Сущность тарифной политики страховщика

• единичный риск;
• сепаратный риск;
• сосуществование рисков.

     Единичный риск -- это совокупность элементов риска, относящихся к страхованию по данному тарифу для одного объекта. В основе его находится страховой интерес одного страхователя. Единичный риск является базовым параметром для определения величины риска и тарификации.

     Сепаратный риск -- один или несколько элементарных сосуществующих рисков, отделенных от других самостоятельных рисков. Влияние рисков друг на друга и их тесная взаимосвязь представляют собой один из основных факторов формирования основной тарифной нетто-ставки.

     Сосуществование рисков -- наличие у одного страхователя или для одного объекта страхования нескольких единичных рисков в зависимости от условий, профиля деятельности страхователя или внутреннего состава, структуры объекта страхования. Сосуществование тесно связано с определением семьи рисков.

     Семьи рисков -- однородные группы рисков в зависимости от вероятности и величины ущерба, который возникает по конкретному страховому событию. С целью анализа и установления уровня рисков формируются их группы, получившие техническое наименование семьи рисков. Соответственно этому устанавливаются определенные тарифы по видам страхования и определяются страховые премии, а также специфические условия договора. Так, во многих отраслях и подотраслях страхования выделяют следующие большие семьи рисков:

• риски частных-лиц (граждан);
• риски юридических лиц (организаций, предприятий);
• промышленные риски;
• торговые риски;
• сельскохозяйственные риски;
• профессиональные риски;
• и другие риски.

     Страховой тариф, как известно, выражает долю каждого страхователя, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. Поэтому страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное или рентабельное проведение страхования.

     Основная задача, которая ставится при разработке тарифной политики, связана с определением предполагаемой суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятностный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

     Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в нетто-ставках по отдельным видам страхования. Страховщик при этом стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых премий в целях оказания им необходимой страховой защиты из средств страхового фонда.

Нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок, или суммы базовой и корректирующих нетто-ставок на основе сепаратных рисков, или сосуществования единичных рисков. Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы, отражающие сопутствующие риски или их комбинацию с единичными рисками. Например, крупный город с интенсивным уличным движением транспорта и повышенной вероятностью наступления дорожных происшествий и других страховых случаев по страхованию автогражданской ответственности, либо, наоборот, сельская местность, где степень указанных страховых рисков минимальна; или финансовое состояние заемщика ссуды в банке, характер транспортировки грузов; или взрыво- и пожароопасность конкретного производства и т. д. Подобные и другие различия в степени вероятности нанесения ущерба лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок в каждой отрасли и подотрасли страхования, что на практике играет важную роль. Под дифференциацией страховых тарифов понимается разработка страховщиком системы базовых тарифов - тарифной сетки с учетом особенностей объектов страхования, застрахованных рисков и объема страховой ответственности [6].

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, а занижение, наоборот, -- к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

     Таким образом, эффективная тарифная политика страховщика позволяет разработать научно обоснованные страховые тарифы и сформулировать оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхования [4, 398]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Разработка тарифной политики

     Под тарифной политикой в страховании понимается целенаправленная деятельность страховщика по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования [29]. Используется и другое определение: комплекс организационных и экономических мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих коэффициентов по видам страхования, которые обеспечивают приемлемость тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщиков. 

     При разработке тарифной политики целесообразно придерживаться следующих основных принципов: 

     1)   эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя). Соблюдение принципа означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать общей вероятной сумме ущерба, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период. Благодаря этому принципу реализуется назначение страхования -- замкнутая раскладка ущерба; 

     2)  доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Реализация принципа напрямую зависит от числа страхователей и застрахованных объектов: чем их больше, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее становятся тарифы; 

     3)   стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени. В этом случае у страхователей появляется твердая уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности организации. Повышение тарифных ставок рекомендуется только при неуклонном росте убыточности страховой суммы; 

     4)   расширение объема страховой ответственности. Соблюдение принципа выгодно и страховщику, и страхователю, поскольку тарифные ставки становятся доступнее и обеспечивается снижение показателя убыточности страховой суммы; 

     5)   принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика, но и обеспечивало прибыль; 

     6)   принцип дифференциации тарифных ставок -- эффективный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие страхователя в формировании страхового фонда. Например, при страховании средств личного транспорта дифференциация страховых тарифов учитывает различия степени риска отдельных видов транспорта (автомобиль, мотоцикл, моторная лодка), водительский стаж, возраст страхователя. 

     Понятие и значение актуарных расчетов. Актуарные расчеты (от лат. actuarius -- писец, счетовод) -- это система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем [38, 43, 44]. 

     Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов: 

     ¦    исчисление математической вероятности наступления страхового случая; 

     ¦    определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба; 

     ¦    определение себестоимости страховой услуги; 

     ¦    расчет тарифа по конкретному виду страхования; 

     ¦    математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика. 

     Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики: натуральных и стоимостных показателях. 

     Страховая статистика находит широкое применение в актуарных расчетах. Ее данные служат для прогнозирования статистической вероятности страхового риска. Анализ полученной информации позволяет предвидеть будущий размер ущерба. 

     Для определения расчетных показателей страховой статистики используют: 

     1)   число объектов страхования -- п; 

     2)   число страховых событий -- е; 

     3)   число пострадавших объектов в результате страховых событий -- т; 

     4)   сумму собранных страховых премий -- Хр; 

     5)   сумму выплаченных страховых возмещений -- SQ; 

     6)   страховую сумму застрахованных объектов -- Х5и; 

     7) страховую сумму пострадавших объектов данной страховой совокупности -- ZSm. 

     С использованием основных показателей определяются расчетные показатели страховой статистики: 

     1)   частота страховых событий (Ч,.): 

       

     Данный коэффициент показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Например: град (событие) может повлечь несколько страховых случаев (с имуществом, физическим лицом); 

     2)   опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска (Кк):

       
 

     Данный коэффициент показывает, сколько застрахованных объектов охватывает то или иное событие, т.е. сколько страховых случаев может состояться. Минимальное значение равно единице, если Кк намного больше единицы, страховые организации при заключении договора имущественного страхования стремятся избежать сделок; 

     3)   коэффициент убыточности (ущербности) (Ку): 

       

     Данный коэффициент превысить единицу не может, так как это означало бы уничтожение застрахованных объектов более чем в один раз; 

     4)   средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования: 

       

     5)   средняя страховая сумма на один пострадавший объект: 

       
 
 
 
 

     3. Построение страховых тарифов 

     Для упрощения процедуры исчисления страхового тарифа разработана «Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования». В ней для характеристики структуры тарифной ставки использованы следующие основные понятия и формулы для расчетов.

1. Страховой тариф (брутто-тариф) -- ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки, что можно представить следующей формулой:
2. Т_б = Т_н + Т_наг,
3. где Т_б - страховой тариф (брутто-тариф);
4. Т_н - тарифная нетто-ставка;
5. Т_наг - нагрузка.
6. Нетто-ставка страхового тарифа -- часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования, которая в общем виде может быть выражена формулой:
7. Т_н = Р(А) * К* 100,
8. где А - страховой случай;