Договор факторинга

Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

Минск, 2008

ПЛАН

Введение              …………………………………………………………………….….…3

1. Процесс формирования и правовая природа договора факторинга..............5

2.  Общая характеристика договора финансирования под уступку денежного требования (договора факторинга) в Республике Беларусь.……....................10

Заключение…….              …………………………………………………………………...24

Литература………………… ……………………………………………........….....26

Введение.

Факторинг –  направление в мировой экономики, имеющее длинную историю развития, его формирование обусловлено усилением международной интеграции и либерализацией внешнеторговых операций между государствами; превышением предложения над спросом на рынке товаров, работ, услуг и неудовлетворенным спросом на рынке финансовых услуг. Сущность факторинга заключается в передаче права требования поставщика фактору в обмен на финансирование и иные услуги, связанные с финансированием.

Необходимость развития факторинга в Республике Беларусь в первую очередь связана с требованиями, которые диктует интенсивная мировая экономики, а также с потребностью отечественной экономики в эффективных рыночных механизмах.

Экономика Республики Беларусь в настоящее время проходит переходный этап своего развития, и новые рыночные механизмы находят свое отражение в нормативных правовых актах, это одна из причин динамизма отечественного законодательства. Эта работа посвящена исследованию юридического аспекта факторинга и факторинговых правоотношений, через призму экономических предпосылок его формирования.  

                        В условиях переходной экономики перед государством стоят задачи стабилизации экономики, завоевания рынков сбыта, оптимизации  бизнеса  и  увеличения прибыльности торгово-экономических операций. Но одной из серьезных проблем на пути к решению этих задач является дефицит оборотных средств, а также неуверенность в своем партнере по бизнесу и низкая эффективность построение финансовых отношений. Договор факторинга может не только снять проблему недостатка оборотных средств, но и снизить или даже исключить риски неплатежа. Помимо этого необходимо отметить, что факторинг выступает определенным стимулом для производителя, так как объемы финансирования в соответствии с договором могут увеличиваться пропорционально  объемам продаж. Факторинг имеет ряд преимуществ, а именно:

-возможность пополнения оборотных  средств и  ускорение  их оборачиваемости,

-ликвидация кассового разрыва,

-упрощение планирования денежного оборота,

-увеличение товарооборота за счет построения системы продаж в кредит и страхования рисков,

-возможность немедленного расчета с   кредиторами,  

-уменьшение   административных   расходов,

-отсутствие ограничений по размерам привлекаемых средств,

-наличие возможности поручить банку оценить платежеспособность дебитора.

Такая простота механизма осуществления факторинговой операции, при грамотном применении может повлечь снижение себестоимости продукции, снижении дополнительных издержек связанных с отсутствием оборотного капитала и в целом оптимизировать деятельность субъекта, это в свою очередь влечет своевременную оплату контрактов и расчетов по налогам.

                   Использование факторинга позволяет получить дополнительную прибыль за счет возможного увеличения объемов  выручки в результате экономии оборотных средств,    уменьшить затраты, связанные с получением банковского кредита (проценты, расходы по оформлению, затраты на экстренную мобилизацию денежных средств при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов, включая упущенную выгоду, связанную с выводом денег из оборота). А также повысить конкурентоспособность выпущенной продукции. Также если говорить о международном экспортном факторинге, то в данном случае присутствует еще одно преимущество, фактор ведет дела на своей территории и это позволяет избежать дополнительных рисков связанных с ведением дел за границей непосредственно производителем.

1. Процесс формирования и правовая природа  договора факторинга.

Большой юридический словарь определяет финансирование под уступку денежного требования (факторинг) как договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование [1, с.171].

Данное определение соответствует современному пониманию договора факторинга, однако он имеет многовековую историю развития, и чтобы более полно понять договор факторинга необходимо рассмотреть процесс его формирования.

Возникновение факторинга, как экономического и правового института обусловлено усложнившимися товарно-денежными отношениями и требованиями коммерческого оборота, в условиях недостатка капитала. Факторинг приобрел свой современный облик лишь в конце XIX века в США и Европе, однако признаки сделок присущие факторинговым правоотношениям имели место уже в римском частном праве, особенно в институте цессии (прямой уступки требования).

Цессия сформировалась в классическом римском праве (эпоха принципата, I-IIIв.в. н.э.). И описывается в институциях Гая, доктринальном источнике римского права, который относится ко II в. н. э.[2, с.53]. Порядок осуществления цессии включал обязательное уведомление должника, это означало, что должник должен был платить цессионарию (новый кредитор), а не цеденту (первоначальный кредитор; лицо, передавшее право требования).

Особенно интересно рассмотреть возмездную форму цессии, так как ее юридическая конструкция включает и юридическую конструкцию факторинга. Так, если цессия производилась возмездно, цедент нес перед цессионарием ответственность за юридическую действительность передаваемого права (nomen verum esse), но не отвечал за фактическую осуществимость требования (nomen bonum esse) [3, с.144].

В средние века в Европе торговые дома и купцы имели свои фактории (от лат. factoria, торговые конторы и поселения купцов в колониальных странах. Как правило, купцы не сами возглавляли фактории, а прибегали к помощи посредников (факторов), которые на возмездной основе осуществляли представительские функции. На этом историческом этапе правоотношения между фактором (торговым агентом) и принципалом (доверителем) целесообразно рассмотреть на примере Англии, так как данные правоотношения наиболее полно регламентировались общим правом этого колониального государства. Агент за комиссионное вознаграждение замещал своего доверителя при продаже товаров в отношениях с третьими лицами, но тогда агент не обладал правами на имущество принципала,  и не имел гарантий надлежащего исполнения обязательств со стороны клиента.

Подобный вид деятельности бурно развивался, так как был прекрасным средством продвижения производимых товаров на рынках других государств. В XVII в. в Англии  был создан Дом Факторов (House of Factors), данная организация занималась коммерческими операциями по поставкам продовольствия из британских колоний. Появилась необходимость создать чёткую правовую конструкцию, которая регулировала бы эти правоотношения. В 1889 году был принят закон под названием «Factor’s Act» («Закон о факторах»).  Суть его заключалась в признании наличия у фактора обеспечительного интереса, а именно было гарантировано преимущественное право на удовлетворение своих требований к принципалу за счёт полученных от покупателей товаров платежей, кроме этого фактору предоставлялось право удержания товаров, находящихся у него во владении [4, c.10].

По мнению Гасникова К.Д. принятие такого закона было обусловлено прецедентным правом Англии, так по делу Kruger(цедент, первоначальный кредитор) v. Wilcox(фактор) (Крюгер против Вилкокс) (1755 г.), суд признал за фактором право удержания партии товаров, находящихся в его владении как обеспечение исполнения обязательств принципала перед последним [4, c.11].

Итак, на данном этапе факторы, получают права на имущество клиентов, как средство обеспечения надлежащего исполнения обязательства с их стороны. Подобные прецеденты говорят о том, что на данном этапе начинается процесс эволюции факторов из простых представителей коммерческих интересов в равноправных контрагентов со своими средствами обеспечения обязательств.

В дальнейшем факторинговые правоотношения претерпели значительные изменения в конце XIX в., с развитием технических средств связи, услуги факторов связанные с продажей  товаров на рынках других стран, стали терять актуальность. Это поспособствовало тому, что данный правовой институт эволюционировал, и роль факторов была сведена к оказанию финансовых услуг своим клиентам. Это в большей степени является заслугой американских факторов, так как именно в конце XIX в. американцы активно стали налаживать систему сбыта и  производства в Европе. В связи с изменившимися условиями фактор это уже не посредник, а субъект, финансирующий клиента, принимающий кредитные риски и получающий за это дисконт (вознаграждение).

На мой взгляд, именно на этом этапе развития (конец XIX в.),  факторинг приобретает преимущественно финансовый тип, за счет того, что функции представительства теряют свою актуальность и на первое место выходят функции по оказанию финансовых услуг. 

Английский учёный Салинжер Ф., так описывает это преобразование «факторы постепенно превратились в искушённых финансистов, покупавших права требования клиентов к их должникам, оценивая при этом платежеспособность последних, и предлагавших иные услуги, связанные с управлением торговыми долгами» [5, c.14].

Следовательно, можно сделать вывод, что факторинговое правоотношение, в современном его понимании, формировалось в ходе эволюции специфической торгово-комиссионной операции. Постепенно представительские функции фактора отходили на второй план, а на первый план выходили комплексные финансовые услуги, которые фактор предоставлял поставщику.

В 50-60-е г.г. XX века в Европе и США факторинг претерпевает еще большие изменения. Наглядным примером тому явилось появление «возвратного» («регрессного») факторинга.

Итогом развития факторинга является то, что из спектра услуг, оказываемых агентом, услуга коммерческого представительства фактически вытесняется, и во главу угла ставятся финансовые услуги, оказываемые продавцу товаров. Факторинг превращается в комплекс финансовых услуг, включающий кредитование предприятия под уступку права взыскания его дебиторской задолженности, а также оказание услуг, направленных на сокращение косвенных потерь, возникающих в результате коммерческого кредитования покупателей.

Договор факторинга формировался на протяжении длительного периода, и шел процесс эволюции факторинга, из комплекса представительских услуг в комплекс финансовых услуг. Факторинг, как комплекс финансовых услуг сформировался в конце XIX в., серьезные изменения, связанные с появлением возвратного факторинга и другие, претерпел в 50 - 60-е года XX в., но факторинговые правоотношения продолжают динамично развиваться и сегодня.

Факторинговые правоотношения во многом воспринимались отечественным законодательством, так как договор факторинга формировался в основном на западных рынках, но развитие отечественного факторинга имело свои особенности. В Российской империи уже в XIX в. было известно о сделках по своей правовой природе схожих с факторингом. На территории западных губерний Российской империи имели распространение финансовые операции местных «факторов», в роли клиентов которых выступали как крестьяне, так и помещики, продававшие, например, свой урожай. Механизм осуществления подобных операций основывался на финансировании под уступку денежного требования. Территория Республики Беларусь, в тот период, относилась к западным губерниям Российской империи.  

Однако после октябрьской революции на территории нашего государства начала устанавливаться командно-административная система, которая не восприняла подобные рыночные механизмы.

Факторинговые операции на отечественном рынке начали осуществляться только к концу XX в., и это связано с переходом от командно-административного типа экономики к рыночному.

Возникновение факторинга на отечественном рынке связано с 1 октября 1988 года, именно в этот день ленинградский Промстройбанк и Жилсоцбанк СССР начали эксперимент по оказанию услуг в области факторинга через специально созданные подразделения. Этот эксперимент закончился  провалом из-за отсутствия рыночных механизмов и недостатка опыта. Дальнейшее развитие  «отечественный» факторинг получил после принятия письма Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. № 252 «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платёжным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги». Но согласно п.5. этого нормативного правового акта уступка банку-посреднику права на получение акцептованных должником платёжных требований могла производиться только после получения поставщиком от банка должника извещения об отсутствии у должника средств, тем самым увеличивался риск неисполнения требований со стороны кредиторов и подрывался рыночный механизм осуществления факторинговых операций.

Итак, эти торгово-комиссионные операции скорее напоминали форму кредитования, причём убыточную, так как банки предоставляли кредит под право требования средств, которые заведомо не могли быть получены из-за их отсутствия у должника. Это заморозило развитие данного правового института.