Разработка финансовой модели для магазина “DVD“

 

• Определяем  благоприятность данной деятельности. Если данные со знаком минус, то это  значит что, входные данные запланированы правильно и рационально, т.е. они благоприятны для данной деятельности. Если же данные со знаком минус значит данные не благоприятны для данной деятельности. Такие данные необходимо изменить.

 

  (См. ПРИЛОЖЕНИЕ 1) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Тестирование модели и оценка чувствительности

 

• Тестирование  модели:

Тестирование  я проводил с помощью калькулятора. С использованием всех формул необходимо просчитать все данные на калькуляторе и убедиться в правильности модели. 

• Оценка  чувствительности:

Проведем оценку по нескольким параметрам. Увеличим эти параметры на 10%. 

Количество  товара	Операционная  прибыль
100	96333, 3333
110	111333, 3333
121	127833, 3333

 
 
 
 
 
 
 

  Здесь мы видим, что прибыль увеличилась  с 96333, 3333 рублей до 127833, 3333 рублей. 

          Теперь уменьшим % надбавку на 10%: 

% надбавка	Операционная  прибыль
50	96333, 3333
45	81333, 3333
40,5	67833, 3333

 

 Теперь мы видим, что прибыль уменьшилась  с 96333, 3333 рублей до 67833, 3333рублей. Это не выгодно данному предприятию, потому что отклонение в неблагоприятную сторону становится больше.

  Моя модель более чувствительна к увеличению количества товаров. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Документирование  модели

 

      Документирование – это бюджетный контроль. Принцип ее действия заключается в том, что она высчитывает операционную прибыль и УНП, что поможет определять количество продукции, которую нужно продавать, чтобы не остаться в убытке и максимизировать прибыль. С помощью данной модели можно заранее предугадать последствия реализации планов данного руководителя, до воплощения модели в жизнь.

       Данная модель определяет операционную  прибыль и УНП при изменении  количества продаваемой продукции,  цены и издержек.

Описание работы с моделью и таблицей:

       При работе с финансовой моделью  необходимо работать с электронными таблицами. Нужно вводить данные в “Входные данные”. В результате автоматически будут изменять данные всей таблицы и можно определить лучший вариант развития предприятия.

        Таблица состоит из 6 столбцов  и 21 строки. Первый столбец –  это наименование элементов, а остальные 5 столбцов – это просчитанные числовые значения. 6 столбец показывает благоприятность данных. С 2-10 строки показаны входные данные, 11-18 – расчетная часть, 20-21 – выходные данные.

Входные данные – это те показатели которые необходимы для поддержания деятельности предприятия. В выходных данных показывается сама прибыль и уровень нулевой прибыльности.

       С помощью этой модели можно  выявить недостатки данного предприятия,  показатели, изменяющие прибыль,  и вовремя проследить и исправить эти недостатки.

         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

Слабые стороны  этой модели: 

1. возможно  эта модель будет слишком грубой, для того чтобы в будущем она  могла отвечать каким-либо изменениям;

 

2. отбрасывание  каких-либо факторов на этапе моделирования;

 

3. не все  можно выразить математически, некоторые  факторы не доступны математическим вычислениям.

 

Сильные стороны  этой модели: 

1. простота  понимания;

 

2. экономия  времени и сил;

 

3. наглядность решения;

 

Чем меньше размер предприятия, тем точнее будет результат  моделирования и тем проще  будет отслеживать все изменения  в предприятии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение №3

Тестирование  модели на правильность с помощью калькулятора 

1. Цена  продажи = 3000 + 3000 * 50 / 100 = 4500 (верно)

 

2. Выручка = 100 * 4500 = 450000 (верно)

 

3. Себестоимость проданных товаров = 100 * 3000 = 300000 (верно)

 

4. Валовая прибыль = 450000 – 300000 = 150000 (верно)

 

5. Амортизация = 40000 / 5 / 12 = 666,666 (верно)

 

6. Операционные  затраты = 20000 + 15000 + 5000 + 13000 + 666,666 = 53666, 666(верно)

 

7. Удельная  маржинальная прибыль = 4500 – 3000 = 1500 (верно)

 

8. Операционная  прибыль = 150000 – 53666, 666 = 96333, 333

 

9. УНП = 53666, 666/ 1500 = 35, 77 (верно)