Страховые фонды

Содержание 

Введение…………………………………………………………………….….3

1. Концепции страхового фонда………………………...………………….…5

2. Формы организации страхового фонда………………………….…....……9

Заключение…………………………………………………………………….12

Практическая  часть ……………………………………………………...……14

Список  используемой литературы…………………………………….……...17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

    Как  страхование – необходимый элемент  производственных отношений, так и  страховые фонды являются необходимым элементом финансовой системы, процесса общественного воспроизводства в целом. Это связано с возмещением материальных потерь в процессе  общественного производства в целом. Важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. 

    Если  же процесс общественного производства прерывается или нарушается в  результате разрушительного воздействия  стихийных сил природы или  негативных последствий иных чрезвычайных событий (пожаров, взрывов, эпидемий, травматизма и др.), то общество вынуждено принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб. Стихийные и иные бедствия, первоначально воспринимались людьми как случайные события, однако многовековой опыт истории человечества показал, что периодическое наступление разрушительных явлений чрезвычайного характера есть объективный, закономерный процесс, обусловленный противоречивым характером общественного производства.

    Процесс воспроизводства представляет собой  конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного  характера. С одной стороны, существуют противоречия между человеком и  природой, с другой – общественные противоречия. В совокупности взаимодействия различных противоречий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям.

    Рискованный характер общественного производства, обусловленный в первую очередь  противоречием между человеком  и разрушительными силами природы, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и иных бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Данные отношения объективно выражают потребности людей в поддержании достигнутого ими жизненного уровня, отличаются определенной специфичностью и в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства. Специфичность данной экономической категории обуславливают три основных признака: случайных характер наступления разрушительного события; чрезвычайность нанесенного ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями; объективная необходимость предупреждения, преодоление последствий указанного события и возмещение материального и иного ущерба. Для того чтобы в соответствии с требованиями экономической категории страховой защиты общественного производства проводить в жизнь защитные меры, необходимо обособление части валового национального продукта для предупреждения и возмещения материального ущерба, т.е. формирование страхового фонда. Тем самым страховая защита общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Концепции страхового фонда

 
    Мощный импульс к организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, рост ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы), привело к выделению из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особой группы профессионалов – страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредотачивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию.

    В результате формируется научное  знание о страховом риске и  его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества. [2, c.12]

    Таким образом, под экономическую категорию  страховой защиты подводится  научная  база. Несмотря на случайный характер наступления стихийного бедствия или  иного разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения.  Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и использовать их часто в качестве источника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства, поэтому обязательным элементом общественного воспроизводства стал выступать страховой фонд.

    Страховой фонд создается в форме резерва  материальных и денежных средств  для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом и одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.

    Существуют  две теории страхового фонда:

    Согласно  теории страхового фонда К. Маркса, получившей развитие в основном в  научном труде К. Маркса – «Капитал», источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. При этом страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. Служит ли он фактически фондом накопления или всего лишь покрывает пробелы воспроизводства – зависит от случайности. Отсюда делается вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

    На  практике в ряде стран это указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.[1, c.46]

    В современном обществе формирование страхового фонда связано со страховой  защитой не только предприятий и их деятельности, но и широких трудящихся масс. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих.

    В условиях действия товарно-денежных отношений  выдаваемая на руки работникам сферы материального производства заработная плата составляет лишь часть созданного ими необходимого продукта. Остальная часть поступает к ним через общественные фонды потребления. Страховой фонд также имеет два источника: прибавочный продукт и часть необходимого продукта. Если страховой фонд  формируется за счет чистого дохода предприятия, то источником является прибавочный продукт, а если за счет взносов на социальное страхование, то его источником выступает необходимый продукт. Когда работники сферы материального производства уплачивают в страховой фонд соответствующие взносы, то в качестве источника выступает необходимый продукт, а аналогичные взносы работников непроизводственной сферы имеют своим источником прибавочный продукт. Иными словами, во всех случаях страховой фонд формируется за счет перераспределения национального дохода общества.

    В результате окончательного распределения  и перераспределения национальный доход распадается на фонды накопления и потребления.

    Не  израсходованная в течение года часть страхового фонда поступает в фонд накопления. Часть страхового фонда, использованная на возмещение ущерба и другие нужды, пополняет не только фонд потребления, но и фонд возмещения потребленных средств производства. Неиспользованные остатки страхового фонда по окончании года включаются в национальное богатство страны.

    Амортизационная теория страхового фонда – это  совокупность научных взглядов, возникших  на рубеже ΧΙΧ-ΧΧ вв., согласно которым  источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда в наиболее общей форме были сформулированы и научно обоснованы немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно Вагнеру, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт.

    В основу амортизационной теории страхового фонда положен закономерный процесс  постепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указывал на то, что страхование  отражает лишь общую вероятность  наступления ущерба, которую  нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объекта.

    Согласно  современным научно-теоретическим  представлениям страховой фонд –  это средства, изъятые из национального  дохода и совокупного общественного  продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Объективные условия производства выступают определяющей основой содержания страхового фонда. Основной вопрос страхования – о природе страхового риска и рисковых обязательствах, сопровождающих этот риск. Практическое применение этой системы научных взглядов сформировало направление «Риск-менеджмент», которое является статистико-математической основой страхового дела. [2, c. 47]

    Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страховым использованием  на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2.Организационные формы страхового фонда

    Общественная  практика выработала ряд организационных  форм страхового фонда. Применительно  к условиям функционирования экономики  в России можно выделить следующие  формы страхового фонда:

    - централизованный страховой (резервный) фонд;

    - фонд самострахования;

    - страховой фонд страховщика (андеррайтера).

    Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий  стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы.

    Централизованный  страховой фонд формируется как  в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, размещаемые на специальных базах. Это стратегические запасы (все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную тайну), которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового  фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении и др. [3, c.231]

    Проблемы  безопасности производства и защиты окружающей среды от вредных воздействий  техносферы ставит перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация  производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры                                                   народно-хозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.