Финансово-экономические функции в Excel

 

Функция АМОРУМ

Возвращает  величину амортизации для каждого  периода. Эта функция предназначена для французской системы бухгалтерского учета. Если актив приобретается в середине бухгалтерского периода, то учитывается пропорционально распределенная амортизация. Эта функция подобна функции АМОРУВ; разница состоит в том, что применяемый в вычислениях коэффициент амортизации зависит от периода амортизации актива.

Синтаксис

АМОРУМ(стоимость;дата_приобр;первый_период; остаточная_стоимость;период;ставка;базис)

Даты  должны вводиться с использованием функции ДАТА или как результат  других формул и функций. Например, для указания даты 23 мая 2008 г. следует воспользоваться выражением ДАТА(2008;5;23). Если даты вводятся как текст, это может привести к возникновению проблем.

Стоимость - затраты на приобретение актива.

Дата_приобр - дата приобретения актива.

Первый_период - дата окончания первого периода.

Остаточная_стоимость - остаточная стоимость актива в конце периода амортизации.

Период - период.

Ставка - ставка амортизации.

Базис - используемый способ вычисления дат. 

 

Функция АПЛ

Возвращает  величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом.

Синтаксис

АПЛ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации)

Нач_стоимость - затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость - стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества).

Время_эксплуатации - количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации).

Функция БС

Возвращает  будущую стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис

БС(ставка ;кпер;плт;пс;тип)

Ставка - процентная ставка за период.

Кпер - общее число периодов платежей по аннуитету.

Плт  - выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно аргумент «плт» состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если он опущен, аргумент «пс» является обязательным.

Пс - приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент «пс» опущен, предполагается значение 0. В этом случае аргумент «плт» является обязательным.

Тип - число 0 или 1, обозначающее срок выплаты. Если аргумент «тип» опущен, предполагается значение 0. 

 
Функция ВСД

Возвращает  внутреннюю ставку доходности для ряда потоков денежных средств, представленных их численными значениями. В отличие от аннуитета, денежные суммы в пределах этих потоков могут колебаться. Однако обязательным условием является регулярность поступлений (например, ежемесячных или ежегодных). Внутренняя ставка доходности — это процентная ставка, принимаемая для инвестиции, состоящей из платежей (отрицательные величины) и доходов (положительные величины), которые имеют место в следующие друг за другом и одинаковые по продолжительности периоды.

Синтаксис

ВСД(значения;предположение)

Значения - массив или ссылка на ячейки, содержащие числа, для которых требуется подсчитать внутреннюю ставку доходности.

Значения  должны содержать, по крайней мере, одно положительное и одно отрицательное значение.

В функции ВСД для интерпретации порядка денежных выплат или поступлений используется порядок значений. Убедитесь, что значения выплат и поступлений введены в нужном порядке.

Если  аргумент, который является массивом или ссылкой, содержит текст, логические значения или пустые ячейки, такие значения игнорируются.

Предположение - величина, предположительно близкая к результату ВСД.

В Microsoft Excel для вычисления ВСД используется метод итераций. Функцией ВСД выполняются  циклические вычисления начиная  со значения аргумента «предположение», пока не будет получен результат с точностью 0,00001%. Если функция ВСД не может получить результат после 20 попыток, выдается значение ошибки #ЧИСЛО!.

В большинстве  случаев для вычислений с помощью  функции ВСД нет необходимости  задавать аргумент «предположение». Если он опущен, предполагается значение 0,1 (10%).

Если  ВСД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО! или результат далек от ожидаемого, можно повторить вычисления еще  раз с другим значением аргумента  предположение.

Функция КПЕР

Возвращает общее  количество периодов выплаты для  инвестиции на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

Синтаксис

КПЕР(ставка;плт;пс;бс;тип)

Более полное описание аргументов функции  КПЕР и более подробные сведения о функциях платежей по ссуде см. в разделе, посвященном функции ПС.

Ставка - процентная ставка за период.

Плт - выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно платеж состоит из основного платежа и платежа по процентам и не включает налогов и сборов.

Пс - приведенная к текущему моменту стоимость, т. е. общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.

Бс  - значение будущей стоимости, т. е. желаемого остатка средств после последней выплаты. Если аргумент «бс» опущен, предполагается, что он равен 0 (например, бс для займа равна 0).

Тип - число 0 или 1, обозначающее срок выплаты. 

 
 

Функция ОБЩПЛАТ

Возвращает  кумулятивную (нарастающим итогом) величину процентов, выплачиваемых по займу в промежутке между двумя периодами выплат.

Синтаксис

ОБЩПЛАТ(ставка;кол_пер;нз;нач_период;кон_период;тип)

Ставка - процентная ставка.

Кол_пер - общее количество периодов выплат.

Нз - стоимость инвестиции на текущий момент.

Нач_период - номер первого периода, включенного в вычисления. Нумерация периодов выплат начинается с 1.

Кон_период  - номер последнего периода, включенного в вычисления.

Тип - аргумент, определяющий время платежа. 

 
Функция ПРОЦПЛАТ

Вычисляет проценты, выплачиваемые за определенный инвестиционный период. Эта функция обеспечивает совместимость с Lotus 1-2-3.

Синтаксис

ПРОЦПЛАТ(ставка;период;кпер;пс)

Ставка - процентная ставка для инвестиции.

Период - период, для которого требуется найти прибыль; число в интервале от 1 до «кпер».

Кпер  - общее число периодов выплат для данной инвестиции.

Пс  - стоимость инвестиции на текущий момент. Для займа «пс» представляет собой сумму займа.

Функция ПРПЛТ

Возвращает  сумму платежей процентов по инвестиции за данный период на основе постоянства сумм периодических платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис

ПРПЛТ(ставка ;период;кпер;пс;бс;тип)

Ставка - процентная ставка за период.

Период - период, для которого требуется найти платежи по процентам; число в интервале от 1 до «кпер».

Кпер - общее число периодов платежей по аннуитету.

Пс  - приведенная к текущему моменту стоимость, т. е. общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.

Бс  - значение будущей стоимости, т. е. желаемого остатка средств после последней выплаты. Если аргумент «бс» опущен, предполагается значение 0 (например, значение будущей стоимости для займа равно 0).

Тип - число 0 или 1, обозначающее срок выплаты. Если аргумент «тип» опущен, предполагается значение 0.

 

Функция ПС

Возвращает  приведенную (к текущему моменту) стоимость  инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на данный момент равноценна ряду будущих выплат. Например, в момент займа его сумма является приведенной (нынешней) стоимостью для заимодавца.

Синтаксис

ПС(ставка;кпер;плт;бс;тип)

Ставка - процентная ставка за период. Например, если получена ссуда на автомобиль под 10 процентов годовых и выплаты производятся ежемесячно, процентная ставка за месяц составит 10%/12 или 0,83%. В качестве значения аргумента «ставка» нужно ввести в формулу 10%/12, 0,83% или 0,0083.

Кпер- общее число периодов платежей по аннуитету. Например, если получена ссуда на 4 года на покупку автомобиля и платежи производятся ежемесячно, то ссуда имеет 4*12 (или 48) периодов. В качестве значения аргумента «кпер» в формулу нужно ввести число 48.

Плт -  выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся на протяжении всего периода ренты. Обычно аргумент «выплаты» включается в основные платежи и платежи по процентам, но не включаются другие сборы или налоги. Например, ежемесячная выплата по четырехгодичному займу в 10 000р. под 12 процентов годовых составит 263,33р. В качестве значения аргумента «выплата» нужно ввести в формулу число -263,33.