Отчет по практике в страховой компании АО "Казахинстрах"

Средние и мелкие фирмы во многих случаях довольствуются оборонительными планами, нацеленными на удержание своих позиций на рынке и предупреждение банкротства компании.

План развития для отдельной деловой единицы оформляется в виде бизнес-плана. Вариантом оборонительных планов является ликвидационный план. Ликвидационный план включает в себя рекомендации по избавлению от ненужных организации элементов, то есть от таких элементов, которые создают препятствия на пути ее развития. Это могут быть конкретные виды убыточных или низкорентабельных товаров и услуг, неэффективно работающая собственность, отдельные организационные единицы.

Характерной для АО «Казахинстрах» является разработка программ и проектов. Программы обычно определяют развитие одного из важных аспектов жизни экономической организации. Это могут программы по совершенствованию технологии, программы организации контроля качества, программы учета движения запасов и другие.

Проекты отличаются от программ тем, что, ориентируясь на определенный аспект жизнедеятельности и развития организации, они имеют установленную стоимость, график выполнения, включают технические и финансовые параметры, то есть отличаются высоким уровнем конкретной проработки. Обычно проекты бывают связаны с созданием и продвижением на рынок новых продуктов и услуг фирмы. Нельзя преувеличивать возможности проектов при определении точных сроков выполнения и конкретных характеристик нового товара. В форме проекта обычно составляется бизнес-план.

Кроме указанных видов плановых документов организация должна составить вспомогательные планы, которые нужны для лучшей организации планирования на предприятиях: план организации планирования, планы действий при непредвиденных обстоятельствах, программы обратной связи, программы оценки планов.[[3]]

Следует отметить, что в АО «Казахинстрах» управлении планирование занимает основное место, воплощая в себе организующее начало всего процесса реализации целей организации. Процесс планирования в организации делится на девять основных этапов. Пepвым и caмым oтвeтcтвeнным peшeниeм пpи плaниpoвaнии является выбop миccии и цeлeй opгaнизaции. Миccия пoнимaeтcя кaк yтвepждeниe, pacкpывaющee cмыcл cyщecтвoвaния opгaнизaции, в кoтopoм пpoявляeтcя oтличиe дaннoй opгaнизaции oт eй пoдoбнoй. Она определяет основную цель фирмы. Формирование целей компании происходит из оценки потенциальных возможностей фирмы и обеспеченности ее соответствующими ресурсами. Результатом процесса планирования является система планов. План включает основные показатели деятельности, которые должны быть достигнуты к концу планового периода.

4. Знакомство с процедурой размещения депозитов  в банках (27.02.2012 – 02.03.2012)

Одним из способов увеличения ресурсной базы банков является привлечение денежных средств АО «Казахинстрах» в депозиты.

В соответствии со ст.754 Гражданского кодекса РК, по договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется принять от другой стороны (вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором.

По каждому из видов вкладов банки в целях учета денег клиента
присваивают ему индивидуальный идентификационный код. Порядок присвоения, аннулирования индивидуального идентификационного кода, ведения банком учета денег клиента определяется банковским законодательством Республики Казахстан.

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в тенге или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок, до востребования, до наступления определенного в договоре события.

Согласно ст.3 Закона РК от 18.12.2000 № 126 «О страховой деятельности» (далее – Закон) страховщиками (страховыми организациями) признаются коммерческие организации, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности. Предметом деятельности страховщиков может быть только страховая, инвестиционная деятельность, а также деятельность, связанная со страхованием.

Для обеспечения выполнения принятых на себя страховых обязательств страховая организация образует из полученных страховых взносов страховые резервы по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (математические резервы), по видам страхования иным, чем страхование жизни (технические резервы), по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (специальный страховой резерв). При этом средства страховых резервов не подлежат изъятию у страховой организации, имеют целевое назначение, используются только для страховых выплат.

Государственное регулирование страховой деятельности производится в т.ч. путем определения требований к формированию, размещению, использованию страховых резервов и других фондов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций. Указанные требования распространяются и на размещение денежных средств страховыми организациями в депозиты в банках.

Согласно Закону страховая организация инвестирует и размещает средства страховых резервов в порядке, определенном Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Национальным Банком РК. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях возвратности, прибыльности, ликвидности и диверсификации. Страховые организации несут ответственность за нарушения законодательства о страховании, выразившиеся в несоблюдении установленного порядка размещения страховых резервов.

Исходя из смысла Закона страховые организации могут либо инвестировать денежные средства, либо размещать их.

В соответствии со ст.1 Закона РК «Об инвестициях» от 08.01.2003 № 373 под инвестиционной деятельностью понимаются действия инвестора по вложению инвестиций в производство продукции (работ, услуг) или их иному использованию для получения прибыли (дохода) и (или) достижения иного значимого результата. Объектами инвестиционной деятельности согласно Закон являются: недвижимое имущество, в т.ч. предприятие как имущественный комплекс; ценные бумаги; интеллектуальная собственность. При этом Законом установлены следующие формы инвестиционной деятельности: создание юридического лица; приобретение имущества или имущественных прав, а именно: доли в уставном фонде юридического лица, включая случаи увеличения уставного фонда юридического лица, недвижимости, ценных бумаг, прав на объекты интеллектуальной собственности, концессий, оборудования, других основных средств.

Согласно же Законом  РК «О страховой деятельности» в сфере страхования под инвестиционной деятельностью понимается деятельность страховщика по вложению страховых резервов в ценные бумаги, недвижимое имущество, драгоценные металлы и иное имущество в порядке, установленном законодательством, а также по другому, не запрещенному законодательством вложению инвестиций для получения прибыли (дохода). Следует отметить, что для страховых организаций перечень объектов инвестирования непосредственно Законом РК «О страховой деятельности» не ограничен и существенно расширен по сравнению с Законом РК «Об инвестициях»

В соответствии с требованиями о Порядке инвестирования и размещения средств страховых резервов страховые организации вправе инвестировать средства страховых резервов в соответствии с законодательством в:

- государственные ценные бумаги, ценные бумаги Нацбанка, ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов;

- ценные бумаги юридических лиц Казахстана, в т.ч. банков (кроме акций и векселей, за исключением простых и переводных векселей банков);

- недвижимое имущество (кроме жилых помещений), а также в капитальные вложения в объекты недвижимости (кроме жилых помещений);

- драгоценные металлы, за исключением их лома и отходов, с размещением их в банках Казахстана.

Из вышеизложенного следует, что размещение денежных средств во вклады (депозиты) не относится к объектам инвестирования либо инвестиционной деятельности.

Порядком инвестирования и размещения средств страховых резервов установлено, что размещение и учет средств страховых резервов осуществляются на отдельных специальных счетах, открытых для этого в обслуживающих банках.

Режим специального счета, предназначенного для размещения денежных средств страховых резервов, определен совместным постановлением Минфина РК и Правления Нацбанка РК от 17.05.2005 № 62/67 (в редакции постановления от 17.01.2007 № 8/5). Данным постановлением установлена обязанность страховых организаций размещать денежные средства страховых резервов на специальных счетах и определены виды перечислений со специального счета. Так, средства страховых резервов, зачисленные на специальные счета, имеют целевое назначение и используются только для:

1)       выплат страхового возмещения (обеспечения);

2)       направления в соответствии с порядком инвестирования, установленным законодательством, и возврата денежных средств по окончании срока их инвестирования;

3)       перечисления со специального счета страховой организации на специальные счета ее обособленных подразделений для выплат страхового возмещения (обеспечения);

4)       перечисления на текущий (расчетный) счет страховой организации (субсчет обособленного подразделения) в случае изменения страховых резервов в сторону уменьшения в сумме, соответствующей уменьшению страховых резервов по видам валют на основании произведенного расчета.

При этом приведенный перечень операций, которые страховым организациям разрешено совершать по специальным счетам, является закрытым (ограниченным) и не содержит указания на совершение операций, связанных с размещением денежных средств во вклады (депозиты).

5. Знакомство с организацией работы АО «Казахинстрах» с банками (5.03.2012 – 11.03.2012)

Функции коммерческих банков сводятся к привлечению в виде вкладов денежных средств физических и юридических лиц, размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, а также открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц. Функция привлечения денежных средств банков и накопительная функция страховщиков, по сути, являются единой функцией капитализации. Но в любом случае общей функцией банков и страховых организаций выступает инвестиционная функция.

Однако наличие общих и специфических функций банков и страховых организаций может быть экономической основой как их совместной деятельности и сотрудничества, так и конкуренции.

Для привлечения денежных доходов и свободных средств населения и предприятий банки предлагают различные формы депозитов - вклады до востребования, срочные вклады, депозитные сертификаты, сберегательные вклады целевого назначения и др. Страховые компании, в свою очередь, предлагают различные страховые продукты страхования жизни (страхование на дожитие, страхование ренты, пенсионное страхование, страхование аннуитетов и др.).

Отсюда следует вывод, что предложение банковскими и страховыми организациями населению и предприятиям различных финансовых услуг по капитализации свободных денежных средств означает формирование конкурентных отношений между данными финансовыми институтами. При этом отмеченные отношения конкурентного противоборства за свободные средства населения и предприятий дополняются участием других финансовых посредников - рынка ценных бумаг, негосударственных пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов и др.

В то же время совсем иной характер взаимоотношений возникает между банками и страховыми компаниями в связи с рисковой (компенсационной) функцией страхования. Объективная потребность в возмещении материальных потерь предприятий и населения и страхового обеспечения граждан удовлетворяется лишь страховщиками. Поэтому соответствующие денежные ресурсы предприятий и населения, направленные на обеспечение страховой защиты и страхового обеспечения граждан, не являются сферой жизненных интересов кредитных учреждений. Более того, как и любая сфера деятельности, банковское дело сопряжено с рисками, причем как общими для всех предприятий рисками (природно-естественными, техногенными, противоправными действиями третьих лиц и т.д.), так и специфичными рисками для кредитных учреждений (кредитными, депозитными, процентными, расчетными и др.). В этом случае банки являются носителями общественной потребности в страховании, носителями риска, а страховые организации обеспечивают эту потребность и в случае проявления риска компенсируют понесенные потери кредитных учреждений. При этом между банками и страховыми компаниями формируются отношения сотрудничества.

Отношениям сотрудничества между АО «Казахинстрах» и банками способствует и предупредительная функция страхования, выражающаяся в финансировании страховщиками мероприятий, минимизирующих банковские риски и возможные убытки кредитных учреждений.

Особые отношения между банками и АО «Казахинстрах» предопределяет инвестиционная функция. Для обеспечения выполнения функции капитализации свободных денежных средств банки и АО «Казахинстрах» осуществляют инвестиционную деятельность. При этом инвестиционная деятельность АО «Казахинстрах» касается не только страхования жизни, которое изначально предполагает необходимость капитализации собранных страховых взносов для обеспечения выполнения принятых обязательств, но и инвестирования страховых резервов по другим видам страхования, обеспечивая также проведение убыточных видов страхования и конкурентоспособность страховой деятельности.

АО «Казахинстрах» имеет возможность разместить свои финансовые ресурсы по многим направлениям, в частности, страховые резервы - в государственные ценные бумаги, государственные ценные бумаги Казахстана, корпоративные ценные бумаги, паевые инвестиционные фонды, уставные капиталы товариществ с ограниченной ответственностью, жилищные сертификаты, недвижимое имущество, слитки золота и серебра.