Страхование ответственности

Взаимное страхование — это некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает предоставление страховой защиты имущественных интересов членов общества на основе взаимности путем объединения необходимых для этого средств. Поскольку члены общества взаимного страхования выступают одновременно и членами общества и страхователями, это служит экономической предпосылкой, чтобы страховая защита предоставлялась членам общества по оптимальным (минимальным) ценам.

Организационный принцип взаимного страхования элементарен и состоит в разложении суммы убытка при наступлении страхового случая на всех членов общества. С юридической точки зрения каждый клиент является во взаимном обществе и его совладельцем. Документом, дающим право на владение капиталом, является не акция, а сам страховой полис, при этом происходит так называемая предыдущая раскладка убытков, когда сначала создается страховой фонд, из которого средства расходуются по мере наступления убытков. Риск возможного несоответствия величины созданного фонда, реальным размерам убытков может быть устранен двумя способами: риск неадекватности величины страхового фонда фактическим убыткам может быть возложен или на страхователей (взаимное страхование), или на третьих лиц (коммерческое страхование). В этом заключается основное различие между акционерными и взаимными страховыми компаниями — право собственности на страховой фонд.

В случае превышения размера страхового фонда над размером убытков сумма превышения является для страховщика прибылью, которой он распоряжается по своему усмотрению, тогда как в обществах взаимного страхования такое превышение является собственностью страхователей и распределяется между ними или же остается в обществе. Это является отражением принципа о бесприбыльности или некоммерческом характере взаимного страхования.

Некоммерческая форма осуществления страхования обществом взаимного страхования не предполагает извлечение прибыли. Возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами, а также полученный обществом инвестиционный доход направляются:

а)   на снижение стоимости страхования и (или)

б)  на повышение уровня платежеспособности и финансовой устойчивости, а излишек, образующийся после указанных действий:

а)   распределяется между членами общества, либо

б)  зачисляется в счет уплаты премии за очередной страховой период, либо

в)  оставляется в распоряжении общества.

Возможны ситуации, при которых в случае накопления обществом взаимного страхования значительных фондов общество на определенный период времени может освободить своих членов от уплаты страховых взносов (такая возможность заложена в порядок деятельности большинства зарубежных обществ взаимного страхования, однако случаи использования такой возможности достаточно редки). Однако в том случае, если размер убытков превышает страховые фонды и инвестиционный доход общества, члены общества осуществляют дополнительные взносы.

Общества взаимного страхования могут различаться:

•           по географическому охвату - региональные, национальные, международные;

•           по специализации — специализированные или многопрофильные;

•           по объему операций — от небольших компаний взаимного страхования огневых рисков во Франции и Голландии до гигантских обществ взаимного страхования в США и Японии.

В Росиии федеральный закон, призванный регулировать деятельность обществ взаимного страхования, был принят Государственной Думой 7 ноября 2007 года и одобрен Советом Федерации 16 ноября 2007 года.

Федеральным законом определяются порядок осуществления взаимного страхования имущественных интересов членов общества взаимного страхования, а также особенности правового положения данного тина организаций и условий его деятельности.

В Федеральном законе раскрывается понятие взаимного страхования, которое толкуется как страхование имущественных интересов только членов общества взаимного страхования путем объединения в обществе необходимых для этого средств.

В соответствии с Федеральным законом общество взаимного страхования является некоммерческой организацией, основанной на членстве, при этом устанавливается ограничение предельной численности членов общества.

Объектами взаимного страхования являются имущественные интересы членов общества, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества), обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности), осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков). Наряду с иными страховщиками общества взаимного страхования подлежат страховому надзору.

Федеральным законом определяются порядок создания общества взаимного страхования, основания прекращения членства в обществе, порядок реорганизации и ликвидации общества, источники формирования его имущества.

В Федеральном законе подробно перечислены требования к уставу общества, права и обязанности членов общества, определены порядок создания органов управления и органов контроля общества, их полномочия, компетенция общего собрания членов общества, правления, исполнительного органа (директора) общества, урегулированы вопросы ответственности членов правления и директора общества.

Федеральным законом также дается толкование понятия страховой премии (страховых взносов), и устанавливается порядок определения ее размера.

В соответствии с Федеральным законом формирование и размещение страховых резервов осуществляются в порядке и на условиях, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности, что усиливает государственное регулирование в части, касающейся обеспечения финансовой устойчивости обществ взаимного страхования. Федеральный закон содержит требования к учету, отчетности и документам общества.

Таким образом,  федеральный закон заложил основу для развития обществ взаимного страхования в современной России.
Литература

1.      Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование: Учебник для вузов.  - Санкт-Петербург: Питер, 2008 г.

2.      Ермасов С.В., Ермасова Н. Б. Страхование: Учебник для ВУЗов. – М.: Высшее образование 2009 г.

3.      Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007 г.

4.      Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование:  Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2009 г.

5.  Сайт www. kollegia.net

7