Перестрахование

Министерство образования Украины

Киевский национальный экономический университет

Кафедра финансов предприятий

и страхового дела

К у р с о в а я    р а б о т а:

“Перестрахование"

              Выполнил студент

              4-го курса спец. 0104

              4-й группы

              Чиж Ю.А.

              Научный руководитель

              Кривошлык Т.Д.

Содержание

Введение..................................................................................................................3

I. Необходимость и сущность перестрахования..................................................4

II. Виды и формы перестраховочных операций..................................................9

III.             Основные условия договора перестрахования.............................................20

IV.             Состояние перестрахования на Украине, проблемы и

перспективы развития..........................................................................................26

Заключение............................................................................................................34

Список литературы...............................................................................................35

Введение

Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного  строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рас­сматриваемого понятия связан со словом "страх". Владельцы имущества,  вступая между собой в производственные отношения, исписывали страх за его сохранность, за возможность уничто­жения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономиче­ской жизни.

Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества и това­ропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой поч­ве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными вла­дельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник  попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно. Поэтому собственники постепенно стали выплачивать денежные средства в общий фонд, из которого в при наступления несчастного случая получали возмещение. Так возникли страховые компании.

В наше время, во время быстрого развития научно-технического прогресса стоимость имущества возросла настолько, что одного такого фонда, собранного собственниками не хватит для возмещения ущерба. В мире существуют объекты, стоимость которых в одиночку не в состоянии покрыть ни одна страховая компания. Такие риски, как заводы-гиганты, огромные танкеры и океанские лайнеры, косми­ческие ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насы­щенные самой современной электроникой и стоящие десятки и сот­ни миллионов долларов, практически не может взять полностью на свою ответственность ни одна, даже самая крупная страховая компания. Даже при очень большой стоимости такого страхования (размере получаемой страховой премии), риск полной гибели объ­екта слишком велик.

Достаточно сказать, что например, американские пассажирские самолеты «Боинг-747» страхуются от гибели, а также ответствен­ности перед пассажирами и третьими лицами на земле на суммы до 1 млрд 700 млн $ каждый.

Стихийные бедствия последних 10 лет, обрушившиеся на Евро­пу, принесли огромный ущерб индустриальным районам с высокой плотностью населения. Например буря с градом в 1984 г. над Мюнхеном нанесла ущерб на сумму более 3 млрд нем. марок. Зи­мой ураган «Дария» причинил страховщикам Европы ущерб на 6 млрд нем. марок.

Таким образом, без системы перестрахования институт страхования нор­мально функционировать уже не может.

Глава I. Необходимость и сущность перестрахования

Каждая страховая организация стремится к созданию устой­чивого, стабилизированного страхового портфеля, то есть к соз­данию такого портфеля, который состоя­л бы из возможно большего количества страховых договоров, но с невысокой степенью ответственности по каждому принятому риску. Эта степень ответственности должна соответствовать фи­нансовым возможностям страховой организации, чтобы при на­ступлении страхового случая или ряда случаев выплата страхового возмещения по убыткам не отражалась на ее финансовом положении.

Вместе с тем жесткая конкуренция на страховом рынке не да­ет возможности для свободного отбора благоприятных рисков, поэтому в портфеле страховой организации могут оказаться риски с чрезмерно высокой ответственностью при которой наступление лишь одного полного события может оказаться катастрофическим для организации, не располагающей требуемыми денежны­ми средствами.

Рис 1. Схема передачи страхового риска.

Для ограждения себя от возможных финансовых затруднений страховщики прибегают к передаче принятых ими рисков с помощью института перестрахования другим страховщикам. Схема передачи (размещения) страхового риска по­казана на рис. 1. Перестрахование является системой экономических отношений в процессе которой страховщик, принимая на страхование ряски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями передает па определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Следовательно экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.

Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестрахо­вочное общество было образовано в Кельне в 1846 г.

Перестрахование, как самостоятельный институт, возникло вскоре после начала проведения страховых операций. Известно о существовании перестраховочного соглашения, заключенного в 1370 г., когда перестрахование понадобилось при размещении страхования грузов в рейсе Генуя — Брюге (Бельгия).

В договоре перестрахо­вания выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, т.е. перестрахователь, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, т.е. перестраховщик.

Сам процесс, связанный с передачей риска, называется  цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи пере­страхователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестрахов­щика, принимающего риск,— цессионарием.

Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестра­ховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, даю­щее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск —ретроцессионарием.

По договору перестрахования страховщик или перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную долю, соответствующую его финансовым возможностям, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы (а значит, по ответственности) превышает лимит собственного удержания, передается заинтересованным в этом перестраховикам и называется эксцедент.

Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом (перестрахователем) и он может распоряжаться ими по своему усмотре­нию, передача происходит не на оригинальных условиях, а за воз­награждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и предоставления адек­ватного участия в перестраховании их рисков.

Следует отметить, что принятие в перестрахование чужих рис­ков является вполне рентабельным делом, поскольку перестрахов­щики, кроме комиссии, а иногда и тантьемы не несут других рас­ходов по приобретению страхований (а эти расходы весьма суще­ственны. содержание аппарата, помещения, оплаты агентов, броке­ров и т.п.). Существуют страховые организации, которые специализируются только на приеме в перестрахование чужих рисков и даже не прибегают к прямому страхованию. Всемирно известны та­кие крупнейшие перестраховочные компании как «Колония Реин-шуренс» (Кельн, 1846 г.), «Швейцарское перестраховочное обще­ство» («Свисс Ре», 1863 г.), «Мюнхенское перестраховочное» («Мюних Ре», 1880 г.). На Украине также имеются компании, которые занимаются только перестраховочными операциями, такие как «Украинская перестраховочная компания» (Львов), «Скифия Ре» (Киев) и т.д.

Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий. Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахова­ния. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничест­ва перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выпла­те страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.

Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в пере­страхование полностью или частично взятые риски.

Имея за плечами такую надежную защиту, как система пере­страхования, страховые компании вступают в жесткую конкурент­ную борьбу за приобретение рисков (одновременно принимая в перестрахование доли от других страховщиков). Следует помнить, что собираемая страховщиками масса страховых платежей (премий) часто инвестируется в другие народнохозяйственные отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более высокого уровня прибыли чем по страховым операциям. Это позволяет страховым организациям .перекрывать результаты малорентабельных договоров, которые они вынуждены заключать для поддержания престижа.

Перестра­хование, кроме того, защищает страховщиков прежде всего от случайных отклонений от расчетной убыточности, не соответствующей фактиче­скому ее уровню в наступившем году, который обусловлен непред­виденными обстоятельствами.

Поэтому перестрахование является необходимым условием обе­спечения финансовой устойчивости страховых операций и нормаль­ной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

Идеально сбалансированный, устойчивый страховой портфель, т. е. совокупность застрахованных объектов общества, должен состоять из возможно большего количе­ства объектов страхования, которые по своей величине, своему стоимостному выражению и подверженности возможным опасно­стям гибели или повреждения были бы более или менее однознач­ными. Если же общее количество застрахованных рисков невели­ко, или если среди них имеются крупные и опасные риски, о сба­лансированности не может быть и речи.

Кроме того, даже если бы страховое общество имело возмож­ность тщательно отбирать риски по величине, все равно, оно не смогло бы создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахован­ные объекты могут подвергнуться одновременно при наступлении катастрофических случаев: землетрясений, наводнений, ураганов, пожаров и т. п. Поскольку все активы любого страхового обще­ства могут составлять лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по принятым страхованиям, катастрофический страховой случай может существенно подорвать финансовое положение страхового общества.