Страховые премии

1. Види  страхових премій.

 

       Страхова сума - грошова сума, в  межах якої страховик відповідно  до умов страхування зобов'язаний  провести виплату при настанні  страхового випадку.

       Щоб встановити страхові премії, страхові компанії повинні вміти  прогнозувати майбутні збитки. Але передбачити, у який момент буде спричинено збитки кожному зі страхувальників, а також масштаб цих збитків неможливо. Тому страховики зазвичай поділяють своїх клієнтів на великі групи, припускають, що кожен з членів такої групи піддається дії того самого ризику, і розглядають кожний збиток як окрему подію. У таких випадках, чим більше група, тим ближче середній збиток до остаточної його вартості . На цій основі страховик може прогнозувати загальну суму збитку, яку можна очікувати від групи, набагато точніше, аніж суму індивідуального збитку. Прогнозовані збитки розподіляються поміж усіма страхувальниками, і таким чином визначається страхова премія.

       Сплата страхової премії має  покрити низку витрат. Ці витрати  постають у вигляді відсотку  від страхової суми. Страхування - це бізнес, який управляється даними і залежить від того, наскільки сумлінно ведеться облік усіх видів витрат. Деякі витрати можна визначити з великою точністю, а саме:

     - внутрішні адміністративні витрати, витрати на офісне приміщення, витрати на утримання персоналу, устаткування та експлуатаційні витрати;

       - зовнішні адміністративні витрати, пов'язані переважно із залученням клієнтів, наприклад, реклама. 
 
 
 
 

       Суть та види страхових премій

       Страхова премія (страховий внесок) має трьох-аспектну форму прояву: економічну, юридичну та математичну.

       Економічний зміст страхової  премії проявляється в тому, що  вона є частиною національного  доходу, яка виділяється страхувальником  з метою забезпечення гарантування  його інтересів на випадок  небажаних, несприятливих для нього подій (страхових подій).

       В юридичному аспекті страхова  премія — грошове вираження  страхового зобов'язання, яке відображене  у страховому договорі.

       Математичний зміст страхової  премії полягає в тому, що вона  набирає форму періодично повторюваного платежу страхувальника страховику.

       Під час розгляду змісту страхової  калькуляції зазначалось, що при  визначенні індивідуального розміру  платежу має враховуватись уся  страхова сукупність. Зобов'язання  за окремим видом страхування  розраховується як середня величина.

       У загальному плані страхова  премія (Р) — середня величина  відносно страхової сукупності.

       Страховий внесок (премія) показує,  як розподіляється загальний  розмір зобов'язань страховика  на кожну окремо взяту одиницю  страхової сукупності. Величина страхової премії залежить від ряду чинників і насамперед від галузевих особливостей особистого та майнового страхування[6, c. 96-97]. 

     Види  страхових премій  

       А. За своїм призначенням страхові  внески набирають таких форм:

       - ризикова премія;

     - заощаджувальний (нагромаджувальний) внесок;

       - нетто-премія;

       - достатній внесок;

       - брутто-премія (тарифна ставка).

       Ризикова премія — чиста нетто-премія. Це частина страхового внеску  в грошовій формі, покликана  забезпечити покриття ризику. її величина залежить від ступеня імовірності настання страхового випадку. Ризиковий внесок є функцією від імовірності настання ризику. В особистому страхуванні вона залежить від структури за віком та статтю. У майновому — ризикові премії відносно постійні.

       Заощаджувальний (нагромаджувальний)  внесок має місце при страхуванні  життя. Він мусить покривати  платежі страхувальника по закінченні  строку страхування. Як правило,  умови страхування вимагають,  щоб страхова нетто-премія протягом  дії договору залишалася сталою, а зі зростанням ризику збільшувалася ризикова премія та зменшувалася заощаджувальна, і навпаки.

       Нетто-премія — внесок, необхідний  для покриття страхових платежів  за певний проміжок часу за  даним видом страхування. Якщо  має місце планомірний розвиток ризику, то нетто-премія дорівнює ризиковій премії. В умовах змінного ризику передбачається гарантійна (стабілізаційна) надбавка. За цих умов нетто-премія відрізняється від ризикової на величину стабілізаційної надбавки, яка може бути виражена додатним або від'ємним числом. У майновому страхуванні нетто-премія дорівнює ризиковій премії плюс стабілізаційна надбавка, а в особистому нетто-премія дорівнює ризиковій премії плюс заощаджувальний внесок. Іноді додають ще стабілізаційну надбавку.

     Достатній внесок — сума нетто-премії та навантаження, які включають у витрати страховика. Цей внесок розглядають як брутто-премію або тарифну ставку.

       Брутто премія — тарифна ставка  страховика. Вона дорівнює достатньому  внеску плюс надбавки, що йдуть  на покриття витрат, пов'язаних з превентивними заходами, рекламою, покриттям збиткових видів страхування і т. ін. Кожний додатковий елемент зумовлює зростання тарифної ставки.

       Б. За характером ризиків, які  підлягають страхуванню, страхові  премії розподіляють на натуральні  і постійні.

       Натуральна премія — премія, що  покриває ризик за певний проміжок  часу. Вона відповідає фактичному  розвитку ризику. На даний проміжок  часу дорівнює ризиковій премії. У довгостроковому періоді вона  змінюється зі щорічною зміною  ризику. Наприклад, у договорах зі страхування життя із зростанням тривалості життя зростає натуральна премія. Страховик вивчає тенденції розвитку натуральної премії і з урахуванням їх вносить корективи в політику страхової компанії.

       Постійні (фіксовані) премії —  внески, які з плином часу залишаються незмінними. Найпоширеніші вони в майновому страхуванні, властиві сталим ризикам, хоча стабільність відносна, оскільки зі зміною технологій змінюються і ризики, і премії.

       В. За формою сплати страхових  внесків їх розподіляють так:

       - одноразові;

       - поточні;

       - річні;

       - розстрочені.

       Одноразова премія сплачується  страхувальником страховику за  весь період страхування наперед.

       Поточні страхові премії —  частина від загальних зобов'язань  страхувальника перед страховиком.  Сума поточних внесків більша від одноразового внеску.

       Річний внесок — одноразовий  внесок за договорами, які мають  річний термін дії. Цей внесок  неподільний. В особистому страхуванні  мають місце строкові та довічні  річні страхові премії. 

       Розстрочена премія — розподілена на частини річна премія (за півріччями, кварталами, місяцями).

       Г. За часом сплати страхових  премій їх розподіляють так:

       - авансові;

       - попередні.

       Авансові премії — платежі,  які страхувальник сплачує страховику  до настання терміну їх сплати, зазначеного в договорі.

       Попередня премія — дозволена  страховиком повна або часткова  сплата внеску до настання  строку сплати. її розглядають  як внесок заощаджувального характеру.  На ці премії нараховують відсотки  за вкладами. З настанням страхового  випадку до закінчення строку договору страхувальник або спадкоємець отримують крім страхової суми ще й ті страхові премії, за якими строк сплати ще не настав. У цьому відмінність між авансовими та попередніми преміями.

       Д. Залежно від того, як страхові  платежі відображаються в балансі страховика, розрізняють такі премії:

       - перехідну;

       - ефективну;

       - результативну.

       Перехідні премії утворюються  внаслідок незбігання календарного  та страхового року. Якщо застрахований  зробив річний внесок, а застрахувався  він, скажімо, у четвертому кварталі, то 3/4 його річного платежу переносять на наступний календарний рік. Це перехідні платежі.

       Ефективна премія — вся сума  наявних страхових платежів, які  перебувають в розпорядженні  страховика в поточному році.

       Результативна премія — різниця між річною нетто-премією і перехідними платежами.

       Е. За величиною розрізняють  такі премії:

       - необхідну;

       - справедливу;

       - конкурентну.

       Необхідна премія — внесок, величина  якого достатня для того, щоб  страховик зміг здійснити виплати  страхових сум та відшкодувань.

       Справедлива премія на засадах  справедливості гри та теорії  ймовірності відображає еквівалентність  зобов'язань сторін, котрі беруть  участь у договорі страхування.

       Конкурентна премія — внесок, який у ринкових умовах дає  змогу страховику залучити максимальну кількість страхувальників.

       Є. Залежно від способу нарахування  страхових премій їх розподіляють  так:

       - середні;

       - ступеневі;

       - індивідуальні.

       Середні премії — платежі,  які обчислюють як середньоарифметичну  для всієї страхової сукупності, їх застосовують за умови, коли у страховика немає інформації щодо розвитку ризику.

       Ступеневі передбачають при визначенні  величини страхової премії врахування  ступеня ризику.

       Індивідуальні премії враховують  індивідуальні особливості об'єкта  страхування.

       Крім уже перерахованих виділяють  ще основну премію, яка визначається  на момент підписання договору, та додаткову, яка передбачає  надбавки до основної. Якщо ж  страховик передає частину ризиків  у перестрахування, то він передає  страхувальнику і частину премії. її називають перестраху вальною премією.

       Цільмерівська ( резервна) премія  дорівнює сумі нетто-премії та  витрат із укладення договорів  страхування за рік[5, c. 245-248]. 
 
 

     2. Формування резервів зі страхування життя 

     Страхові  резерви зі страхування життя є оцінкою вартості грошових зобов'язань страховика за договорами та майбутніх витрат для забезпечення їх виконання.

     Страхові  резерви зі страхування життя  поділяють на:

     — резерви довгострокових зобов'язань (математичні резерви);

     — резерви належних виплат страхових сум.

     Резерви довгострокових зобов'язань (математичні  резерви) складаються з:

     — резервів нетто-премій;

     — резервів витрат на ведення справи;

     — резерву бонусів.

     Розрахунок  математичних резервів проводять з  використанням актуарних методів  та окремо за кожним чинним на звітну дату договором з урахуванням темпів зростання інфляції. Загальна величина математичного резерву дорівнює сумі резервів, розрахованих окремо за кожним договором.