Управление кредитными рисками коммерческих банков

     Коб (01.01.09) = 2 000 072 151 000/466 000 000 000 = 4,292

     Данный  коэффициент больше единицы, что  позволяет сделать вывод о том, что сумма принятых банком ценностей, гарантий и поручительств сможет покрыть долги клиентов в случае невозврата ими полученных от банка денежных средств.

     3) Коэффициент просроченных платежей (Кпр) рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 №458) к общему объему кредитного портфеля (КП):

                                                                                                          (3)

Кпр(01.01.08) = 2380588000/292 500 000 000 = 0,0081

Кпр(01.01.09) = 7812771000 / 466 000 000 000 = 0,0168

     Значение  коэффициента просроченных платежей имеет  растущую динамику, что позволяет  сделать вывод о том, что кредитный  риск в банке увеличивается. Однако в целом, данный коэффициент имеет незначительную величину, что позитивно оценивает кредитную деятельность банка с точки зрения управления риском.

     4) Коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн) рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания (денежные средства учитываются на внебалансовых счетах 91801, 91802) к совокупному кредитному портфелю.

     Кносд(01.01.08) = 81 097 000 / 292 500 000 000 = 0,00028

     Кносд(01.01.09) = 111 383 000 / 466 000 000 000 = 0,00024

    Снижение  данного коэффициента происходит в результате увеличения непосредственно качественного кредитного портфеля на фоне слабо растущего объема списанной задолженности по основному долгу, что является положительным результатом деятельности банка в области управления риском.

     В итоге исследования можно сделать  выводы, что ОАО «Россельхозбанк» обеспечил устойчивую и стабильную работу, имеются тенденции увеличения качественного кредитного портфеля. Основную долю в структуре данного портфеля занимают долгосрочные кредиты, которые, по сути, являются наиболее рискованными. Но, вследствие того, что банк главным образом специализируется на кредитовании корпоративных клиентов, кредитный риск снижается. Оценка кредитного портфеля по уровню кредитного риска на основе коэффициентов показала, что коэффициенты покрытия и невозврата основной суммы долга имеют незначительную величину, что позитивно оценивает кредитную деятельность банка с точки зрения управления риском.

     Таким образом, можно сказать, что ОАО «Россельхобанк» необходимо проводить более эффективную деятельность по управлению кредитным риском. 

    2.3 Особенности управления кредитными  рисками ОАО «Россельхозбанк»

     В ОАО «Россельхозбанк» применяется  централизованная система управления кредитным риском. Управление кредитным риском осуществляется решениями органов управления ОАО «Россельхозбанк», рабочих комитетов и отдельных должностных лиц в соответствии с предоставленными им полномочиями, соблюдение которых контролируется в постоянном режиме.

     Правление банка с 1 декабря 2008 года самостоятельно принимают решения о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального  лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков  в пределах совокупного лимита кредитного риска в размере 2 млрд.рублей включительно. Кредитному комитету с 1 декабря 2008 года Правлением банка предоставлены полномочия по самостоятельному принятию решений о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска в размере 0,5 млрд.рублей включительно, по процентной ставке, не ниже установленной Правлением банка для региональных филиалов.

     Банк  строит организацию кредитного процесса на основе Кредитной политики, утвержденной Наблюдательным советом Банка и приоритетных направлений в кредитной политике, утверждаемых на год. Предоставление и сопровождение кредитов в Банке осуществляется по единым стандартам, установленным внутрибанковскими нормативными документами. Банк осуществляет тщательный отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит.

     ОАО «Россельхозбанк» управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования  кредитных операций по регионам, видам  ссуд, а также отдельным заемщикам. В настоящее время максимальный размер концентрации портфеля в одном региональном филиале определен на уровне 15% от совокупного ссудного портфеля банка.

     При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а  также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются:

• кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции (производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);
• разной специализацией заемщиков в разных регионах;
• типичным для производителей сельскохозяйственной продукции сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств;
• диверсификацией вложений в высокоэффективные и надежные проекты других сфер экономики;
• объемом риска на одного заемщика.

     Банком  активно используются такие способы  обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц., включая гарантии региональных и местных властей. В качестве обеспечения банк принимает оборудование, транспортные средства, сельскохозяйственную продукцию, а также, недвижимость. При оценке альтернативных предложений потенциального заемщика по видам обеспечения предпочтение отдается, как правило, ликвидным имущественным залогам, имеющим длительный срок эксплуатации и сохраняющим свою ликвидность по оценочной стоимости в течение всего срока кредитования; а также поручительствам крупных финансово-устойчивых предприятий.

     При рассмотрении кредитной сделки, касающейся кредитования экспортных торговых операций, предпочтение отдается обеспечению  в виде переуступки прав требований на выручку, получаемую заемщиком.

     Оценка  обеспечения в виде имущественного залога осуществляется на основе реальной (рыночной) стоимости предмета залога и степени его ликвидности. Оценка достаточности обеспечения осуществляется на основе сопоставления оценки стоимости обеспечения с обязательствами потенциального заемщика по предполагаемому кредиту.

     Общая оценочная стоимость предмета залога определяется на основе их балансовой стоимости с применением утвержденных Кредитной политикой Банка коэффициентов  дисконтирования по видам обеспечения, и должна покрывать сумму основного долга по кредиту; а также причитающихся за пользование кредитом процентов, начисленных за весь срок пользования кредитом.

       В случае если, например, стоимость сельскохозяйственных товаров, находящихся в залоге, снижается, банк имеет право потребовать увеличения обеспечения.

     В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию). К оказанию услуг по страхованию указанного имущества привлекаются наиболее надежные страховые организации, имеющие устойчивое финансовое положение.

     Подходы Россельхозбанка к обеспечению  возвратности кредитов основаны на принципе «двойной гарантии», первой частью которой  является обязательное обеспечение, а  второй – обязательное страхование  обеспечения. Учитывая, что стоимость обеспечения, как правило, на 30 – 50% превышает сумму кредита, банк полностью страхует себя от негативных ценовых изменений, в случае если предметом залога выступают торгуемые сельскохозяйственные товары, и от недостаточной ликвидности залога, если в качестве него выступают оборудование, недвижимость или транспортные средства.

     Кредитный риск в части межбанковских операций и операций с ценными бумагами регулируется путем установления индивидуальных лимитов на каждого заемщика (контрагента, эмитента, векселедателя). В основе установления лимитов лежит оценка финансового состояния и динамики развития бизнеса заемщика, его кредитная история, оценка прочей информации нефинансового характера. Для исключения потерь при проведении операций на межбанковском и фондовом рынках обеспечен контроль уровней кредитного риска банков-контрагентов/эмитентов ценных бумаг, осуществляется оперативный пересмотр перечня банков-контрагентов/эмитентов, с которыми проводятся операции. На роль контрагентов выбираются банки и эмитенты, имеющие высокие кредитные рейтинги.

    Оценка  риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам в банке  осуществляется в соответствии с  требованиями Положения Банка России 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и соответствующих внутренних документов банка. ОАО «Россельхозбанк» выдает ссуды первой (с размером сформированного резерва 0%) и второй (с размером сформированного резерва не более 3% совокупной балансовой стоимости ссуды) категории качества. По состоянию на 01.01.2009 кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1 (стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляют 92,7%. [6]

     Система мониторинга кредитного риска в Банке построена в соответствии с нормативными документами Банка на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля со стороны соответствующих подразделений Банка разного уровня: на уровне Головного офиса Банка, регионального филиала, дополнительного офиса. [26]

    На  основании выше изложенного можно  сделать вывод о том, что ОАО  «Россельхозбанк» - это динамично  развивающийся банк, основным видом  деятельности которого является кредитование. Кредитный портфель банка отличается стабильными темпами роста, что является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики. В целом банк ведет мало рискованную деятельность. В этом ему помогает использование таких методов снижения кредитного риска, как лимитирование кредитных операций по регионам, видам ссуд, отдельным заемщикам, обеспечение исполнения обязательств путем залогов, гарантий и поручительств, страхование и другие. Однако на основании проведенного анализа можно выделить ряд проблем:

• большую долю в структуре кредитного портфеля составляют долгосрочные кредиты, которые повышают уровень кредитного риска;
• происходит рост размеров резервов на возможные потери по ссудам, что свидетельствует об увеличении кредитного риска;
• наибольшую долю по видам обеспечения возвратности кредитов занимают полученные гарантии и поручительства (около 70%), которые являются наименее качественным обеспечением из-за возможного дефолта гаранта или поручителя;
• увеличение размеров просроченных платежей.

     3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СНИЖЕНИЮ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

     В Российской практике существует ряд  факторов, осложняющих процесс управления рисками. Например, отсутствие исторического  опыта рыночных отношений, необходимого для разработки стратегии. В результате – ограниченность методов, которые можно использовать для расчета и прогнозирования уровня риска. В условиях развитого рынка существует статистика за несколько десятков лет, используя которую можно определить, например, максимально возможные прогнозируемые потери при заданном уровне надежности. В России даже имеющаяся скудная статистика порой не соответствует действительности и, скорее вводит в заблуждение, чем позволяет получить какие-либо полезные результаты анализа.

     Высокая вероятность изменения на финансовом рынке России обуславливает необходимость  эффективной системы управления рисками. Такая система должна иметь  организационную, аналитическую, операционную и компьютерную поддержку

     Развитие  системы управления рисками неразрывно связано с развитием самого банка. Более того, управление рисками должно способствовать развитию бизнеса и служить реальным инструментом принятия решений. Таким образом, совершенствовать систему управления рисками в банке нужно таким образом, чтобы она стала инструментом управления бизнесом.

     ОАО «Россельхозбанк»  уже управляет  рисками на достаточно высоком уровне, что подтверждается рейтинговым заключением ведущих мировых рейтинговых агентств – Moody’s и Fitch. Однако вследствие развития бизнеса, динамики финансового состояния рынка и сложившихся проблем, возникла необходимость внедрения новых мероприятий по снижению кредитного риска.

     В данном случае предлагается переориентировать  свою организационную структуру  на изучение и выявление кредитных рисков, наладить информационно - аналитическое обеспечение процесса управления рисками, а также найти эффективные методы и инструменты управления рисками.