Страхование финансовых рисков

     Прочие  виды страхования финансовых рисков его объектом являются иные виды финансовых рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Разновидности  страхования финансовых рисков 

     Страхование финансовых рисков [9, с. 49]:

• страхование предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных и туристских рисков;
• страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли;
• страхование невыполнения контрактов со стороны поставщиков продукции или невостребованности продукции со стороны потребителей;
• страхование риска непогашения кредита;
• страхование гарантий и др.

     Страхование финансовых рисков представляет собой  совокупность видов страхования, предусматривающих  обязанности страховщика по страховым  выплатам в размере полной или  частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании  которого заключен договор (застрахованного лица), вызванной такими событиями, как [9, с. 53]:

• остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
• потеря работы (для физических лиц);
• банкротство;
• непредвиденные расходы;
• иные события.

 
 
 
 
 
 
 

3. Страхование  от потери прибыли вследствие  вынужденного перерыва в производстве 

     Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая  их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Правда, трудно использовать механизм страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов.

     В большинстве случаев страхование  рисков подразумевает страхование [12, с. 32]:

• строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств;
• имущества;
• оборудования от поломок;
• гражданской ответственности;
• жизни и здоровья ведущих сотрудников.

     Российские  страховые компании традиционно  осуществляют страхование по всем перечисленным  видам. Принципиально новыми подходами  к страхованию предпринимательского риска для российского рынка стали [13, с. 78]:

• страхование от перерывов в производстве;
• страхование от рисков неисполнения договорных обязательств.

     Предприятие может застраховаться от убытков  вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникнет по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.

     Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве осуществляется, как правило, совместно с другими  видами страхования, например с имущественным.

     Договор страхования предусматривает выплату компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия и т. д. (за исключением военных действий или изменения политической ситуации в стране).

     Для того чтобы в дальнейшем избежать разногласий со страховой компанией, в договоре страхования от перерывов  в производстве необходимо указать  максимально полный перечень статей затрат, которые будут компенсированы, а также детальный алгоритм их определения.

     Как правило, согласно условиям договора страхования  страховая компания берется возместить [13, с. 84]:

     а) неполученную прибыль (размер прибыли  за период простоя определяется исходя из прибыли, полученной за прошедший  год; если в прошлом году у компании не было прибыли, то неполученная прибыль по договору страхования не выплачивается);

     б) расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;

     в) постоянные затраты, не зависящие от объемов производства (количества оказанных услуг, выполненных работ), в том числе:

• расходы на социальные отчисления и заработную плату сотрудников (кроме тех, для кого установлена сдельная оплата труда);
• плату за аренду помещения;
• проценты по кредитам, привлеченным до наступления страхового случая;
• налоги и сборы, не зависящие от результатов застрахованной деятельности (налог на имущество, земельный налог, регистрационные сборы и т. д.).

     Предел  ответственности страховой компании (размер максимальной суммы выплат) определяется как сумма убытков и упущенной выгоды, рассчитанная на основании данных бухгалтерской отчетности за максимально возможный срок прекращения деятельности, который определяется экспертным путем.

     При составлении договора особое внимание необходимо обратить на размер установленной франшизы, которая может определяться как в днях, так и в процентах от максимальной суммы выплаты. Размер франшизы по договорам страхования от перерывов в производственной деятельности, как правило, составляет 3—10 дней [7, с. 55].

     Страховой тариф устанавливается страховой компанией в зависимости [7, с. 56]:

• от отрасли народного хозяйства, к которой относится предприятие;
• от максимального страхового периода остановки производства;
• от установленного размера франшизы.

     Размер  страхового тарифа может колебаться в пределах 0,6—5%2 от страховой суммы [7, с. 57]. 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Страхование  от риска непредвиденных судебных расходов 

     К непредвиденным расходам может относиться страхование от риска непредвиденных судебных расходов, т. е. расходов, связанных  с ведением страхователем дел в судах общей юрисдикции и/или арбитражных судах (так называемое страхование судебных расходов) [8, с. 60].

     Страховым случаем по такому страхованию являются вынужденные расходы страхователя на ведение дел в судах (уплата государственной пошлины, издержки, связанные с рассмотрением дел в суде, расходы по оплате услуг адвоката и др.).

     «Неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке» [8, с. 61].

     Это может быть финансовый риск по одной сделке, например, риск по договору поставки или купли-продажи товара. Так, страхователь-поставщик, направляя товар покупателю с условием последующей оплаты товара, может заключить договор страхования финансового риска, по условиям которого страхователь обязан возместить ему неполученные доходы в случае неисполнения покупателем — контрагентом страхователя своих обязательств по договору купли-продажи товара.

     Страхователь  может застраховать финансовый риск по одному договору либо по группе договоров (так называемое «портфельное страхование). В последнем случае речь идет, чаще всего, о страховании финансового риска по кредитным договорам. 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Финансовые  риски входят в группу предпринимательских  рисков, тесно связанных с предпринимательской и, в частности, с финансовой деятельностью. Финансовые риски, как и прочие риски, связанные с имуществом и имущественными правами, несут угрозу имущественным интересам собственника. Однако в отличие от рисков, приводящих к гибели или порче конкретного имущества (зданий, машин, оборудования), финансовые риски могут привести к потере финансовых средств и упущению выгоды (доходов). По своей природе финансовые риски чаще всего являются спекулятивными, однако для защиты от их негативного влияния разработаны специальные виды страхования.

     Страхование финансовых рисков - это совокупность видов страхования, предусматривающих  обязанности страховщика выплатить  возмещение в размере полной или  частичной потери доходов, а также  дополнительных расходов лица, о страховании которого заключен договор, вызванных, например, следующими обстоятельствами: остановка производства или сокращение объемов производства в результате оговоренных событий; потеря работы (для физических лиц); банкротство; непредвиденные расходы; понесенные застрахованным лицом судебные издержки.

     Хотя  все перечисленные события могут  привести к финансовым потерям, к  собственно финансовым рискам относятся  валютные, кредитные и инвестиционные риски.

     Для защиты от кредитных и финансовых рисков обычно используют специальное страхование кредитов - коммерческие кредиты, кредиты под средства производства и предметы потребления, экспортные кредиты.

     Собственно  финансовые инвестиции являются сделками с целью получения спекулятивного дохода. Риски по этим сделкам обычно несет инвестор, и практически единственной защитой от них являются репутация и гарантии заемщика. В отдельных случаях дополнительной защитой может служить страхование на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств дебиторами, однако страховые компании очень редко принимают такие риски.

     Инвестиции  в конкретные проекты (реальные инвестиции) можно защитить страхованием на случай банкротства контрагента и связанных  с этим судебных издержек инвестора  или страхованием делькреде. Наряду с этим можно использовать и страхование финансовых гарантий, которое является специальным видом поручительства. ГК РФ разделяет договоры поручительства и банковские гарантии. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. По договору банковской гарантии гарант дает по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) оговоренную денежную сумму по предъявлении бенефициаром требования. В российской практике гарантии страховщиков используются для защиты рисков предпринимателей в таможенных операциях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы: 

     

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части  первая, вторая: офиц. текст. – М.: Маркетинг, 2008. – 39, [1] с.; 20 см. – 10000 экз. – ISBN 5-94462-025-0.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ: (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) : (ред. от 02.02.2006) / ЗАО «Консультант Плюс». – ИБ СПС Консультант Плюс
3. Налоговый кодекс Российской Федерации: (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ: (принят ГД ФС РФ 19.07.2000): (ред. от 10.01.2006) / ЗАО «Консультант Плюс». – ИБ СПС Консультант Плюс.
4. Коршунова Л. Н., Проданова Н. А. Оценка и анализ рисков. – М.: Юнити-Дана, 2009. – 500 с.
5. Балдин К. В., Воробьев С. Н. Риск-менеджмент. Учебное пособие. – М: "ИПБ-БИНФА", 2010. - 419 с.
6. Гончаренко Л. П., Филин С. А. Риск-менеджмент. Учебное пособие. – М.: «Финансы и статистика», 2008. - 368с.
7. Ермасова Н. Б. Риск-менеджмент организации. - М.: УРСС, 2009. – 364 с.
8. Лапченко Д. А. Оценка и управление экономическим риском. Теория и практика. - М.: ТК Велби; Проспект, 2008. - 355 с.
9. Макаревич Л. М. Управление предпринимательскими рисками. – М.: Юнити-Дана, 2009. – 351 с.
10. Минат В. Н. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски. - М.: ИНФРА – М.: 2008. - 296 с.
11. Тактаров Г. А., Григорьева Е. М. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски. – М.: Издательство «Омега-Л», 2007. – 794 с.
12. Филин С. А. Страхование инвестиционных рисков. – М.: Издательство «Омега-Л», 2007. – 794 с.
13. Чернова Г. В., Кудрявцев А. А. Управление рисками. Учебное пособие. – М: "ИПБ-БИНФА", 2007. - 419 с.
14. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. Под редакцией А. А. Лобанова, А. В. Чугунова. – М.: Издательство «Омега-Л», 2007. – 794 с.