Экономика страховых организаций в РФ

4. Налогообложение  страховщиков и страхователей.

5. Другие  меры государственного регулирования  страховой деятельности.

Основными органом государственной власти, осуществляющим регулирование и  надзор за страховой деятельностью, является Федеральная служба страхового надзора (ФССН) Министерства финансов РФ.

Основными функциями этого органа являются:

выдача  лицензий на осуществление страховой  деятельности;

ведение единого Государственного реестра  страховщиков и их объединений;

ведение реестра страховых брокеров;

установление  по согласованию с Министерством финансов РФ и Федеральной службой государственной статистики плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;

установление  сроков публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;

контроль  за обоснованностью страховых тарифов  и обеспечением платежеспособности страховщиков;

установление  правил формирования и размещения страховых  резервов;

разработка  нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;

обобщение страховой практики, представление  предложений по совершенствованию  законодательства РФ о страховании.

Регламентированные  права ФССН состоят в следующем:

получение необходимой для выполнения функций  информации от страховщиков, предприятий, учреждений, граждан;

проведение  проверок соблюдения страховщиками  законодательства Российской Федерации;

ограничение действия лицензий страховщиков, нарушающих Законодательство РФ;

обращение в арбитражный суд с иском  о ликвидации страховщиков. [5] 

     Вывод: страховая компания (организация) — это юридическое лицо, оказывающее услуги страхования на основании полученной лицензии на ведение страховой деятельности.

     Страховые компании (организация)  делятся  на различные виды по следующим критериям: по принадлежности, по характеру осуществляемой деятельности, по характеру заключаемых договоров и по зоне обслуживания.

     Наряду  с государственным страхованием возникло и развивается страхование, производимое частными компаниями различной  организационно-правовой формы (акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью и др.).

Государственное регулирование является необходимым  элементом и принципом организации  страхового дела в любой стране. В систему мер государственного регулирования входят: Лицензирование. Контроль над обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль над своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций. Налогообложение страховщиков и страхователей. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава II Кадры страховых организаций 

2.1 Структура кадров.

     В условиях рыночной экономики страховые  организации любых форм собственности  самостоятельно определяют свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников.

     Тем не менее специфика страховой  деятельности диктует использование  двух категорий работников:

     1) квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно-методическую и другую деятельность;

     2) нештатных работников, выполняющих  аквизиционные (приобретение) и инкассаторские  функции (сбор и выплата денег).

     К штатным работникам относятся: президент  СК, вице-президент (главный экономист), генеральный директор, исполнительный директор (менеджер), главный бухгалтер, референты, эксперты, заведующий отделами по направлениям (видам страхования), инспектора, работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал (общий отдел, секретарь-референт и др.).

     Главной функциональной обязанностью штатных  работников является обеспечение устойчивого  функционирования СК, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности.

     Основными функциональными обязанностями нештатных работников является: проведение агитационно-пропадандистской работы среди организаций, АО, фирм и населения по вовлечению их в страхование; оформление вновь заключенных и возобновленных договоров, а также обеспечение контроля по своевременной оплате страховых взносов (платежей, премий) со стороны страхователей и производство страховых выплат со стороны страхователей и производство со стороны страховщиков при наступлении страховых случаев, т.е. главная задача нештатных работников состоит в продвижении страховых услуг от страховщика к страхователю.

     Все СК цивилизованного мира делятся  на организационные структуры по управлению( менеджменту) и по сфере  деятельности.

     Наиболее  широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту « Руководство в соответствии с сотрудничеством», опирающаяся на следующие принципы:

     1. Решения в СК не принимаются  односторонне, т.е. сверху, одним  лишь руководством страховой  организации.

     2. сотрудники СК не только руководствуются  распоряжениями начальства, но имеют и свои сферы и планы действия с полномочиями и компетенциями.

     3. Ответственность не концентрируется  на верхнем уровне управления  СК. Она является частью компетенции  других сотрудников по сферам деятельности.

     4. Вышестоящая инстанция в организационной структуре СК имеет право принимать те решения, которые нижестоящие инстанции принимать не вправе.

     5. Ведущим принципом структуры менеджмента (управления) является делегирование (передача) полномочий и ответственности снизу до низу.

     Реализация этого принципа означает следующее:

     1. Сотруднику СК предоставляется  определенная сфера деятельности, в рамках которого он обязан  действовать и принимать решения  самостоятельно и несет за  это полную ответственность.

     2. Руководитель структурного подразделения (управление, отдел, сектор) не имеет права вмешиваться в сферу деятельности своих сотрудников.

     При такой организационной структуре  управления каждый сотрудник независимо от того, на каком уровне он работает, отвечает только за то, что он сделал или не сделал в рамках своих отношений.

     За  ошибки сотрудника (подразделения) начальник  отвечает лишь в тех случаях, когда  он не выполнил свои обязанности руководителя. Иными словами, если он, во-первых, выбирал своих сотрудников не достаточно тщательно, во-вторых, не провел с сотрудником соответствующий инструктаж, в-третьих, не проконтролировал действие своих сотрудников и, в-четвертых, своевременно не поправил сотрудника.

     Четкое  разделение ответственности – за руководство и за действия – является важным фактором при определении, кто отвечает за ошибки.

     Анализ  деятельности сотрудников на всех уровнях  представляет собой учет интеллектуального  потенциала страховой компании.

     Функциями, которые должно выполнять высшее руководство СК, являются:

     1. Определение общей цели СК на данном этапе.

     2. Разработка соответствующей стратегии  и планирование работы СК.

     3. Разработка структуры менеджмента.

     4. Разработка концепции маркетинга.

     5. Определение финансовой политики.

     6. Формирование сфер деятельности (личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, перестрахование).

     7. Координация между собой сфер  деятельности.

     8. Решение кадровой и социальной  политики.

     Организационная структура СК по сферам деятельности означает, что функции СК формируются  вне зависимости от способностей сотрудников (их квалификации), а в соответствии с данной организационной структурой.

     При этом руководствуются следующим:

     1. Во всех подразделениях и на  всех уровнях имеются сотрудники, превосходящие по своим способностям  уровни занимаемых ими положений и полномочий. 

     2. Вместе с ними есть и сотрудники, способности которых не соответствуют  или только частично соответствуют  требованиям занимаемой должности. [3,218]

     Текучесть кадров в страховых  компаниях.

     Большая текучесть кадров в страховых компания происходит чаще всего с нештатными сотрудниками, (страховыми агентами).

     Очень многие компании и сейчас продолжают самостоятельно искать агентов, например, посредством объявлений в СМИ. Это  связано с тем, что нацелены они  на людей без опыта работы в данной области, которые хотели бы изучить профессию в процессе. Поэтому так велика текучесть кадров в страховых компаниях, и часто получив первые азы профессии за невысокую заработную плату, сотрудники стремятся найти для себя более высокооплачиваемую работу у конкурентов. Тем самым компании вкладывают деньги в развитие конкурирующих компаний. [6] 

2.2 Оплата труда страховым работникам.

Труд  штатных работников СК оплачивается повременно в двух формах:

1. прямая повременная оплата;
2. повременно-премиальная оплата.

Прямая  повременная оплата производится согласно контракту и фактически проработанному времени:

Пзп = К х Т,

Где Пзп – повременная зарплата;

     К – тарифная ставка согласно контракту;

     Т- отработанное время (месяц). 

     За  отдельные высокие показатели в работе (обеспечение прибыли, выполнение важных заданий руководства СК, увеличение страхового профиля, качественное проведение предупредительных мероприятий и т.п.) штатные работники могут премироваться (повременно-премиальная оплата), причем без всяких ограничений, что существенно отличается от обычного премирования.

     Труд  нештатных работников СК оплачивается сдельно в трех формах:

1. прямая сдельная;
2. сдельно-премиальная;
3. сдельно-комиссионная.

Прямая  сдельная оплата труда производится в зависимости от нормативной оценки и объема выполненной работы:

Сзп = Н х О,

где Сзп – сдельная заработная плата;

      Н – нормативная расценка;

      О – объем выполненной работы.

      Сдельно- премиальная форма оплаты труда  производится за хорошую аквизиционную  работу по увеличению страхового профиля, организацию и поддержание на определенном уровне предупредительных мероприятий, обеспечивающих исключение страховых случаев, привлечение в страховую компанию новых представителей, повторное или многократное перезаключение договора и т. п.

      Сдельно-комиссионная оплата производится в виде комиссионного вознаграждения за каждый заключенный договор в процентах от страховой суммы поступивших страховых взносов (платежей, премий).

      Как премии, так и комиссионные вознаграждения не ограничиваются предельными размерами и не облагаются налогом на прибыль. Однако в начале последующего года (до апреля текущего года) нештатные работники СК обязаны представить в налоговую инспекцию декларацию о доходах.