Сущность и функции кредита

Предметом договора коммерческого кредита могут быть деньги или вещи. По условиям этого договора обязательства должника возникают в результате передачи ему кредитором денег или вещей, но при этом сами эти передаваемые вещи и деньги не являются ссудой.

1.3 Объекты кредитного  рынка. Инструменты кредитного  рынка

Главным объектом кредитного рынка являются денежные средства, которые могут отдаваться в кредит. Наряду с деньгами в ссуду могут  предоставляться любые вещественные блага, ценные бумаги и другое имущество.

К инструментам кредитного рынка относятся всевозможные юридические договоры, в которых проявляются долговые отношения. Основными видами договоров кредитного рынка являются:

* договор займа - это  договор временной возмездной  передачи денег или вещей в  собственность должнику (плата - процент);

* договор государственного  займа - это договор займа, в  котором должником выступает  государство, а кредиторами - граждане  и / или коммерческие организации;

* кредитный договор - это договор временной возмездной  передачи банком денег в собственность  должнику (плата - процент);

* договор банковского  вклада - это договор временной  возмездной передачи денег вкладчиком  банку (плата - процент);

* договор банковского  счета - это договор с банком  об открытии счета клиенту  и о ведении его денежных  расчетов по этому счету (обычно  плата за открытие и ведение  счета банком не взимается);

* договор финансирования  под уступку денежного требования - это договор о передаче банком (кредитной организацией) денег клиенту  в обмен на его денежные  требования к третьей стороне  (доход банка - разница между  полученными банком деньгами  по денежным требованиям клиента  и суммой денег, переданных  клиенту).

В юридических договорах  отражаются различные виды долговых отношений.

Не следует смешивать  вроде бы близкие по смыслу понятия  «договор кредитного рынка» и «договор кредитования». Например, договор банковского  счета и банковского вклада не является договором кредитования, так  как деньги вкладчика не переходят  в собственность банка, а потому не есть кредит в юридическом смысле. Однако в экономическом плане  все эти договоры есть договоры кредитного рынка, так как в их основе лежит  одно и то же долговое отношение - отношение  временного отчуждения денег за плату  в виде процента.

Операции кредитного рынка

Кредитный рынок имеет  свои специфические операции, отвечающие его сущности. Эти операции включают:

* выдачу ссуды (отдачу  в ссуду);

* получение ссуды;

* учетно-расчетные операции, связанные с движением ссуд;

* гарантирование ссуд;

* выплату процентного  дохода и др.

Суть перечисленных операций следует из их названия. Не надо смешивать  операции кредитного рынка с операциями участников кредитного рынка, так как:

* во-первых, участники кредитного  рынка обычно одновременно являются  участниками и многих других  рынков, а потому проводимые ими  рыночные операции часто являются  комбинациями операций, совершаемых  одновременно или последовательно  на разных рынках;

* во-вторых, операции участников  кредитного рынка обычно нацелены  на получение прибыли (чистого  дохода), а не просто на совершение  той или иной кредитной операции. Сама

по себе кредитная операция не несет целевой нагрузки, кроме  ее предметного содержания. Целеполагание  появляется как результат осуществления  операции конкретным участником рынка. Поэтому с позиций участника  рынка операции на кредитном рынке  можно разделять на прибыльные и  убыточные, спекулятивные и неспекулятивные  и т.п.

Виды кредитования на кредитном  рынке

Существуют различные  способы отдачи капитала в ссуду, или виды кредитов.

По отношению к участию банка (кредитной организации) в кредитовании оно возможно в двух формах (рис. 3):

1) банковское кредитование - это кредитование участников  рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой деятельности банка,  или это кредитование со стороны  банка (в более общем случае - со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору. Доход  от такого вида кредитования  является процентным. Предоставляется  такой кредит в денежной форме  (денежное кредитование);

2) коммерческое кредитование - это кредитование участниками  рынка друг друга в процессе  купли-продажи ими товаров или  услуг, минуя банк.

Рис. 3. Виды кредитования на кредитном рынке

С юридической точки  зрения это разрешенные законом  формы кредитования для любых  участников рынка, а не только для  банков (кредитных учреждений). Коммерческое кредитование всегда связано с процессом  реализации товаров или услуг  между кредитором и должником. В  данном случае доход от кредитования существует часто не в непосредственной форме процента, а обычно скрыт  в виде соответствующей скидки или  надбавки к цене реализуемого товара. Данная форма кредитования подразделяется на предпоставочное и послепоставочное кредитование

1.4 Основные участники  кредитного рынка

По определению сторон кредитного отношения участниками  кредитного рынка являются кредиторы  и должники. Данные названия отражают место, которое занимает тот или  иной участник долгового отношения  Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 2003. С.76-79..

Однако долговое отношение, с одной стороны, обычно заключается  через профессиональных посредников  данного рынка, а с другой стороны, регулируется соответствующими надрыночными органами. Поэтому в широком понимании  участниками кредитного рынка являются (рис. 4).

Рис. 4. Основные участники кредитного рынка

Непрофессиональные участники - это участники рынка (организации, граждане), которые выступают в качестве клиентов кредитных организаций. Им открываются банковские счета, они берут кредиты в кредитных организациях. В широком понимании сюда включают и государство, поскольку органы государственной власти тоже в разрешенных случаях могут выступать должниками (или даже кредиторами) на рынке.

Нельзя относить непрофессиональных участников рынка только к должникам. Клиенты банка не только его должники, т.е. получатели кредитов, но и сами являются кредиторами банка, когда  хранят свои денежные средства на его  счетах. (Юридически вклады граждан  или организаций в банке не относятся к полученным им кредитам);

Профессиональные участники  кредитного рынка

Профессиональные участники - это в основном кредитные организации, т.е. прежде всего коммерческие банки  и другие небанковские кредитные  учреждения. Профессиональные участники  рынка могут выступать не только в качестве кредиторов, но и заемщиками капитала (должников). Например, это  имеет место в случаях, когда  один банк берет кредит у другого  банка или у Центрального банка.

Можно сказать иначе. В  одних рыночных операциях на кредитном  рынке его профессиональные участники  обязательно выступают в качестве кредиторов (ибо это и есть их основная деятельность), но при осуществлении  других рыночных операций они сами могут становиться должниками, т.е. могут брать в долг деньги или, например, оборудование; регулирующие органы - это Центральный банк России и органы государственной власти, принимающие участие в регулировании  кредитного рынка в целом.

Сюда же обычно относятся  и органы саморегулирования рынка, которые добровольно создаются  профессиональными участниками  кредитного рынка с целью налаживания  деловых позитивных отношений с  органами государственного регулирования  и упорядочения правил профессиональной деятельности на рынке.

В своей основе профессиональные участники рынка и его регулирующие органы образуют кредитную систему  страны Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина.- М. Финансы и статистика, 2002.С.203..

2. Кредитная система

2.1 Понятие и сущность  кредитной системы

Необходимость кредитных  отношений в рыночной экономике  общеизвестна.

С одной стороны, у отдельных  фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства: излишки  денежных средств в виде амортизационных  отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени  реализации товаров и услуг и  времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также  в связи с сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты  заработной платы, денежные доходы и  сбережения населения.

С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность  в дополнительных средствах, сверх  тех, которые они имеют на данный момент.

Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особой инфраструктуры рыночного хозяйства - кредитной  системы. Кредитная система служит мощным фактором концентрации и централизации  капитала, способствующим быстрой мобилизации  свободных денежных средств и  их использованию в экономике.

При рассмотрении кредитной  системы нужно учитывать, что  она базируется на реализации сложных  экономических отношений, прошедших  длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических  взаимосвязей.

Различают два понятия  кредитной системы:

- совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);

- совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).

В первом аспекте кредитная  система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным  кредитом. Всем этим видам кредита  свойственны специфические формы  отношений и методы кредитования. В кредитных отношениях каждый субъект  рынка может выступать в двух лицах, как кредитор и как заемщик. Кредитные отношения в экономике  базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой  выступают принципы, строго соблюдаемые  при практической организации любой  операции на рынке кредита.

Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему  во втором (институциональном) понимании. Кредитные организации взаимосвязаны  между собой и реализуют потребности  участников рыночных отношений - коммерческих организаций, физических лиц, институтов государства в денежных средствах  или услугах связанных с финансами  и денежным оборотом.

Кредитная система состоит  из банковской и небанковской части.

Банковская часть - основная составляющая кредитной системы, так  как через ее составляющие проходит основная масса денежных средств  участвующих в денежном обороте, и именно банки оказываю подавляющую  массу услуг на финансовом рынке.

Однако, кредитная система - более широкое и емкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих  в стране.

Кредитная система государства  складывается из банковской системы  и совокупности небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать  их с помощью кредита.

В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и  страховыми компаниями, пенсионными  фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь  банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками.

Однако, несмотря на постепенное  стирание различий между банками  и небанковскими кредитно-финансовыми  институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система.

В кредитной системе  страны выделяется три звена: Центральный банк, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные учреждения. При этом каждое звено выполняет свои конкретные функции.

Главное положение в  кредитной системе занимает Центральный банк (ЦБ). Он является, как правило, государственным учреждением Банковское дело. Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой - изд. 5-е, доп. и перер. - М. Финансы и статистика, 2003.С.56-58..

К основным функциям Центрального банка относятся следующие:

1. Эмиссионная функция  - старейшая и одна их наиболее  важных функций ЦБ. Хотя в современных  условиях безналичные деньги  играют более важную роль, эмиссия  центральных банков сохраняет  свое значение, поскольку наличные  деньги по-прежнему необходимы  для осуществления значительной  части платежей (в России наличные  деньги составляют 30-37% совокупной  денежной массы).

2. Функция аккумуляции  и хранения кассовых резервов  для коммерческих банков заключается  в том, что каждый банк обязан  хранить на резервном счете  в Центральном банке сумму  в определенной пропорции к  размеру вкладов, сделанных в  данный банк. Изменение нормы  резервов - один из основных методов  денежно-кредитной политики государства.

3. ЦБ является хранителем  официальных золотовалютных резервов  страны.

4. ЦБ осуществляет кредитование коммерческих банков и кассовое обслуживание государственных учреждений.

5. Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов. ЦБ ведет счета правительственных учреждений и организаций, местных органов власти, аккумулирует на этих счетах средства и проводит выплаты с них. Кроме того, он осуществляет операции с государственными ценными бумагами; предоставляет государству кредит в форме прямых, краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций. ЦБ также проводит по поручению правительства операции с золотом и иностранной валютой.

6. ЦБ осуществляет безналичные расчеты, основанные на зачете взаимных требований и обязательств (клиринг).

Коммерческие банки представляют собой центры кредитной системы. Современный коммерческий банк является кредитно-финансовым учреждением универсального характера: он не только принимает вклады населения и предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М: ИПЦ"Вазар-Ферро", 2004.С.134..