Безналичные расчеты

       Для осуществления безналичных расчетов кредитные организации выпускают  свои чеки, которые могут использоваться клиентами этой кредитной организации, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских  отношений.

       Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной  организацией самостоятельно.

       Когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между  кредитной организацией и клиентом.

       Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских  расчетах на основании договоров, заключаемых  с клиентами, и межбанковских  соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами  проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими  порядок и условия использования  чеков. ²⁷

       Поскольку  чек является ценной бумагой, он может  передаваться другому лицу с помощью  передаточной надписи (индоссамента). Лицо, получившее чек по индоссаменту, считается его законным владельцем. Не подлежит передаче именной чек.

       Платеж  по чеку может быть гарантирован частично или полностью посредством "аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое лицо, исключая плательщика. На лицевой стороне  чека или на дополнительном листе  делается надпись «Считать за аваль» и указывается, кем и за кого он дан.

       На  практике бывают случаи отказа от оплаты чека. В этом случае чекодержатель  может предъявить иск к одному, нескольким или ко всем отвечающим по чеку лицам (чекодателю, индоссантам, авалистам), которые несут солидарную ответственность перед чекодержателем. Иск к этим лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев  со дня окончания срока предъявления чека к платежу. ²⁸

       Данная  форма расчетов, как никакая другая, дает возможность покупателю проверить  выполнение условий договора, а поставщику гарантирует оплату товара. В 2008 году кредитными организациями было проведено 34,0 тыс. платежей с использованием чеков на сумму 9,7 млрд. рублей. Их удельный вес в общем количестве и сумме платежей, проведенных в российских рублях и иностранной валюте, не превышал тысячных долей процента. Средний размер платежа составил 285,3 тыс. рублей. Низкая доля использования расчетов чеками обусловлена тем, что на оплату чеков сумма замораживается на определенный срок на отдельном счете, отвлекая из оборота, а это не удобно для покупателя поэтому тормозит развитие данной формы расчетов. Поэтому возникла тенденция к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в частности кредитными карточками.²⁹ 
 
 

       2.5 Расчеты по инкассо

       Расчеты  по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо  банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

       Расчеты по инкассо осуществляют на основании:

• платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);
• инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

       Платежные требования и инкассовые поручения  предъявляет получатель средств (взыскателем) к счету плательщика через  банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). 

       Платежные требования и инкассовые поручения  предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика  через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

       Порядок принятия, регистрации, проверки правильности заполнения платежных требований и  инкассовых поручений регулируется Главой 8 закона о безналичных расчетах.

       Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

       Платежные требования применяют при расчетах за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных  основным договором.

         Расчеты посредством платежных  требований могут осуществляться  с предварительным акцептом и  без акцепта плательщика. Акцепт - это письменное согласие плательщика на осуществление платежа с его расчетного или текущего счета.

       Акцепт  платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется  заявлением об акцепте, отказе от акцепта  по форме N 0401004

       В зависимости от полноты акцептуемой  суммы различают акцепт полный и  частичный.

       В зависимости от времени дачи согласия акцепт может быть предварительный (вначале дается согласие на оплату, а затем следует платеж) и последующий (акцептант может отказаться от оплаты после списания денег с его  счета). ³⁰

       В настоящее время применяется  только предварительный акцепт. Полный отказ от акцепта возможен в случае, если товар не соответствует условиям договора, недоброкачественный, нестандартный, не заказан, переадресован в пути другому покупателю и т.д.. При  частичном отказе акцептируется  часть суммы счета. Это практикуется, когда цены завышены против договорных, наряду с заказанными отгружены  незаказанные товары, допущены арифметические ошибки.

         По форме выделяют акцепт положительный  и отрицательный. При положительном  акцепте согласие дается в  письменной форме, а при отрицательном  согласие считается данным, если  акцептант в установленный срок  не заявил об отказе от оплаты. Значение акцепта состоит в  том, что он дает возможность  плательщику проверить соблюдение  поставщиком условий договора.

       По  выставленным платежным требованиям  акцепт должен составлять не менее  пяти дней. До получения акцепта  плательщика или до наступления  срока платежа представленное в  банк платежное требование хранится в специальной картотеке - «Расчетные документы, ожидающие акцепта для  оплаты». Плательщик вправе полностью или частично отказаться от акцепта в случаях, предусмотренных условиями основного хозяйственного договора. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта. В случаях выставления необоснованного отказа от акцепта ответственность полностью возлагается на плательщика.

       В расчетах платежными требованиями применяется  предварительная форма акцепта. Срок для осуществления акцепта  определяется сторонами по договору и, как правило, составляет три рабочих  дня.

       Акцепт  позволяет использовать безналичные  расчеты как важный инструмент взаимного  контроля экономических субъектов. Покупатель акцептует счет только в  том случае, если поставщик выполнит все условия договора, Т.е. поставит продукцию нужного качества, в  заказанном объеме, по установленной  цене и т.д. Если поставщик нарушит  хотя бы одно из договорных условий, то покупатель не даст согласия на акцепт, следовательно, у поставщика не произойдет акт реализации. Акцепт счета - это  не только юридический, но и экономический  акт, контролирующий выполнение договора поставщиками.

       Схема документооборота с использованием платежного требования представлена в Приложении И.

       Инкассовое  поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения  применяются в следующих случаях:

• когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• для взыскания по исполнительным документам;
• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

       Инкассовое  поручение составляется на бланке формы 0401071

       Инкассо является одной из старейших банковских операций. В отличие от расчетов по аккредитиву, при использовании  участниками внешнеэкономического контракта расчетов в форме инкассо  управомоченная на получение платежа  сторона (продавец), выполнив обязательства  по контракту, дает поручение своему банку получить платеж от другой стороны (покупателя), представив в подтверждение  выполненных обязательств соответствующие  документы.

       Еще изначально применение инкассо юридически было более выгодно покупателю, так  как платеж производился при получении  документов и с его согласия, без  всякой ответственности банка за платеж или акцепт. Что касается продавца, то для него инкассовая форма  расчетов гарантирует, что товар  не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока он не совершит платеж, так как до получения платежа  документы остаются в распоряжении инкассирующего банка.³¹ 

       2.6 Расчеты с использованием банковских карт

       Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления  расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями  банковских карт и осуществления  расчетов по операциям, совершаемым  с их использованием» от 9 апреля 1998 г.

       Кредитные организации вправе осуществлять эмиссию  банковских карт. Все это вызывает необходимость в четком определении  понятия банковской карты, договора о выдаче банковской карты и порядке  расчетов с ее использованием.³²

       Банковская  карта - это именно денежный документ, удостоверяющий личность владельца  счета в банке и дающий право  на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег. Банковские карты также называют расчетными.

       Клиент  совершает операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании договора банковского  счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных  карт, кредитных карт. В связи  с этим использование счетов по учету  вкладов для отражения операций с использованием платежных карт, в том числе при их осуществлении  через банкомат, минуя банковские счета, открытые на основании договора банковского счета, не допускается. Схема расчетов с использование банковских карт представлена в Приложении К.

       Физические  лица могут использовать банковские карты для получения денежных средств в валюте РФ или иностранной  валюте на территории РФ и за ее пределами; для оплаты товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте РФ и на территории РФ, а также в иностранной валюте – за пределами территории РФ, иные операции.

       Юридические лица и индивидуальные предприниматели  могут использовать банковские карточки для:

• Получения наличных денежных средств в валюте РФ для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов ;
• Оплаты расходов в валюте РФ, связанных с Хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории РФ;
• Получения наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории РФ для оплаты командировочных и представительских расходов;
• Оплаты командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории РФ;
• Иных операциях в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

       В России банки осуществляют эмиссию  банковских карт в соответствии с  внутренними Правилами предоставления и использования международных  банковских карт. ³³

       Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию  банковских карт следующих видов: расчетных, кредитных и предоплаченных карт. В настоящее время предоплаченные карты не получили широкого распространения.