Страхование ответственности и тенденции его развития на отечественном страховом рынке

      Экономические отношения страхования характерны замкнутостью перераспределительных  отношений между заинтересованными  сторонами по поводу солидарной раскладки  ущерба, нанесенным чрезвычайным событием. Для обеспечения замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый из фиксированных взносов застрахованных. Наличие страхового фонда в качестве материального носителя – черта категории страхования, которая сближает её с категорией «финансы».

      Характерной чертой рассматриваемой категории  является также то, что страхование  предусматривает перераспределение  ущерба как между территориальными единицами, так и во времени.

      Суммируя  приведенные характерные особенности и признаки страхования, можно дать ему как экономической категории следующие определение, страхование как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их денежных взносов целевого страхового фонда и расходования средств для возмещения возможного ущерба при наступлении чрезвычайных событий, а так же на материальное обеспечение граждан  при наступлении некоторых событий в их жизни.

      Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Функции являются внешними формами, позволяющими выявить  особенности страхования как  части (подсистемы) финансовой системы страны (Рис.1.2)

Рис.1.2 Функции  страхования

      Страхование как часть финансовой системы  выражает свою экономическую сущность, прежде всего через распределительную  функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

      Главной из названных функций, безусловно, является рисковая функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск  - есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. Многообразные формы рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точно прогнозировать их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

      Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Меры по предупреждению чрезвычайных событий  и минимизации страхового ущерба носят в страховании название превенции. В целях реализации предупредительной функции образуется особый денежный фонд.

      Существо  сберегательной функции проявляет  себя в потребности в страховой  защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

      Кроме названных специфических функций  страхование выполняет контрольную, социальную и инвестиционную функции.

      В соответствии с Федеральным Законом  « Об организации страхового дела»  можно выделить две отрасли страхования: имущественное и личное страхование. Гражданский кодекс РФ относит страхование ответственности к имущественному страхованию вместе со страхованием имущества и страхованием предпринимательских рисков. В основе страхования ответственности лежит вытекающая из требований законодательства материальная ответственность юридических и физических лиц за последствия своей деятельности. Поскольку предприятия, организации, учреждения и граждане в процессе своей деятельности потенциально могут нанести ущерб здоровью, имуществу и иным имущественным интересам третьих лиц, в соответствии с общепринятой практикой они обязаны компенсировать возникший вред. Так, в частности, Гражданский кодекс РФ определяет, что вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению лицом, причинившим вред, в полном объеме.

      В связи с этим заключение договора страхования ответственности обеспечивает страховую защиту лиц, которые стали участниками правовых взаимоотношений по возмещению вреда. Суть страхования ответственности заключается в том, что страховщик, получая страховые взносы от страхователя, берет на себя обязательства возмещать убытки потерпевшим, которые именуются в данном случае третьими лицами, в случае возникновения у них права на получение компенсации от страхователя или иного застрахованного лица в связи с причинением в результате его действий вреда третьим лицам¹.

      Страхование ответственности выполняет двоякую  функцию: с одной стороны, оно  ограждает страхователя или иных застрахованных лиц от материальных потерь в случае необходимости возмещения причиненного ими вреда третьим лицам, а с другой — обеспечивает потерпевшим получение причитающейся им компенсации. Это имеет своим следствием то, что отдельные виды страхования ответственности проводятся во многих странах в обязательном порядке. Проводя страхование в такой форме, государство исходит из того, что потенциальные потерпевшие должны иметь гарантию возмещения нанесенного им вреда независимо от возможностей и желания его причинителей компенсировать ущерб, а обязательное страхование ответственности наилучшим образом подходит на роль такого гаранта.

      Наиболее  распространенным страхованием в обязательной форме является страхование ответственности  владельцев автотранспортных средств, которое проводится практически  во всех развитых странах мира. Это  связано с тем, что именно с  дорожно-транспортными происшествиями чаще всего связаны случаи причинения вреда третьим лицам. К тому же величина ущерба при этом, особенно в случае серьезной аварии, может измеряться весьма крупными суммами. Кроме того, в ряде стран в обязательном порядке проводится страхование ответственности работодателей перед работниками за нанесение ущерба их здоровью во время выполнения служебных обязанностей, страхование ответственности перевозчиков, некоторые виды страхования профессиональной ответственности и др. При этом в каждой из стран набор видов страхования, проводимых в обязательной форме, индивидуален и зависит от национального законодательства, уровня развития страхования и других факторов².

      Все виды страхования ответственности  могут быть, прежде всего, подразделены на страхование ответственности за причинение вреда (страхование гражданской ответственности) и страхование ответственности за нарушение договора (страхования ответственности по договору). По договорам гражданской ответственности страховым риском является ответственность страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, который должен быть возмещен причинителем исключительно исходя из требований норм гражданского законодательства и не связан с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств. Такую ответственность принято называть деликатной, т. е. связанной с противоправными действиями, правонарушениями. Именно страхование гражданской ответственности составляет основную долю в операциях по страхованию ответственности.

      Помимо  этого, существует также и ответственность, вытекающая из неисполнения (ненадлежащего  исполнения) договорных обязательств, принятых на себя одним из контрагентов договора (договорная ответственность). Страхование, возмещающее убытки, причиненные страхователем невыполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств, носит название страхование ответственности по договору. Однако оно проводится значительно реже, чем страхование гражданской ответственности. В частности, Гражданский кодекс РФ допускает возможность такого страхования только в специально предусмотренных законами случаях.

      Страхование ответственности предназначено  для компенсации любого ущерба, нанесенного  застрахованным третьему лицу.

      Чтобы предъявить иск по гражданской ответственности, необходимо наличие ущерба, а также вины и противоправного действия (бездействия) нарушителя, существование связи между ними.

      Ущерб может быть физическим, моральным, финансовым, материальным (рис.1.3.) К физическому  ущербу относятся смерть, инвалидность физическая и умственная, временная нетрудоспособность, затраты по уходу, моральный ущерб. Материальным ущербом считается полное повреждение или частичное уничтожение, порча, незаконное расходование имущества или вещей. Финансовый ущерб — это лишение будущих доходов, возможной прибыли, права пользования чем-либо.

Рис.1.3. Виды ущерба по страхованию ответственности

Моральный вред может заключаться в нарушении  деловой репутации, авторских прав, разглашении тайны частной жизни, врачебной тайны, временном ограничении каких-либо прав.

      Потерпевший должен самостоятельно доказывать, что  именно в результате действия или  бездействия какого-то лица он понес  ущерб.

      При урегулировании страхового случая при  страховании ответственности важной особенностью является отношение треугольника между страхователем, страховщиком и потерпевшим (Рис. 1.4.)

      Рис.1.4.Треугольник  отношений между страхователем, страховщиком и потерпевшим.

       В зависимости от характера обстоятельств, приведших к нанесению подлежащего страхованию ущерба третьим лицам, можно выделить следующие разновидности страхования гражданской ответственности³:

       1) страхование ответственности за  ущерб, причиненный при эксплуатации  транспортных средств;

       2) страхование ответственности работодателей  за вред, причиненный здоровью  их работников при выполнении  ими служебных обязанностей;

       3) страхование профессиональной ответственности;

       4) страхование ответственности предприятий  — источников повышенной опасности;

       5) страхование ответственности производителей  и продавцов;

       6) страхование иных видов гражданской  ответственности юридических и  физических лиц.

       В начале 90-х гг. было весьма распространено страхование ответственности заемщиков  кредитов, подменившее известный в мировой практике весьма сложный, требующий значительного андеррайтерского опыта и не обходящийся без участия государства вид страхования — страхование риска неплатежа. Реализация в России страхования ответственности заемщиков кредитов имела негативные последствия и была сведена в регулируемое государством русло после принятия Гражданского кодекса РФ (ст. 932 "Страхование ответственности по договору").

       После этого значительный объем страховых  взносов приходился на так называемые "возвратные" виды страхования и "серые схемы" налоговой оптимизации⁴. 

      1.2. Современная классификация страхования ответственности 

      Страхование охватывает различные категории  страхователей. Его условия отличаются по объёму страховой ответственности; оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования.

      Под классификацией обычно понимают иерархически подчиненную систему взаимосвязанных звеньев, что позволяет создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей. Классификация страхования призвана решить ту же задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности.

      В основе любой классификации должны быть такие критерии, которые пронизывают  все взаимосвязанные звенья. В  основу классификации страхования  положены три категории: различия в  объектах страхования и в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности. Первая классификация является всеобщей, вторая - частичной, охватывающей только имущественное страхование.