Анализ депозитных операций банка

На первом этапе анализа  депозитных операций банка изучим состав, структуру и динамику остатков средств  во вкладах (депозитах). Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах (депозитах) приведен в таблице 2.6.

Таблица 2.5 – Состав, структура и динамика привлеченных средств клиентов филиала №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2011 г.

Показатели	На 01.01.2011 г.		На 01.01.2012 г.		Отклонение (+, -)		Темп изменения, %
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Привлеченные средства клиентов, всего	456124,91	100	710939,18	100	254814,27	–	155,9
в том числе:
1. По видам клиентов
1.1. Юридических лиц (включая  индивидуальных предпринимателей)	109926,62	24,1	115056,37	16,2	5129,75	-7,9	104,7
1.2. Физических лиц	346198,28	75,9	595882,81	83,8	249684,53	7,9	172,1
2. По срокам
2.1. До востребования	105684,71	23,2	138719,29	19,5	33034,58	-3,7	131,3
2.2. Срочные	350440,19	76,8	572219,90	80,5	221779,71	3,7	163,3
3. По видам валют:
3.1. В национальной валюте	279029,22	61,2	314066,20	44,2	35036,98	-17,0	112,6
3.2. В иностранной валюте	177095,68	38,8	396772,98	55,8	219677,30	17,0	224,0
4. По видам привлечения:
4.1. Средства на текущих (расчетных) и иных счетах (карт-счетах, счетах для расчетов чеками и т.п.)	79802,72	17,5	105890,11	14,9	26087,39	-2,6	132,7
4.2. Средства на вкладных (депозитных) счетах	366040,80	80,3	592353,93	83,3	226313,13	3,1	161,8
4.3. Средства, привлеченные путем выпуска банком долговых обязательств	10281,38	2,3	12695,15	1,8	2413,77	-0,5	123,5

 

По данным таблицы  видно, что остатки средств клиентов, привлеченных во вклады на конец 2011 г., по сравнению с началом, увеличились  на 254814,27 млн. руб. или на 55,9% и составили 710939,18 млн. руб.

Увеличение привлеченных средств во вклады (депозиты) обусловлен, главным образом, увеличением депозитов  физических  лиц на 249684,53 млн. руб. или на 72,1%. А средства юридических  лиц, привлеченные во вклады, за анализируемый период  увеличились незначительно на 5129,75 млн. руб. или на 4,7% (уменьшение в удельном весе привлеченных средств клиентов на 7,9%).

Изучив состав, структуру  и динамику привлеченных средств  во вклады (депозиты) можно отметить, что как на начало, так и на конец анализируемого периода наибольший удельный вес занимают вклады физических лиц – 75,9% и 83,8% соответственно, срочные вклады – 76,8% и 80,5% соответственно. Наибольший удельный вес на начала периода занимают вклады в национальной валюте – 61,2%, а на конец – вклады в иностранной валюте 55,8%.

На втором этапе анализа  депозитных операций банка проведем оценку движения средств во вкладах. Расчет данных показателей предоставлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Расчет показателей движения средств во вкладах в филиале №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011гг.

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение (+, - )	Темп изменения, %
1	2	3	4	5
1. Остатки средств на вкладных  счетах: на начало года, млн. руб., на конец года, млн. руб.	245765,17 456121,91	456121,91 710939,18	210356,7 254817,3	185,59 155,87
2. Оборот по привлечению средств  во вклады, млн. руб.	302493,3	335205,14	32711,84	110,81
3. Оборот по возврату вкладов,  млн. руб.	92136,56	80387,87	-11748,7	87,25
4. Средние остатки по вкладам, млн. руб.	350943,54	583530,55	232587	166,27
5.Коэффициент оседания поступивших  средств на вкладных счетах	1,16	1,74	0,58	-
Продолжение таблицы 2.6
1	2	3	4	5
6. Коэффициент прилива средств  во вклады	1,43	1,28	-0,15	-
7. Средний срок хранения вкладного рубля, дни	1371	2613	1242	-

 

По данным расчетов таблицы 2.6 видно, что коэффициент оседания средств во вкладах увеличился на 0,58 и в 2011 г. составил 1,74, это означает, что при увеличении поступивших средств во вклады на один рубль сумма остатков средств во вкладах увеличивается на 0,58 р. Незначительное изменение в 2011 г. произошло и с коэффициентом прилива средств во вклады. Данный показатель уменьшился на 0,15 пункта и составил 1,28, это означает, что на начало 2011 г. на один рубль остатков денежных средств во вкладах сумма прилива вкладов снизилась на 0,15 млн. руб. Следует отметить, что в 2011 г. так же увеличился средний срок хранения вкладного рубля на 1242 дня и составил 2613 дней.

Вторым шагом данного  этапа будет факторный анализ коэффициентов оседания, прилива и среднего срока хранения,  представленный в таблицах 2.7, 2.8, и 2.9 соответственно.

Таблица 2.7 – Расчет влияния факторов на изменение коэффициента оседания поступивших средств на вкладных счетах в филиале №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011гг.

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение   (+, - )	Скор. показ	Расчет влияния факторов
1	2	3	4	5	6
1.Средние остатки по  вкладам, млн. руб.	350943,54	583530,55	232587,0	583530,55	1,93-1,16=0,77
2. Оборот по привлеченным средствам, млн. руб.	302493,3	335205,14	32711,84	302493,3	1,74-1,93= -0,19
3. Коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах	1,16	1,74	0,58	1,93	0,77+(-0,19) = 0,58

По данным таблицы 2.7 видно, что коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах в 2011 г., по сравнению с 2010 г. увеличился на 0,58 пункта. На данный рост повлияло изменение двух факторов, а именно: за счет увеличения средних остатков по вкладам на 583530,55 млн. руб. коэффициент увеличился на 0,77 пункта, а за счет увеличения оборота по привлеченным средствам на 302493,3 млн. руб. коэффициент снизился на 0,19 пункта.

Рассчитаем влияние факторов на изменение коэффициента прилива средств во вклады (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Расчет влияния факторов на изменение коэффициента прилива средств во вклады в филиале №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011гг.

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение,   (+, - )	Скор. показ	Расчет влияния факторов
1	2	3	4	5	6
1.Средние остатки по  вкладам, млн. руб.	350943,54	583530,55	232587,0	583530,55	2,37-1,43= 0,94
2.Остатки средств на  вкладных счетах на начало  года, млн. руб.	245765,17	456121,91	210356,7	245765,17	1,28-2,37= -1,09
3.Коэффициент прилива  средств во вклады	1,43	1,28	-0,15	2,37	0,94+ (-1,09)= -0,15

По данным расчетов таблицы 2.8 видно, что коэффициента прилива средств во вклады в 2011 г., по сравнению с 2010 г., снизился на 0,15 пункта. На данный спад повлияло изменение двух факторов, а именно: за счет увеличения средних остатков по вкладам на 232587,0 млн. руб. коэффициент вырос на 0,94 пункта, а за счет роста остатков средств на начало коэффициент, напротив, снизился на 1,09 пункта. Таким образом коэффициент прилива средств во вклады в 2011 г. составил 1,28.

Используя метод скорректированного показателя, рассчитаем влияние факторов на изменение среднего срока хранения вкладного рубля (таблица 2.9).

Таблица 2.9 - Расчет влияния факторов на изменение среднего срока хранения вкладного рубля в филиале №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011гг.

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение,   (+, - )	Скор. показ	Расчет влияния факторов
1	2	3	4	5	6
1.Средние остатки по  вкладам, млн. руб.	350943,54	583530,55	232587,0	583530,55	2280-1371= 909
2. Оборот по возврату вкладов, млн. руб.	92136,56	80387,87	-11748,7	92136,56	2613-2280=333
3.Средний срок хранения  вкладного рубля, дни	1371	2613	1242	2280	909+333=1242

 

Поданным расчетов таблицы 2.9 видно, что в 2011 г., по сравнению с 2010 г., средний срок хранения вкладного рубля увеличился на 1242 дня. На данное увеличение повлияло изменения двух факторов, а именно: за счет увеличения средних остатков по вкладам на 232587,0 млн. руб. средний срок хранения вырос на 909  дней, а за счет снижения оборота по возврату вкладов на 11748,7 млн. руб. средний срок хранения увеличился на 333 дня. Таким образом, средний срок хранения вкладного рубля в 2011 г. составил 2613 дней.

На третьем этапе  анализа депозитных операций банка  изучим влияние факторов на изменение  суммы процентных расходов по вкладным операциям банка. Факторный анализ процентных расходов представлен в таблице 2.10.

Таблица 2.10 – Расчет влияния факторов на изменение процентных расходов по депозитным операциям филиала №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011гг.

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение   (+, - )	Расчет влияния факторов
1	2	3	4	5
1.Средние остатки по вкладам,  млн. руб.	350943,54	583530,55	232587,0	232587*6,42/100=14932,09
2. Процентная ставка по вкладам, %	6,42	10,92	4,5	4,5 *583530,55/100=26258,87
3. Процентные расходы по вкладам,  млн. руб.	22530,57	63721,54	41190,96	14932,09+26258,87=41190,96

 

Данные расчетов таблицы 2.10 свидетельствуют, что процентные расходы по вкладам в 2011 г., по сравнению с 2010 г., выросли на 41190,96 млн. руб. На данное изменение повлиял рост как средних остатков по вкладам, так и рост процентной ставки. А именно: за счет роста в 2011 г. средних остатков по вкладам на 232587 млн. руб. процентные расходы увеличились на 14932,09 млн. руб., и за счет увеличения в 2011 г. процентной ставки по вкладам данный вид расходов так же увеличился на 26258,87 млн. руб. Таким образом, процентные расходы в 2011 г. составили 63721,54 млн. руб.

 

2.3 Анализ эффективности  депозитных операций филиала  №126 ОАО АСБ «Беларусбанк»

На последнем этапе  анализа депозитных операций банка  рассчитаем показатели эффективности использования средств во вкладах. Оценка данных показателей будет основываться на сопоставлении процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по депозитным операциям. Расчет данных показателей представлен в таблице 2.11.

Таблица 2.11 – Расчет показателей эффективности депозитных операций банка филиала №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011гг.

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение (+, - )	Темп изменения, %
1	2	3	4	5
1. Средние остатки по вкладам,  млн. руб.	350943,54	583530,55	232587,0	166,27
2. Средние остатки по кредитам, млн. руб.	589564,55	945320,14	355755,59	160,34
3. Средняя процентная ставка  по кредитам, %.	7,95	11,90	3,95	-
4. Средняя процентная ставка  по вкладам, %.	6,42	10,92	4,5	-
5. Процентные расходы по вкладным  операциям, млн. руб.	22530,57	63721,54	41190,96	282,82
6. Процентные доходы по кредитам, млн. руб.	46870,38	112587,63	65717,25	240,21
7. Чистый доход по вкладным  операциям, млн. руб.	5369,44	5718,6	349,16	-
8. Коэффициент отдачи депозитных  средств	2,08	1,767	-0,313	-
9. Рентабельность привлечения средств  во вклады, %	1,53	0,98	-0,55	-
10. Рентабельность расходов по  вкладным операциям, %	23,83	8,97	-14,86	-