Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния

Разносторонность  этих показателей усложняет выявление  финансового состояния организации. Поэтому возникает необходимость:

- объединить  и систематизировать полученные  данные. Для решения этой задачи  и используется рейтинговая оценка. Она позволяет определить финансовое  положение организации с помощью  систематизированного показателя - рейтинга выраженного в баллах, и отнести организацию к определенному  классу кредитоспособности.

- так  же необходимо исключить применение  одинаковых критических значений  оценочных показателей для разных  предприятий. Нормальный, или достаточный  для данного предприятия уровень  коэффициентов может быть определен  исходя из его структуры баланса,  оборачиваемости дебиторской и  кредиторской задолженности, соотношения  себестоимости и выручки от  реализации продукции, технологического  цикла производства и других  факторов, индивидуальных для каждого  предприятия.

 Одним из инструментов чрезвычайно эффективно используемым другими развивающимися странами при выдаче кредита является использование координационной базы данных контроля за клиентом. В нашей стране этот механизм только начал работать. Многие банки не используют данные Кредитного Бюро, организованного при Национальном банке РК. АО «Цеснабанк» должен стать членом Кредитного бюро, налаженная работа с которым уже на начальном этапе сбора данных о клиенте позволит свести риски к минимуму.

АО «Цеснабанк»  предлагается разработать и внедрить программу «Клиент-заемщик-офис-банк», где работники банка могли  бы отслеживать финансовое состояние  предприятия, а так же банку можно и даже нужно оказывать консалтинговые услуги по формированию банковской документации, по составлению бизнес-плана, расчету потребности в ссуде и другой финансово-экономической документации.

Оказывая  услуги финансового менеджмента  заемщикам, банк тем самым повысит  качество документации, снизит кредитные  риски, а также будет иметь  дополнительный доход. Владение полной информацией о клиенте необходимо банку для защиты его от недобросовестных и некредитоспособных заемщиков, которые  повышают степень кредитного риска, и сохранения более надежных заемщиков, что в свою очередь улучшит  структуру ссудного портфеля банка.

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

[1]Кизиль Е. В. Финансы и кредит. Ростов на Дону, 2007 г., с. 354

[2]Финансы. Деньги. Кредит. Учеб. Пособие. Под. Ред. Черновой Е. Г. Москва. ТК Велби, 2009 г., с. 208.

[3]Закон Республики Казахстан «О национальном банке Республики Казахстан», Алматы «Данекер», 2010 г., с.37

[4]Банковская деятельность : «Сборник нормативных актов Республики Казахстан», Алматы. Юрист, 2010 г., с. 43-44

[5]Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов. Под ред. Проф. Поляка Г. Д. Москва. Юнити, 2011 г., с. 512

[6]Бобаканова Ж. О. Кредитные риски в банковской сфере критерии ейтинга банков, Банки Казахстана № 7, 2010 г., с. 13

[7]Быков В. А., Кредитование малого бизнеса, Банки Казахстана № 8, 2011 г., с. 32;

[8]Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.- 2-е изд., перераб. и доп.- Москва: Финансы и статистика, 2011г., с.115-116

[9]Зиябеков Б. Анализ текущего состояния банковской системы Республики. Банки Казахстана № 12, 2010 г., стр. 2010 г., с.132

[10]Курманкулова Р. Ж., Развитие системы внутреннего контроля банковских рисков, Банки Казахстана№ 11, 2011 г., с. 37-38.

[11]Шалгимбаева М. Т., Этапы перехода банковской системы РК к международным Стандартам финансовой отчетности, Банки Казахстана № 2, 2011 г., с. 20-23.

[12]Шелопаев В. Т. Финансы, денежное обращение и кредит. Москва, 2010 г., с.163

[13]Давлетова М. П.. Кредитная деятельность банков в Казахстане. Москва. 2009 г., с. 124

[14]Остапенко В., Финансовое состояние предприятия: оценка, пути лучшения. Экономист, № 7, 2007 г., с. 37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

 

Приложение А

 

Таблица 21 - Состав и структура  имущества за 2011-2012гг. (тыс.тг)

Виды имущества	2011 г.		2012 г.		Отклонение
	тыс. тенге	%	тыс. тенге	%	Тыс. тенге	%
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
1. Нематериальные активы	62,3	0,02	51,9	0,1	10,4	83,4
2. Основные средства	1 970,2	0,8	1 795,8	2,8	174,4	91,2
3 Незавершенное кап. Строительство	-	-	-	-	-	-
4 Долгосрочная дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-
5 Долгосрочные финансовые инвестиции	-	--	-	--	-	-
6. ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВОВ	2 032,5	0,8	1 847,7	2,9	184,8	90,9
II ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ
7. ТМЗ	54 091,3	21,3	2 191,7	3,5	51 899,6	4,1
8. Дебиторская задолженность	186 369,0	73,5	58 959,7	93,4	127 409,3	31,6
9.Расходы будущих периодов
10.Денежные средства	11 210,3	4,4	144,4	0,2	11065,9	1,3
11.Краткосрочные финансовые инвестиции
12. ИТОГО ТЕКУЩИХ АКТИВОВ	251 670,6	99,2	61 295,8	97,1	190 374,8	24,4
13. ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ ИМУЩЕСТВА	253 703,1	100,0	63 143,5	100,0	190 559,6	24,9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Б

 

Таблица 22 - Состав и структура собственных  и заемных источников

тыс. тг.

№	Наименование	2010 г.		2011 г.		Откл.
		Тенге	%	тенге	%	+ , -
1	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2	Корр. Счета и вклады банков	-	-	423912	4,6	423912
3	Банковские счета и вклады клиентов	4214749	73,5	6748032	75	253383
4	Выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-
5	Задолженность перед банками	12520	0,2	-	-	-12520
6	Прочие привлеченные средства	215387	3,75	252309	2,8	36922
7	Субординированный долг	262925	4,58	277765	3,0	14840
8	Налоговые обязательства	7	0,001	13313	0,16	11306
9	Прочие обязательства	125564	2,2	183514	2,04	57950
10	Итого обязательств	4831152	84,22	7898845	87,8	3067693
11	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
12	Уставный акционерный капитал	531067	9,26	531067	5,9	0
13	Дополнительный капитал	-	-	-	-
14	Нераспределенный доход прошлых  лет, резервный капитал и резервы  переоценки банка	227475	3,97	271756	3,0	44281
15	Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)	146487	2,55	294713	3,3	148226
16	Итого собственного капитала	905029	15,78	1097536	12,2	192507
17	Итого Собственного капитала + обязательства (пассив)	5736181	100	8996381	100	3260200