разных организационных  уровнях: в рамках отдельной кредитной  операции, филиала, всего банка, —  в соответствии с разработанной  методологией принимаются решения  о применении активных инструментов управления кредитными рисками для  их недопущения, минимизации и нейтрализации, в также пассивных инструментов для преодоления возможных негативных последствий рисков ( см. табл.6).

 

4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками.

Результаты осуществления  мероприятий по управлению рисками  должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и анализировать  причины отклонения величины реализовавшихся  рисков от запланированных показателей. Для анализа используются показатели, характеризующие результаты кредитной  деятельности, структуру рисков и  убытки, связанные с реализацией  рисков. Необходимо разработать встречные  меры для преодоления последствий  наступивших рисков и восстановления структуры рисков.           

                                                                                        Таблица 5            

 Виды управления  кредитными рисками в банке

	Предотвращение возникновения кредитных  рисков	Преодоление возникших проблем
Снижение вероятности  наступления рисков	1. Применяемые меры: • Проверка кредитоспособности • Кредитный мониторинг (с помощью индикатора раннего  оповещения)	2. Применяемые меры: • Изменение условий  кредитования (реструктуризация кредита)
Снижение убытков, связанных с реализацией рисков	3. Применяемые меры: • Ограничение совокупного  объема кредитов, предоставляемых 1 заемщику • Система лимитов • Использование  обеспечения • Консорциальное кредитование	4. Применяемые меры: • Принятие мер  по спасению проблемного кредита (санация)

 

                                                                                                  Таблица 6       

 Концепция инструментов  управления кредитными рисками

	Инструменты управления кредитными рисками в рамках отд. кредита		Инструменты управления кредитными рисками  кредитного портфеля
Инструменты для  предотвращения причин возникновения  рисков	Улучшение качества оценки кредитоспособности и повышение  ее объективности 1. Проверка кредитоспособности 2. Кредитный мониторинг		Улучшение процесса принятия кредитных решений за счет организации, информационного обеспечения  и подбора кадров для кредитного процесса 1. Квалифицированная  проверка кредитоспособности 2. Совершенствование  организационной структуры 3. Значение информационной  технологии 4. Контроль за кредитованием и кредитная ревизия
Инструменты управления последствиями наступления рисков	Активные инструменты  для ограничения потерь	Пассивные инструменты  для страхования убытков	Активные инструменты  для ограничения потерь	Пассивные инструменты  для страхования убытков
	1. Переложение рисков 2. Ограничение рисков 3. Деление рисков	1. Учет кредитного  риска при установлении процентной  ставки за кредит	1. Ограничение рисков 2. Диверсификация  кредитного портфеля 3. Управление проблемными  кредитами	1. Образование резервов  ликвидности 2. Образование резервов  собственного капитала 3. Увеличение рентабельности 4. Контроль за качеством кредитного портфеля

Управление кредитными рисками должно опираться на организационную  структуру, которая охватывает всю  банковскую иерархию.

 

Можно выделить три  основных принципа, которыми следует  руководствоваться при управлении кредитными рисками: 

1. Управление кредитными  рисками должно учитывать общий  риск банка. Проверка рискованности  отдельных кредитных операций  не является достаточной для  управления рисками в масштабах  всего банка, так как часть  рисков, которыми банк стремится  управлять, возникает не из  отдельных сделок, а определяется  соотношением и видами всех  активных и пассивных операций  банка.

2. Риск при проведении  отдельных кредитных операций  невозможно исключить полностью.  Необходимо осуществлять мониторинг  рисков, связанных со структурой  кредитного портфеля, и принимать  меры по управлению рисками.

3. Способность банка  нести или брать на себя  риски может быть определена  только в масштабе всего банка,  а не отдельных операций.

В настоящий период времени перед отечественными банками  стоят серьезные трудности в  деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств  политического  характера,  трудности  производства,  финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Кроме всего прочего, трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным  процессом управления кредитным  риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные  проверки  и  отсутствие сбалансированности  в  процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; плохой контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.