Состстрахования и перестрахования

- перестраховщик принимает  на себя обязательство по ускоренной  выплате страхового возмещения  перестрахователю по сравнению с обычным установленным договором перестрахования порядком и до осуществления перестрахователем страховой выплаты в полном объеме по основному договору страхования».

Участники конференции подтверждают необходимость продолжения борьбы с налогосберегающими схемами в перестраховании. [6]

Регулирование деятельности страховых брокеров в перестраховании  следует осуществлять в соответствии с нормами Директивы 2002/92/ EC о страховом  посредничестве, применяемыми к независимым  посредникам. С этой целью представляется целесообразным внести соответствующие  изменения в действующее законодательство о страховании. Для создания нормальных условий осуществления брокерской деятельности в перестраховании  следует освободить брокеров, в соответствии с мировой практикой, от уплаты НДС, внеся необходимые изменения  в налоговое законодательство.

Ещё одной важной задачей  современного этапа развития отечественного перестрахования является формирование механизма стимулирования перестраховочной деятельности, обеспечение условий  для расширения клиентской базы отечественных  поставщиков перестраховочных услуг  путём активного их включения  в реализацию новой социально-экономической  политики государства.

В настоящее время развитие воспроизводственной базы отечественных  поставщиков перестраховочных услуг возможно, прежде всего, за счёт интенсификации использования экспортного потенциала отечественного перестрахования, превращения российского перестраховочного рынка из локального рынка в региональный. Это - объективная потребность развития отечественного страхового капитала. Её эффективная реализация в полной мере соответствует целям и задачам государственной политики, получившей новый импульс в феврале 2007 года и направленной на приоритетное развитие внешнеэкономических связей и, прежде всего, со странами СНГ. Глобальные конкурентные преимущества России, накопленный страной с начала нынешнего века значительный экономический потенциал могут и должны быть конвертированы сегодня в политику поддержки внешнеэкономической экспансии отечественных перестраховщиков.

Международное перестрахование - один из наиболее сложных и интеллектуально насыщенных видов экспортной деятельности. Этот бизнес имеет постиндустриальный характер, не требует трансграничного перемещения значительных объёмов инвестиционных и трудовых ресурсов и, поэтому, является одним из самых современных и перспективных в глобализирующемся мире. К настоящему моменту российские поставщики перестраховочных услуг достигли профессионального уровня, накопили необходимый опыт и знания, достаточные для решения задач значительного расширения перестраховочных операций и активизации присутствия российского капитала в странах ближнего зарубежья и «третьего мира». Экспорт перестраховочных услуг отечественными компаниями имеет не только значение самостоятельного и перспективного вида бизнеса, но может служить и серьёзной опорой для защиты российских инвестиционных программ за рубежом, расширения экспорта высокотехнологичных товаров и услуг.

Определёнными препятствиями  для реализации предпринимательского потенциала российских экспортёров  перестраховочных услуг является их небольшая, по мировым меркам, капитализация и отсутствие достаточно высоких международных рейтингов финансовой устойчивости. В существовании этих проблем нет вины отечественных поставщиков перестраховочных услуг - они, прежде всего, являются следствием неблагоприятных макроэкономических условий функционирования страхового рынка, сложившихся в конце прошлого века. В настоящее время, после достижения в стране макроэкономической стабилизации, сформировались предпосылки для качественного сдвига в развитии отечественного перестрахования и, в частности, для реализации его экспортного потенциала.

Для этого представляется целесообразным активно использовать возможности создаваемой в настоящее  время российской государственной  корпорации «Банк развития и внешнеэкономической  деятельности». На основе системы гарантий, предоставляемых Банком развития, должна быть обеспечена эффективная поддержка  активизации деятельности российских поставщиков по экспорту перестраховочных услуг и защите от рисков среднесрочных  и долгосрочных инвестиционных проектов российского бизнеса, реализуемых  в рамках новой внешнеэкономической  стратегии РФ.

2. Международный опыт  правового регулирования

перестрахования

В отличие от иных видов  страхования перестрахование ни в одной стране мира (кроме Турции, где в 1927 г. был принят Закон о  перестраховании) не урегулировано  специальными нормами законодательства, не считая некоторых случаев общего закрепления понятия договора перестрахования. Как правило, отдельные положения  содержатся в страховом законодательстве. В России это ГК РФ (ст. 967 главы 48) [1], Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ [2].

Нормы законодательства при  этом отражают основное понятие института  перестрахования, закрепляют представление  о субъектах перестраховочных правоотношений, а также институт прямой ответственности  страховщика перед страхователем по основному договору страхования и отсутствие прямых правоотношений между перестраховщиком и страхователем. Аналогичную модель законодательного регулирования перестрахования можно наблюдать в большинстве стран с развитым рынком страховых услуг. Так, подобные нормы содержатся в Законе о договоре страхования Германии, в специализированном страховом законодательстве Франции, Италии, Бельгии, Швейцарии и других государств. [5]

Существуют два подхода  к законодательному регулированию  перестраховочной деятельности.

Законы о договоре страхования  практически во всех европейских  странах ограничиваются ссылкой  на то, что они не применяются  к операциям перестрахования (например, параграф 101 Закона о договоре страхования  Швейцарии или параграф 186 Закона о договоре страхования Германии) - это первый подход. К перестрахованию, равно как и морскому страхованию, на которое также не распространяется действие Закона о договоре страхования, применимы лишь общие принципы этих законов. На перестрахование распространяются прежде всего общегражданские нормы, содержащиеся в гражданских и торговых кодексах этих стран.

Второй подход состоит  в том, что гражданское и (или) страховое законодательство, не закрепляя  детали, указывает на то, что установленные  законом правила и нормы для  договоров страхования по аналогии следует применять и к договорам  перестрахования. Аналогичным образом  урегулирован вопрос и в российском законодательстве (п. 2 ст. 967 ГК РФ).

Законы о договоре страхования  практически во всех европейских  странах ограничиваются ссылкой  на то, что они не применяются  к операциям перестрахования. К  перестрахованию, равно как и  к морскому страхованию, применяются  в лучшем случае лишь общие принципы этих законов.

Второй подход, однако, неприменим в тех странах, где закон о  договоре страхования прямо предусматривает  сферу его действия, вводя, в частности, изъятия из сферы его применения (например, как в Германии и Швейцарии). [5]

При первом варианте основополагающее значение в правовом регулировании  перестрахования придается обычаям, деловым принципам и практике перестрахования. Положения страхового законодательства могут применяться  лишь тогда, когда они носят общий  характер и когда закон прямо  не предусматривает изъятий в  сфере регулирования определенных видов правоотношений.

Принцип uberrimae fidei (полного доверия) является основополагающим принципом, на котором строится вся деятельность перестрахования, формируются обычаи и обыкновения в этой сфере деятельности.

Различаются и определения  понятия "перестрахование". Так, согласно пункту 1 параграфа 779 Германского торгового  уложения "перестрахование - это  страхование риска, ответственность  по которому взял на себя страховщик".

В странах общего права  это определение выработано судебной практикой. Как правило, перестрахование - это правоотношения, в рамках которых  перестраховщик обязан возместить цеденту  убытки, которые последний, в свою очередь, возместил страхователю.

В 1807 году английский суд  в деле "Делвер против Барнаса" дал классическое с точки зрения права определение перестрахования - «оформленное отдельным договором страхование уже застрахованного риска, с тем, чтобы страховщик мог получить компенсацию". В пункте 1 статьи 9 английского Закона о морском страховании 1906 года было закреплено также следующее положение: "Страховщик по договору морского страхования имеет подлежащий страхованию интерес в своем риске и может его перестраховать». Из приведенной выдержки закона следует, что подход английского законодателя сводится к тому, что при перестраховании происходит последующая передача риска полностью или в части другому страховщику (перестраховщику).

В целом в зарубежном законодательстве перестрахование определяется как  страхование особого рода, чаще всего  как повторное страхование перестраховщиком уже застрахованного страховщиком риска. И для этого имеются  веские основания. Действительно, перестраховочная защита во всех случаях прямо или  опосредованно связана с теми же объектами и рисками, какие  указаны в соответствующих оригинальных договорах страхования. Но в данном случае речь идет не об обычном страховании, а именно о вторичном страховании  самим страховщиком уже застрахованного  риска. [5]

Было бы несправедливо  утверждать, что источники права  перестрахования труднодоступны. Однако история и практика развития перестрахования  на ведущих рынках предопределили тот  факт, что эта сфера деятельности регулируется в большей степени  обычаями и обыкновениями делового оборота, чем законодательными нормами. Положения и условия перестрахования  мы, скорее, находим в самих договорах  перестрахования, а также в редко  публикуемых решениях арбитражных  судов. Все эти источники права  перестрахования нельзя назвать  доступными для лиц, не занимающихся специально и целенаправленно теорией  и практикой перестрахования.

Определяющим фактором в  правовом регулировании перестрахования  являются обычай и юридическая практика. Принцип uberrimae fidei (полного доверия) служит основополагающим началом, на котором строится вся деятельность перестрахования, формируются обычаи и обыкновения в этой сфере деятельности.

На формирование обычного права перестрахования непосредственное влияние оказывают методы, формы  и практика ведения перестраховочной деятельности, а их осуществление  основывается главным образом на принципе полного доверия - самом  главном и непререкаемом принципе перестрахования. Вследствие международного характера перестрахования этот принцип одинаково проявляется  на разных рынках, тогда как в  иных вопросах, относящихся к технике перестрахования, иногда встречаются и существенные различия в отдельных странах.

Положения договора перестрахования - основного документа, закрепляющего  основы правоотношения между страховщиком и перестраховщиком, - нередко представлены в сжатой форме. Они довольно часто  нуждаются в последующем толковании исходя из обычаев, сложившихся в  области перестрахования на протяжении многих столетий международной практики. Такие положения договора, отражая  специфические потребности цедента, в большинстве случаев довольно ясно и однозначно закрепляют намерения  договаривающихся сторон и основы их правовых взаимоотношений.

Несмотря на попытки ряда крупнейших перестраховщиков унифицировать  и стандартизировать общие правила, определяющие содержание договоров  перестрахования и их формы, им так  и не удалось подтолкнуть рынок  к использованию таких унифицированных  форм. Право договора перестрахования  находится в состоянии постоянного  развития, чутко и гибко реагирует  на быстро меняющиеся требования страховых  рынков, на индивидуальные потребности  отдельных цедентов.

Как следует из практики и законодательства, стороной по договору перестрахования наряду с перестраховщиком может быть только страховщик. Договор  перестрахования не устанавливает  каких-либо правоотношений между перестраховщиком и страхователем. Это и составляет существо основного различия между  перестрахованием и сострахованием.

Так, при состраховании несколько страховщиков разделяют между собой принятые обязательства по риску в определенных долях, но каждый из них несет свою долю обязательств перед страхователем. В случае сострахования все участвующие в покрытии риска страховщики, как правило, выбирают лидера лишь в части управления делами по полису. При этом величина доли не влияет на выбор страховщика-лидера.

Так, лидером может стать  как страховщик, несущий страховые  обязательства по полису в объеме 90%, так и страховщик, доля страховых  обязательств которого равна 10%.

Страховщик-лидер - это скорее функция, чем отражение доли участия, хотя последнее также не исключается. Функция лидера состоит в том, чтобы облегчить ведение (осуществление) страховых правоотношений со страхователем. Так, страховщик-лидер уполномочен  иными состраховщиками принимать от имени всех участвующих страховщиков заявления страхователя, собирать страховые взносы, принимать заявления об убытках и т.п. Тем не менее такие полномочия не влияют на тот факт, что между каждым страховщиком, участвующим в правоотношениях сострахования, и страхователем существует прямое страховое правоотношение, обязывающее страховщика нести ответственность по риску в размере его доли участия.