Перестрахование

Теоретическая часть.

Перестрахование

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества.

Перестрахование  — система  экономических страховых отношений  между страховыми организациями  по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования  страховщик, принимая на страхование  риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности  сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой  компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для  одного страховщика.

 Перестрахование называют  также «вторичным» страхованием  или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не  только на уровне национальной  экономики, оно уже стало международным  видом страховой деятельности. В  этой связи углубление специализации  в страховом деле привело к  формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков, специализирующихся на операциях перестрахования.

Таким образом, самое простое  определение перестрахования это  “страхование страховщиков”, из чего следует, что:

- происходит осуществление деятельности, предотвращающей для страховых компаний наступление слишком большого ущерба, который может существенно повлиять на осуществление компаний страховых операций. Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний.

- для страховой компании появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

Эти две функции перестрахования - уровневое распределение ответственности  и обеспечение финансовой устойчивости перестраховщика видоизменяются, приобретают  различные черты и новые особенности, но были и остаются основополагающими  и определяют назначение перестрахования  в целом.

Перестрахованием достигается  не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных  страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым  бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми  участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его  полностью или частично в перестрахование  другому страховщику, именуется  перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование  риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в  перестрахование часто оказывает  перестраховочный брокер.

В период научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей  и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов  и как результат этого —  стоимость самих судов и перевозимых  на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость  дальне магистральных самолетов  и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование  подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения  сверх сумм, которые она будет  держать на своей ответственности.

Во многих случаях страховые  стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики, что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах.

Под емкостью рынка понимается общая сумма ответственности, которую страховые компании, участвующие в страховании, состраховании и перестраховании определенного риска, могут принять на себя исходя из своих финансовых возможностей. Если емкость одного рынка оказывается недостаточной для обеспечения страхования в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие рынки. В результате в страховании, особенно очень крупных или опасных рисков, принимают участие до сотни страховых компаний.

Под стоимостью перестрахования  следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его долю премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т.д).

 

 

 

 Виды договоров  перестрахования

Договоры перестрахования  подразделяются:

• факультативного перестрахования;
• облигаторного перестрахования;
• факультативно-облигаторного перестрахования.

Факультативная форма  перестрахования является самой  ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает  для перестраховщика и цедента  право выбора. Для первого - принимать  ли вообще предложение о перестраховании  оригинального договора, а для  второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.

Потребность в ускорении  механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличением  объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы  перестрахования, произвела предоставление страховщику больше возможностей при  осуществлении страховых операций и уменьшаются расходы по обработке  значительного количества рисков. Таким  образом, необходимость решения  этих проблем повлекла развитие облигаторного  перестрахования.

Облигаторное перестрахование - форма перестрахования, предполагающая, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому  отдельному риску из совокупного  портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию  в облигаторном договоре оговариваются  также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

По условиям облигаторного  договора страховщик обязан передавать в перестрахование все риски, предусмотренные договором.

Перестрахователь, в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие  принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого  в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в  перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться  решениям и действиям цедента.

 

Перестрахование предполагает две формы или два вида договоров:

- пропорциональные;

- непропорциональные.

Пропорциональные предусматривают, что ответственность по риску  подлежащая передаче в перестрахование, разделяется между страховщиком и перестраховщиком пропорционально, что предполагает пропорциональное участие перестраховщика и цедента  во всех оригинальных рисках, премиях  и убытках. Различают два вида пропорционального перестрахования:

-договор квотного перестрахования;

- договор эксцедентного перестрахования.

Квотный договор предполагает в передачу перестрахование определенной доли риска и определяет, что перестрахование  всего портфеля страховщика осуществляется на основе единого и установленного процентного соотношения (квоты). Перестраховщик получает соответствующую долю премии и в такой же доле участвует  в возмещении ущерба, нанесенного  в результате наступления страхового случая, независимо от размеров этого  ущерба.

Эксдентное страхование  является более сложным видом  пропорционального перестрахования. Оно применяется в случаях, когда  застрахованные риски существенно  различаются по страховой сумме. Данный вид перестрахования предполагает установление “абсолютного собственного удержания” компании цедента, в рамках которого цедент сам несет ответственность  по всем рискам с размером страховой  суммы, меньшим либо равным собственному удержанию до определенного лимита ответственности в соответствующей  пропорции по всем рискам, страховые  суммы по которым превышают размер собственного удержания компании цедента.

Таким образом, при перестраховании  на базе эксцедента суммы, страховщик устанавливает собственное удержание  на определенном уровне, называемом в  практике перестрахования линией. Ущерб, превышающий указанную страховщиком линию, подлежит возмещению перестраховщиком в пределах, указанного в договоре количества линий.

На практике, часто квотный  договор и договор эксцедента суммы применяют комбинированно. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Таким образом, характерной  особенностью всех видов пропорционального  перестрахования является то, что  убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей  пропорции и в привязке к страховой  сумме.

Существо непропорционального  перестрахования заключается в  том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно  величиной убытка и не привязывается  к размеру страховой суммы, то есть нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску  и соответствующей оригинальной премии.

Непропорциональное перестрахование  представлено следующими видами договоров:

-договор эксцедента убытка;

- договор эксцедента убыточности.

Общей чертой этих договоров  является то, что устанавливается  “приоритет” - абсолютная величина (в  договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором  эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет  ответственность и предоставляет  возмещение в случае возникновения  ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются  перестраховщиком в пределах, предусмотренных  договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования  на базе эксцедента убытка либо как  процент от заработанной или начисленной  премии в случае с договором эксцедента убыточности.

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическая часть

 1. Определить сумму страхового возмещения по системе первого риска.

Данные для расчёта: Автомобиль застрахован по системе первого  риска на сумму 80 млн. руб. Стоимость  автомобиля – 80 млн. руб., ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля –54 млн. руб.

Решение:

где    Q- страховое возмещение;

S - страховая сумма по договору;

W -стоимостная оценка объекта страхования;

Т - фактическая сумма ущерба.

Q=54млн. x (80млн. / 80 млн.) = 54 млн. х 1 млн. = 54 млн.

 

 

2.Определите тарифную ставку по страхованию риска непогашения кредитов заёмщиков.

Данные для расчёта: Первый заёмщик пользуется кредитом в период до трёх месяцев. Страхуются все кредиты. Страховщик, оценив хорошее финансовое состояние и кредитоспособность заёмщика, применяет понижающий коэффициент 0,8. Второй - пользуется кредитом в течение  девяти месяцев. Страхуется отдельный  кредит. Страховщик, оценив как среднее  финансовое состояние и слабую кредитоспособность, применяет повышающий коэффициент 2,2 (табл. 1).

 

 

Таблица1.

Коэффициенты для расчёта  тарифных ставок по страхованию риска  непогашения кредита 

 

Срок, в течение которого заёмщик  пользуется кредитом	Ставки, % от страховой суммы
	Отдельных кредитов	Всех кредитов
До 1 месяца	1.8	1
2	1.9	1.1
3	2	1.2
4	2.1	1.3
5	2.2	1.4
6	2.3	1.5
7	2.4	1.6
8	2.5	1.7
9	2.6	1.8
10	2.8	1.9
11	3	2
12 и более	3.5	2.2