Анализ состояния и использования денежных фондов и резервов на предприятии ООО «МКС»

Сбои в поставке комплектующих (например, поставщики или представители предприятия не учли какой-либо элемент процедуры таможенного оформления и груз задержан на таможне) или нарушение хода производственного процесса (несвоевременная переналадка или поломка оборудования) могут привести к тому, что денежные средства будут «излишне долго связаны» в незавершенном производстве. Необходимо помнить, что обеспечивая бесперебойные поставки исходного сырья и комплектующих и не позволяя срывов в технологической цепочке, предприятие способствует улучшению финансовых показателей компании.

Большая дебиторская задолженность  - проблема многих предприятий. Усилия по своевременному востребованию задолженности  дебиторов - также способ оптимизировать финансовое состояние компании. К  организационным мерам оптимизации  дебиторской задолженности можно  отнести постановку процедуры контроля выставленных счетов (реестр покупателей, дата выставления счета, установленная  дата оплаты счета, контактное лицо покупателя, ответственное лицо за контакт с  покупателем от предприятия). К юридическим  мерам оптимизации дебиторской  задолженности относится, например, включение в договор продаж пункта об инвентаризации склада продавца (при  продажах через посредников), включение  в договор продаж штрафных санкций  за просроченную оплату счетов. Можно  выделить три основные составляющие, которые относятся к области  управления результатами деятельности организации - это управление оборотными средствами (оборотным капиталом), управление инвестиционной политикой и управление структурой источников финансирования.

ООО «МКС» может осуществить капитальные вложения - в строительство новых цехов, приобретение оборудования, приобретение других организаций - превышающие финансовые возможности компании. Финансовые возможности компании в данном случае - это сумма полученной прибыли и привлеченных долгосрочных кредитов. Инвестиционные вложения, превышающие финансовые возможности компании, могут являться одной из причин ухудшения финансового состояния ООО «МКС».

Считаем, что грамотное  и эффективное  использование  денежных фондов позволить ООО «МКС» улучшить свое финансовое положение в перспективе.