Совершенствование использования трудовых ресурсов (на примере ООО РН "Севернвя нефть")

 

Из таблицы 2.8 видно, что в 2007 году основные производственные фонды

увеличились на 620 млн. руб. за счет значительного увеличения машин и оборудования на 359 млн. руб. и сооружений и передаточных устройств на 215 млн. руб.

В 2008 году основные производственные фонды уменьшились на 231  млн. руб. и составили на конец отчетного года 4 739 млн. руб. за счет снижения транспортных средств на119 млн. руб. и машин и оборудования на 149 млн.руб.

Структура основных фондов в 2007 и 2008 года является удовлетворительной, т.к. наибольший удельный вес имеют  статьи «сооружения и передаточные устройства» и «машины и оборудование».

 

Далее проводится анализ движения и технического состояния основных средств на основе ряда показателей. Для обобщающей характеристики движения основных фондов используются коэффициенты поступления, выбытия и прироста.

Коэффициент поступления  отражает общее увеличение стоимости  основных фондов без учёта их выбытия:

 

                                          

,                           (2.5)

 

где F_пост. – стоимость поступивших основных средств, тыс. руб.;

             F_кг – стоимость основных фондов на конец года, тыс. руб.

Коэффициент выбытия характеризует интенсивность выбытия основных средств:

 

                                               

,                      (2.6)

 

где F_выб. – стоимость выбывших основных средств, тыс. руб.;

       F_нг – стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.

Коэффициент прироста основных средств характеризует увеличение стоимости основных средств с учётом их выбытия:

 

                             

                  

.                          (2.7)

Таблица 2.9 - Динамика показателей состояния и движения основных средств ООО «РН-Северная нефть».

№ п/п	Показатели	2007 г.	2008 г.	Изменение	Темп роста, %
1	коэффициент поступления, %	49,83	10,89	-38,94	21,85
2	коэффициент выбытия, %	42,68	15,04	-27,64	35,24
3	коэффициент прироста, %	14,25	1,38	-12,87	9,68

 

Из таблицы видно, что, коэффициент поступления в 2008 году по сравнению с 2007 годом уменьшился на 38,94 % и составил 10,89 %.Коэффициент выбытия снизился на 27,64 %. и составил 15,04 %. Коэффициент прироста снизился на 12,87 % и составил 1,38 %.

 

Анализ эффективности  использования основных производственных фондов.

Обобщающими показателями, характеризующими уровень обеспеченности труда и использования основных производственных фондов, являются: фондовооруженность, фондоотдача, фондоемкость и фондорентабельность.

Показатель общей фондовооруженности труда рассчитывается отношением среднегодовой  стоимости ОПФ к среднесписочной  численности работников.

 

                                                                                                          (2.8)

где    – фондовооруженность труда, тыс. руб/чел.;

С_ОПФ– среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.,

Ч – среднесписочная численность работников, чел.

 

Таблица 2.10 – Динамика использования основных производственных фондов ООО

«РН-Северная нефть» в 2007-2008 гг.

Показатели	2007 г	2008 г.	Изменение	Темп роста, %
Выручка от продажи, тыс. руб.	8 863 349	9 261 530	398 181	104,49
Среднесписочная численность, чел.	3470	1538	1932	40,47
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	20 841 668	27 742 402	6 900 734	133,11
Фондовооруженность, тыс. руб/чел.	6006,24	18 037,97	12 031,73	300,32
Фондоотдача, руб/руб.	0,43	0,33	-0,1	76,74

 

Фондоотдача – это финансовый коэффициент, характеризующий эффективность  использования основных средств  организации. Фондоотдача показывает, сколько выручки приходится на единицу  стоимости основных средств. Зависимость фондоотдачи от экстенсивных и интенсивных факторов использования машин и оборудования можно проанализировать по формуле:

 

              (2.9)

где  – объем товарной продукции, тыс. руб.;

 – товарная продукция за  минусом материальных затрат, тыс.  руб.;

 – среднегодовая стоимость  активной части, тыс. руб.;

С_ОПФ – среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.;

 – коэффициент материальных  затрат, ед.;

 – коэффициент технологичности,  ед.;

 – удельный вес машин  и оборудования в общей стоимости  ОПФ, ед.

Таблица 2.11 – Исходные данные для анализа фондоотдачи ООО «РН – Северная     нефть»

Показатели	2007 г.	2008 г.	Отклонение
1	2	3	4
Объем товарной продукции  в действующих ценах, тыс. руб.	7 109 847	7 939 078	829 231
Объем товарной продукции  в сопоставимых ценах, тыс. руб.	8 303 454	7 939 078	-364 376
Товарная продукция  за минусом материальных затрат, тыс. руб.	5 886 880	6 744 006	857 126
Среднесписочная численность  ППП, чел.	3470	1538	-1932
Среднегодовая стоимость  активной части, тыс. руб.	3 977 367	4 198 532	221 165
Среднегодовая стоимость  ОПФ, тыс. руб.	20 841 668	27 742 402	6 900 734
Коэффициент материальных  затрат, ед.	1,208	1,177	-0,031
Коэффициент технологичности,  ед.	1,480	1,606	0,126
Уд. вес  активной  части в стоимости ОПФ, ед.	0,19	0,15	-0,04
Фондоотдача, в действующих  ценах, руб./руб.	0,341	0,286	-0,055
Фондоотдача, в сопоставимых ценах, руб./руб.	0,398	0,286	-0,112

 

Таблица 2.12 – Анализ влияния факторов на изменение фондоотдачи

	Кмз	Ктех	J	fo	Изменение
1	2	3	4	5	6
2007 год	1,208	1,480	0,19	0,341	-
Коэффициент материалозатрат	1,177	1,480	0,19	0,331	-0,010
Коэффициент технологичности	1,177	1,606	0,19	0,358	0,027
Уд. вес  активной части в стоимости  ОПФ	1,177	1,606	0,15	0,286	-0,072
Итого					-0,055

 

В результате факторного анализа  можно сделать вывод: коэффициент материальных затрат, а так же Уд. вес  активной части в стоимости ОПФ отрицательно повлияли на фондоотдачу в результате чего наблюдается уменьшение фондоотдачи на 0,056 руб./руб.

Анализ фондоотдачи в  сопоставимых ценах проводится по формуле:

 

,                                         

                    (2.10)

 

где ТП – товарная продукция, тыс. руб.;

           Z_ппп – среднесписочная численность ППП, чел;

           f_в – фондовооруженность труда, тыс. руб/чел.

Таблица 2.13 – Анализ влияния факторов на изменение фондоотдачи в   

сопоставимых ценах в  ООО «РН-Северная нефть».

	ТП	ZППП	fв	fo	Влияние
2007 год	8 303 454	3470	6006,24	0,398	-
ТП	7 939 078	3470	6006,24	0,381	-0,017
ZППП	7 939 078	1538	6006,24	0,859	0,479
fв	7 939 078	1538	18 037,97	0,286	-0,573
Итого					-0,112

 

Исходя из данного факторного анализа видно что, на показатель фондоотдачи повлияли товарная продукция  которая снизилась на 364 376 тыс. руб и фондовооруженность повысилась на 12 031,73руб./чел.  в результате чего фондоотдача снизилась на   0,017 тыс. руб./чел. и на 0,573 руб./руб. Среднесписочная численность ППП сократилась на 1 932 чел, что увеличило фондоотдачу на 0,479 руб./руб. Фондоотдача в целом уменьшилась на 0,112  руб./руб.

 

Таблица 2.14 – Данные для анализа фондоотдачи в натуральном выражении

Показатели	2007 г.	2008 г.	Отклонение	Темп роста
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	20 841 668	27 742 402	6 900 734	133,11
Валовая добыча нефти, тыс. тонн	5 616 281	5 349 576	-266 705	95,25
Дебит на 1 скважино-месяц отработанный, тонн	2136,65	1801,77	-334,88	84,33
Скважино-месяцы, числившиеся по действующему фонду скважин	2690,43	3033,93	343,50	112,77
Коэффициент эксплуатации скважин	0,977	0,979	0,002	100,21
Фондоотдача, тыс. тонн/тыс. руб.	0,2695	0,1928	-0,0767	71,54

 

Фондоотдача в натуральном  выражении:

 

,            

                 (2.11)

 

где Q_в – валовая добыча нефти, т;

- среднегодовая стоимость ОПФ,  тыс. руб.;

q –дебит на 1 скважино-месяц отработанный, т;

C_чд - скважино-месяцы, числившиеся по действующему фонду скважин;

k_э - коэффициент эксплуатации скважин, доли ед.

Таблица 2.15 – Анализ фондоотдачи в натуральном выражении

	Cчд	kэ		q	fo	Изменение
2007	2690,43	0,977	20 841 668	2136,65	0,2695
Cчд	3033,93	0,977	20 841 668	2136,65	0,3039	0,0344
kэ	3033,93	0,979	20 841 668	2136,65	0,3045	0,0006
	3033,93	0,979	27 742 402	2136,65	0,2288	-0,0757
q	3033,93	0,979	27 742 402	1801,77	0,1928	-0,0360
Итого						-0,0767