Банковское дело

 

СОДЕРЖАНИЕ

1. (тема 5.) Кредитование юридических лиц 3

1.1 Виды кредитов, выдаваемых коммерческим банком. 3

1.2 Процедура выдачи кредитов и порядок их погашения. 5

3. Отслеживание условий выполнения кредитного договора. 8

 

2. (Тема 10.) Ликвидность коммерческих банков 10

2.1 Понятие ликвидности банков .10

2.2 Нормативы ликвидности банков. 14

2.3 Управление ликвидностью коммерческого банка .18

Список использованной литературы 20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Кредитование  юридических лиц

 
 

     «Система  кредитования базируется на трех «китах»: 1) субъектах кредита; 2) обеспечении  кредита и 3) объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать  организационными основами, технологией  кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

     Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них  дополняет друг друга, усиливает  надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к  нарушению возвратности банковских ссуд».¹ 

1.1 Виды кредитов, выдаваемых коммерческим банком 

     Кто является субъектом кредитования? Прежде чем ответить на этот вопрос, необходимо определиться, о каком кредитовании идет речь. Здесь необходимо учесть форму кредита. В зависимости  от того, кто является заемщиком, к  формам кредита обычно относят:

1) государственная  форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита. когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит.

3) гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

4) международная форма  кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо  данных форм кредита, вносящих в организацию  кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации  выделяется банковский кредит - как основная форма современного кредита. Именно о нем мы и будем вести речь.

     Виды  кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

связь кредита с движением капитала;

сфера применения кредита;

в срок кредита;

платность кредита;

обеспеченность  кредита.

     По  связи кредита  с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года.

Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 3 лет.

     В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место  занимает платность кредита. Исходя из данного критерия, можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита - это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.

     Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его.

Все дело в качестве обеспечения. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, и вряд ли такое обеспечение следует игнорировать.

Объекты кредитования

     Банковские  кредиты можно подразделить и  в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект (< лат. objectum — предмет) -это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию.

Долгосрочные  ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

•  строительство  производственных объектов;

•  реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;

•  приобретение техники, оборудования и транспортных средств;

•  организация  выпуска новой продукции;

•  строительство  объектов непроизводственного назначения и т.д. 

1.2 Процедура выдачи кредитов и порядок их погашения

     Позитивная  оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические  и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка.

Распоряжение  устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента.

     Выдача  кредита по направлению может быть трех видов:

ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется  на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

     По  объему выдача кредита также может различаться. Здесь возможны также три варианта:

ссуда в полной сумме поступает на расчетный  счет, откуда происходит ее постепенное  расходование;

свое  право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности  в дополнительных денежных ресурсах;

клиент  может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в  кредитном соглашении.

     В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

     По  степени изменения  объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты.

     Размер  кредита зависит  от экономических  обстоятельств, в том числе:

величины  разрыва в платежном обороте  заемщика;

реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

уровня  маржи;

степени риска и доверия банка к  клиенту;

наличия определенного объема ресурсов у  банка и др.

     Единой  модели погашения, так же как и  выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

1) эпизодическое  погашение на основе кредитного  договора (срочных обязательств);

2) погашение  по мере фактического накопления  собственных средств и снижения  потребности в кредите с расчетного  счета заемщика;

3) систематическое  погашение на основе заранее  фиксируемых сумм (плановых платежей);

4) зачисление  выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;

5) отсрочка  погашения кредита;

6) перенос  просроченной задолженности на  особый счет «Просроченные кредиты»;

7) списание  просроченной задолженности за  счет резервов банка и др.

     Эти варианты погашения ссудной задолженности  позволяют классифицировать этот процесс  в зависимости от ряда критериев (см таб. 1).

     Таблица 1

По  полноте возврата	Полное погашение кредита Частичное погашение кредита
По  частоте погашения	Разовое погашение кредита Многоразовое погашение кредита
По  времени осуществления погашения	систематическое погашение кредита эпизодическое погашение кредита
По  срокам погашение кредита	срочное погашение кредита отсроченное погашение кредита просроченное погашение кредита досрочное погашение кредита
По  источникам погашения	собственные средства клиента использование нового кредита списание средств со счета гаранта поступление средств со счета другого предприятия бюджетные поступления резервы банка на возмещенные потери по ссудам продажа займа и др.

 

1.3 Отслеживание условий выполнения кредитного договора

     Для обеспечения эффективного механизма  кредитного контроля в банке необходима организация слежения за деятельностью  клиента на протяжении всего периода  кредитования для того, чтобы удостовериться в готовности и способности клиента  выполнять кредитные обязательства.

Система контроля за кредитным риском

В банке  должен присутствовать независимый  механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные  решения по договору, состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений. Основной задачей кредитного контроля является обеспечение целостности кредитного процесса и поддержание культуры кредитования (см. табл. 2).

Роль  и задачи сотрудников, ответственных  за кредитный контроль

 Таблица 2

Участник  кредитного процесса  контроля	Задачи
Кредитный аудит \	— Анализ качества кредита — Обеспечение  соответствия решений целям кредитной  политики — Обеспечение  непредвзятости и отсутствия личной корысти  при  принятии кредитных решений
Кредитная управленческая информационная  система	— Сбор полной и всесторонней информации — Подготовка управленческой отчетности — Обеспечение  отслеживания деталей кредитной  деятельности
Контроль  за движением средств	— Контроль имеющихся  в распоряжении фондов — Анализ документации — Обеспечение  непредвзятости и отсутствия личной корысти — Поддержание  внимания к малейшим деталям кредитных  процедур

Контроль  за индивидуальным кредитом решает задачи контроля за кредитоспособностью отдельных заемщиков и включает два направления:

1. Текущий  контроль:

— проверка долговых обязательств, хода погашения  основного долга и процентов  согласно условиям договора; 
— встреча с клиентом для эффективного взаимодействия с ним и оценки управления; 
— анализ воздействия вновь поступающих кредитных заявок на текущие кредитные операции; 
— сопоставление финансовой информации, полученной непосредственно от клиента; 
— обновление информации о залоге, включая его переоценку; 
— накопление информации об экономических, отраслевых и политических факторах, которые могли бы потенциально повлиять на способность клиента вести дела и возмещать долг; 
— регулярное ведение кредитного файла (архива) для обеспечения его проверки в любой момент.