Основы страхования

 

Основы страхования

Вопросы:

1. Экономическая сущность страхования.
2. Классификация страхования.
3. Особенности финансовых отношений в сфере страхования.

 

Вопрос 1.

Страхование  — это, прежде всего, экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также иных случаях.

Упоминания о системе  коллективного распределения (раскладки) ущерба относятся к глубокой древности, и связаны с торговыми караванами. В VIII—IХ вв. н.э. при организации гильдейской и цеховой взаимопомощи происходит постепенный переход к системе страхования, базирующейся на предварительном внесении страховых платежей и возмещении ущерба за счет созданного фонда. Постепенно страхование становится не только методом организации взаимопомощи, но и сферой предпринимательской деятельности (с созданием акционерных обществ, начиная со второй половины ХVII в.).

В России возникновение и развитие страхования относится к середине ХIХ в. В 1827 г. было учреждено Первое Российское, в 1835 г.— Второе Российское страховые общества от огня, в 1848 г. — общество «Саламандра». Операции личного страхования осуществляли акционерные общества «Жизнь» (1835 г.) и «Надежда» (1848 г.). Суть страхования, выражающаяся в распределении убытков, в настоящее время остается той же, и характеризуется лишь более сложным механизмом и широким спектром распределительных отношений. Страхование проводится в основном в денежной форме, хотя на определенных стадиях развития оно имело также натуральную форму.

Согласно Закону РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015—1 (в ред. ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ) «Об организации страхового дела в РФ» страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Место страхового рынка  в финансовой системе обусловлено  рядом обстоятельств. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой стороны, денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком. В результате страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве. Такая всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами домашних хозяйств, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. Так, специфические отношения складываются между страховым рынком, государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами при организации обязательного страхования.

По этому поводу отмечается, что страховой рынок — составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые продукты. Специфика страхового продукта (его видимая сторона) в том, что страховой взнос всегда меньше страховой суммы.

Для вычленения среди  денежных страховых отношений исходят из присущих последним специфических признаков:

1) денежные отношения  в страховании всегда имеют  в своей основе вероятный или  реализованный страховой риск;

2) денежные отношения  возникают по поводу формирования  и использования фонда, предназначенного для определенной цели — удовлетворения обусловленных возможностью наступления случайного события имущественных интересов участников страхования;

3) формирование и использование  страхового фонда основаны на  принципе солидарной раскладки  ущерба между участниками страхования.

В сфере страхования  финансовые отношения возникают  по поводу формирования страховых фондов за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователю с целью возмещения ущерба, возникающего у участников страхования при наступлении  страховых случаев.

В современных условиях термин «страхование» используют обычно, имея в виду средство защиты от рисков (таким образом, определяется цель страхования). Другие определения рассматривают страхование как актуарный механизм, то есть подчеркивают метод, с помощью которого достигается поставленная цель. При этом обосновываются пять технических условий, обязательных для существования эффективного предложения на страховом рынке.

1. Вероятности наступления страхового случая независимы для всех индивидов. Так, актуарный механизм в состоянии гасить индивидуальные шоки, но не системные, касающиеся всего общества сразу. Традиционно не страхуемые риски — землетрясения, наводнения и прочие стихийные бедствия, социальные конфликты, революции и т.п.
2. Вероятность наступления страхового случая должна быть меньше единицы.
3. Вероятность наступления страхового случая должна быть известна (должна существовать принципиальная возможность ее оценки).
4. Не существует отрицательного отбора, то есть ситуации, когда страхуются от риска только люди, заведомо подверженные данному риску. При выдаче страхового медицинского полиса страховщик может производить обязательную экспертизу здоровья клиента, иначе есть риск, что страховаться будут только больные люди.
5. Нет опасности обмана (морального риска или морального ущерба).

В то же время неполнота  и неэффективность частных рынков вызывают необходимость государственного вмешательства, которое может осуществляться как в форме законодательного принуждения к определенным видам  страхования в частных фирмах (например, обязательное страхование гражданской ответственности для автомобилистов), так и (чаще) в форме обязательного социального страхования (например, пенсионного, медицинского, страхования от безработицы).

Преимущества социального (государственного) страхования перед частным заключается в том, что больше «пул» (число застрахованных) за счет обязательного (по закону) участия в страховых программах, и нет опасности отрицательного отбора, поскольку страхование по закону обязательно для всех. В этом случае в число застрахованных всегда попадут и те, для кого риск наступления страхового случая высок, и те, для кого он практически равен нулю. Есть возможность перераспределять риски во времени. Государство имеет возможность занимать деньги (в форме внешнего или внутреннего долга) для покрытия системных рисков .

Вопрос 2.

Страхование объединяет большое количество отношений и включает:

• социальное страхование (объект — потеря доходов и дополнительные расходы населения в результате потери трудоспособности, безработицы, а также в связи с материнством и другие выплаты);
• медицинское страхование (финансовые отношения, возникающие по поводу возмещения затрат на оказание медицинской помощи застрахованным гражданам при предоставлении помощи и ее оплате, как правило, страховой компанией медицинскому учреждению);
• личное страхование, связанное со страхованием жизни и здоровья граждан;
• имущественное страхование, где объектом страхования выступает имущество физических и юридических лиц;
• страхование предпринимательских рисков и ответственности.

Современное страхование  может быть классифицировано по следующим признакам.

1. Страхование делится на две сферы: некоммерческое и коммерческое.

Некоммерческое страхование включает социальное страхование, обязательное медицинское страхование и взаимное страхование. Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» и гл. 48 «Страхование» ГК РФ охватывается именно коммерческое страхование.

2. В основе классификации страхования по отраслям (личное, имущественное и ответственности) лежат различные объекты страхования.

Личное страхование имеет дело с интересами, связанными с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Имущественное страхование выражает интересы страхователя или другого лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Страхование ответственности отражает интересы, обусловленные возмещением страхователем причиненного им вреда (ущерба) физическому или юридическому лицу. Каждая отрасль страхования подразделяется на подотрасли, а последние — на виды.

3. Страхование в различных отраслях производства и обращения охватывает как общие, так и специфические риски, простирается на присущие каждой отрасли материальные ценности и отношения людей. В связи с этим сложилась своего рода «производственная» классификация: авиационное, автотранспортное, морское страхование, страхование строительно-монтажных работ, сельскохозяйственное, промышленное страхование, страхование инвестиций т.д. Страхование, учитывающее специфику отрасли, называется комплексным, в нем объединяются виды страхования имущественного, личного и ответственности. Существует классификация по видам рисков, которые не связаны с отраслями производственной деятельности, например страхование огневых рисков, экологических рисков.
4. По формам проведения выделяют обязательное страхование, осуществляемое на основе федерального законодательства, и добровольное страхование, базирующееся на заключении соответствующих договоров между страховщиками и страхователями.
5. В зависимости от характера договоров и состава их участников выделяют коллективное (групповое) и индивидуальное страхование.

Сострахование — это организационно-правовой метод страхования какого-либо объекта, когда договор в отношении него заключается страхователем с несколькими страховщиками одновременно.

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) риска исполнения части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика) .

В лицензии, выдаваемой страховщику, указываются предусмотренные классификацией в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015—1 (в ред. ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ) «Об организации страхового дела в РФ» следующие виды страхования (ст. 32.9):

• страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
• пенсионное страхование;
• страхование жизни с условием периодических выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
• страхование от несчастных случаев и болезней;
• медицинское страхование;
• страхование средств наземного, железнодорожного, воздушного, водного транспорта;
• страхование грузов;
• сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных структур, многолетних насаждений, животных);
• страхование имущества юридических лиц;
• страхование имущества граждан;
• страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, воздушного, водного, железнодорожного транспорта;
• страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
• страхование предпринимательских рисков;
• страхование финансовых рисков.

Вопрос 3.

Страхование предполагает :

• необходимость формирования денежных фондов, за счет которых осуществляются страховые выплаты;
• перераспределение средств страховых фондов между субъектами страховых отношений;
• вероятностный характер страховых выплат.

Поэтому сущность страхования  выражается в следующих функциях страхования:

Распределительная функция страхования реализуется через специфические функции свойственные только страхованию: рисковая, предупредительная и сберегательная.

Рисковая функция - наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. 
По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

Кроме названных специфических  функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

В кредитной функции страхования заключается возвратность страховых взносов.

Инвестиционная функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

 

Страховые организации могут создаваться в форме как коммерческих, так и некоммерческих организаций (общества взаимного страхования).

В сфере страхования  финансовые отношения возникают  по поводу формирования страховых фондов за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователю с целью возмещения ущерба, возникающего у участников страхования при наступлении страховых случаев. В связи с этим страхование выделено в отдельную группу в силу специфики страховых отношений, включающих механизм формирования фондов страховых организаций, их использование методами, отличными от применяемых в других сферах финансовых отношений.

Так, при страховании  имеют место отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов  физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных законом или договором случаях.

В страховании обязательно  наличие двух сторон:

1) специальной государственной,  акционерной, взаимной и другой  организации, ведающей созданием  и использованием соответствующего  фонда, — страховщика;

2) предприятий, организаций  и граждан, вносящих в названный фонд установленные платежи, — страхователей.

Кроме того, участниками  страховых отношений могут выступать  застрахованный, выгодоприобретатель (лицо, назначенное для получения  страховой суммы), иные третьи лица, которым причиняется вред (ущерб) действиями страхователя. Фонд, создаваемый посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.