Процентный риск в коммерческом банке

Установлено, что  непосредственный мониторинг и управление рисками в ОАО «ОТП БАНК» осуществляют два комитета: кредитный комитет и комитет по управлению активами и пассивами.

Основной методикой  оценки и управления процентным риском в данном банке является ГЭП-менеджемент. Суть метода заключается в том, что активы и пассивы банка, чувствительные к изменению уровня процентных ставок, группируются по временным промежуткам, по срокам погашения или переоценки.

Таким образом, ГЭП-анализ предполагает проведение работы по изучению

финансового состояния  банка в несколько этапов:

1. Выявление по балансу банка активов и пассивов, подверженных влиянию изменения уровня процентных ставок.
2. Определение размера разрыва ГЭП между активами и пассивами, чувствительными к изменениям уровня процентных ставок.
3. Оценка полученных данных(насколько велик разрыв-ГЭП, является ли он позитивным, негативным или нейтральным).
4. Выводы и принятие решений.

Минимизация риска  достигается путем осуществления  мероприятий, позволяющих устранить  дисбаланс чувствительности к изменениям процентной ставки, а также путем  поддержания значение чистой процентной маржи на оптимальном уровне.

Однако необходимо отметить, что вышеуказанные методы управления процентным риском далеко не полностью учитывают воздействие  динамики процентных ставок на рыночную стоимость банковского капитала, более того, эти методы не могут  дать никакого количественного показателя, по которому можно определить, насколько  банк в целом подвержен риску  изменения процентных ставок. Учитывая эти сложности, предлагается осуществлять оценку и управление процентным риском через показатель дюрации.

Дюрация- представляет собой взвешенный по текущей стоимости срок погашения, учитывающий временной график всех поступлений по активам (например, потоков ожидаемых банком выплат по его займам и ценным бумагам) и выплат по пассивам (например, потоков процентных платежей банка по процентным депозитам).

В процессе проведенного анализа установлено, что данные методики имеют как достоинства, так и недостатки, поэтому управление процентным риском в долгосрочном периоде  предлагается осуществлять, опираясь на полученный показатель при анализе  длительности, в текущей же деятельности, используя простоту и гибкость ГЭП  менеджмента, можно активно проводить  операции с различными финансовыми  инструментами, а также иные операции, следуя за прогнозами процентных ставок.

Список литературы

1. Письмо Банка России “О международных подходах (стандартах) организации управления процентным  риском” № 15-1-3-6/3995 от 02.10.2007г.
2. “Принципы управления и надзора за процентным риском” Базельского комитета по банковскому надзору.
3. О. И. Лаврушин, “Банковский менеджмент”, 2009 г.
4. А. В. Беляков, “Процентный риск: анализ, оценка и управление”, 2008 г.
5. С. М. Ильясов, “Управление активами и пассивами банков”, 2007 г.
6. www.bibliotekar.ru
7. www.catbach.ru справочники для экономистов
8. В. В. Зражевский, “Минимизация рисков – основной принцип построения эффективной системы управления финансовыми потоками”, 2010 г.
9. “Аналитический банковский журнал”.
10. Журнал “Банковские технологии”.
11. Журнал “Аудит и финансовый анализ”.
12. Внутренний сайт ОАО “ОТП Банк”.