Формы осуществления международных расчетов

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Российский  химико-технологический университет 

им. Д.И.Менделеева 

Новомосковский  институт (филиал) 
 
 
 

Формы осуществления международных  расчетов. 
 
 
 

Группа: АБ-08-1

Студент: Афанасьева А.М.

Преподаватель: Семенова А.Ю.

                                                  

Новомосковск, 2011 

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Формы международных расчетов…………………………………………...5

1.1 Аккредитивная форма расчетов……………………………………………5

1.2 Инкассовая форма расчетов………………………………………………..6

1.3 Банковский перевод…………………………………………………………8

1.4 Расчеты в форме аванса…………………………………………………….9

1.5 Расчеты по открытому счету……………………………………………….10

1.6 Расчеты с использованием векселей и чеков…………………………….11

1.7 Расчеты кредитными карточками…………………………………………..13

Заключение……………………………………………………………………….14

Список литературы………………………………………………………………15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

     Деятельность  банков в сфере международных  расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством, с другой — определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

     Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, денег и капиталов между разными  экономическими и валютными зонами. Значительную часть внешнеэкономических  отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов  между странами, в том числе  связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам.

     Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических  связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги и т.д. Проведение расчетов между заинтересованными  сторонами осуществляют специализированные учреждения, которыми являются банки. Правовой основой расчетных отношений  являются международные договоры и  нормы внутреннего национального законодательства. На правовое регулирование международных расчетов влияют систематизированные унифицированные банковские обычаи и нормы международной банковской практики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Формы международных расчетов

                             1.1 Аккредитивная форма расчетов

     Аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

     В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

     -импортер (приказодатель), который обращается  к банку с просьбой об открытии  аккредитива;

     -банк-эмитент,  открывающий аккредитив;

     -авизующий  банк, которому поручается известить  экспортера об открытии в его  пользу аккредитива и передать  ему текст аккредитива, удостоверив  его подлинность;

     -бенефициар-экспортер,  в пользу которого открыт аккре  дитив.

     В основе аккредитива лежит формула -"деньги против документов". Следовательно  универсальность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что продавцу гарантируется немедленная оплата отгруженных товаров или предоставленных услуг, и он застрахован от неплатежеспособности или отказа от оплаты товаров покупателем; покупателю - что заплаченные ним деньги не пропадут неизвестно где и поступят в распоряжение контрагента только после того, как он выполнит свои обязательства.

     Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, что в значительной мере и влияет на активность его использования в между народных отношениях аккредитив - наиболее надежный инструмент обеспечения расчетов и платежей при договорах между партнёрами, которые недостаточно знают друг друга, удалены территориально, разделены языковым барьером и вообще не имеют достаточной уверенности в надёжности друг друга.

     1.2 Инкассовая форма расчетов

     Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.

     В инкассовой форме  расчетов участвуют:

     1) доверитель — клиент, поручающий  инкассовую операцию своему банку;

     2) банк-ремитент, которому доверитель  поручает операцию по инкассированию;

     3) инкассирующий банк, получающий  валютные средства;

     4) представляющий банк, делающий представление  документов импортеру-плательщику;

     5) плательщик.

     Различают простое и документарное инкассо.

     Простое или "чистое" инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами.

     Документарное (коммерческое) инкассо - это инкассация финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов.

     Экспортер (доверитель) после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции.

     Достоинство инкассо состоит в том, что  товар отгружается независимо от поступления платежей, т.е., таким  образом, ускоряется продвижение товара.

     Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота.

     Вместе  с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

     Документарный аккредитив предусматривает получение экспортером платежа сразу же после предъявления им своих документов, а документарное инкассо - получение экспортером средств за поставленный товар после произведённого импортером платежа или акцептования векселя. Таким образом, можно сделать вывод, что в плане безопасности документарный аккредитив превосходит документарное инкассо.

     Благодаря значительно меньшим формальным требованиям инкассо является более  дешевым и гибким по сравнению  с документарным аккредитивом. Расчет по инкассовой форме сохраняет за экспортёра право собственности  на товар до момента оплаты расчетных  документов.

     Поэтому инкассовую форму  расчетов используют в случаях, когда:

     1.экспортер  не сомневается в своём контрагенте  по договору, поскольку между  сторонами существуют проверенные  временем отношения;

     2.политические, правовые и экономические условия  в стране импортера рассматриваются  как стабильные;

     3.в  стране покупателя нет импортных  ограничений или, если таковые  имеются, последний заблаговременно  получив все необходимые разрешения  на осуществление договора;

     4.в  стране экспортера нет жестких  ограничений по сроку осуществления  расчетов импортера за полученный  товар.

     1.3 Банковский перевод

     Представляет  собой поручение одного банка  другому выплатить переводополучателю определенную сумму.

     В этих операциях участвуют:

     1. перевододатель-должник;

     2. банк перевододателя, принявший  поручение;

     3. банк, осуществляющий зачисление  суммы перевода переводополучателю;

     4. переводополучатель.

     В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных  расчетов, авансовые платежи. Кроме  того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется по почте  или телеграфу соответствен но почтовыми  или телеграфными платежными поручениями; в на стоящее время — по системе  СВИФТ (акционерное общество Всемирная  межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть, созданное в Брюсселе в 1973 г.). Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов, а  также с гарантиями.

     Экономическое содержание банковских переводов зависит  от того, осуществляется оплата товаров  или услуг до их поставки (авансовые  платежи) или после их получения  импортером (расчеты в форме открытого  счета).

     1.4Расчеты в форме аванса

     Эти расчеты наиболее выгодны для  экспортера, так как оплата товаров  производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Согласно международной практике платежи  в форме аванса составляют 10—33% суммы  контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного  аванса в случае невыполнения условий  контракта и непоставки товара. Кроме  того, принято оплачивать авансом  ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Эта  форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован  в получении товара (в случае, если число продавцов на мировом  рынке либо количество товара ограничены), или тогда, когда экспортер оказывает  на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.