Оценка эффективности страхования

 

«Оценка эффективности страхования»

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ ............……………………………......…………..		3
ГЛАВА 1.	ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ...................................................	4
1.1.	Понятие и сущность страхования............................................	4
1.2.	Функции страхования.........................................................	6
1.3.	Формы страхования...............................................................	8
1.4.	Виды страхования..................................................................	9
ГЛАВА 2.	Методы анализа эффективности  страхования...............................................................................	11
2.1.	Метода Хаустона.............................	11
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ….....……………………………......................		18
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ  …..............		19

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Страхование - это система  экономических отношений, возникающая  при образовании специального фонда  средств (за счет предприятий, организаций  и населения) и его использовании  для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и  другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи граждан при  наступлении различных событий  в их жизни.

Страхование выражает особые экономические отношения, отличные от кредитных и бюджетных.

Признаки, характеризующие  экономическую категорию страхования:

• возникновение денежных перераспределительных отношений обусловлено наличием страхового риска, как вероятности я возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;
• для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование;
• перераспределение ущерба происходит как между территориальными единица ми, так и во времени;
• возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

Высокая значимость и недостаточная  практическая разработанность проблемы оценка эффективности страхования определяют несомненную новизну данного исследования. Дальнейшее внимание к вопросу о проблеме оценка эффективности страхования необходимо в целях более глубокого и обоснованного разрешения частных актуальных проблем тематики данного исследования.

Актуальность настоящей  работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме оценка эффективности страхования в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость. Сама тема актуальна и в период высокой неустойчивости экономики, ведь эффективность экономической деятельности, а так же использования капитала, который является инструментом страхования инструментом, на практике отождествляет неэффективность, а иногда даже иррациональность процессов страхования.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Понятие и сущность  страхования

 

Страхование - это такой вид необходимой общественно - полезной деятельности, при которой гражданин и организация заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путём внесения денежных взносов в особую специализированную организацию (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счёт средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Таким образом, можно сделать  вывод, что страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело  физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между  многими лицами.

Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации. Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они “оседают” в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть её из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Классификация страхования  представляет собой научную систему  деления страхования на сферы  деятельности, отрасли, под отрасли, виды и звенья. Страховое звено - это особое звено финансово-кредитной системы. Отношения страхования возникают между двумя сторонами - страховщиком и страхователем. Страховщик - это специальная организация (государственная или не государственная), ведающая созданием и использованием денежного фонда. Страхователь - юридическое или физическое лицо, вносящее в названный фонд установленные платежи.

В личном страховании могут  появиться и другие участники  страховых отношений. Это - застрахованный и лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Как правило, договор личного  страхования заключается на случай наступления событий в жизни  самого страхователя, поэтому понятия "застрахованный" и "страхователь" часто совпадают. Однако в отдельных  видах личного страхования страхователем  и застрахованным выступают разные лица.

Например, в страховании  от несчастных случаев за счет предприятий  и организаций страхователем  является организация или предприятие, а застрахованным - ее работник. В  страховании детей или страховании  к бракосочетанию застрахованными  являются дети, а страхователями - родители и другие родственники.

В отношениях страхования  страховщик берет на себя ответственность  за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату  денежной суммы при определенных событиях, наступающих в жизни  человека.

Страховой фонд - это резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения  расширенного общественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства  рабочей силы, при наступлении  чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

Фонд денежных средств, создаваемы посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Основными признаками страхования  являются следующие:

1 Страховавшие носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий.

2. Оно носит вероятностный  характер. Заранее не известно, когда  наступит событие, какова будет  его сила и кого из страхователей  оно затронет.

З. Страхование характеризуется  возвратностью средств. В этом признаке страховые отношения похожи на кредитные. Отличие от кредитных отношений в том, что средства страхового фонда предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них в отдельности.

1.2 Функции страхования.

 

Как и любая экономическая  категория, страхование выражает свою сущность через функции, аналогичные  функциям финансов:

• распределительная;
• контрольная.

Однако по своему конкретному  содержанию функции страхования  имеют специфические особенности.

Распределительная функция  как общая финансовая функция  проявляется через следующие  специфические функции (подфункции) страхования: рисковую, предупредительную  и сберегательную.

Рисковая функция непосредственно  связана с основным назначением  страхования. Она заключается в  оказании денежной помощи пострадавшим физическим либо юридическим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение стоимости среди  участников страхования в связи  с наступлением случайных страховых  событий.

Несмотря на то, что страхование  сейчас несколько изменилось (наряду с государственными страховыми организациями  постоянно образуются коммерческие страховые компании), рисковая функция  не утратила своего значения. Основная цель коммерческого страхования - извлечение дохода, максимизация прибыли. Однако главная цель любого страхования - это  финансовая помощь при наступлении  рискового события. Суть страхования  в любой формации остается неизменной.

Предупредительная функция  отражает еще один аспект страховой деятельности: финансирования за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Эта функция предполагает заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхователем некоторой суммы в зависимости от величины страхового риска.

Сберегательная функция  страхования в определенной степени  аналогична кредитованию, где с помощью страхования на дожитие накапливаются некоторые суммы. Эти денежные средства позволяют поддержать определенный уровень жизни, достатка в престарелом возрасте.

Контрольная функция присуща  как всей категории финансов, так  и страхованию. Она заключается  в строго целевом формировании и  использовании средств страхового фонда. На практике эта функция проявляется посредством формирования страховщика страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств; обеспечением платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами; открытостью информации по страховым организациям и т.д. 

1.3 Формы страхования

 

По форме организации  страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное.

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определённых законом “о статусе страховой деятельности”).

Акционерное страхование - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставной фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договорённость между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определённых долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

Особой организационной  формой является медицинское страхование.

Медицинское страхование - особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопления средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, больница и др.).