Экономическая сущность страхования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2013 в 15:29, лекция

Описание

Виды страховых фондов. Их достоинства и недостатки;
Экономическая сущность и функции страхования. Его отличительные принципы;
Место и роль страхования в рыночной экономике.

Работа состоит из  1 файл

ДО_Т1 Эк сущ страх.doc

— 111.00 Кб (Скачать документ)

Тема №1. Экономическая сущность страхования.

Место страхования в рыночной экономике

Вопросы:

  1. Виды страховых фондов. Их достоинства и недостатки;
  2. Экономическая сущность и функции страхования. Его отличительные принципы;
  3. Место и роль страхования в рыночной экономике.

 

Вопрос №1. Виды страховых фондов. Их достоинства

и недостатки

 

Страхование представляет собой объективно необходимую часть экономических отношений в системе общественного воспроизводства любой социально-экономической формации. Возникновение общественного разделения труда, натурального обмена, частной собственности породили «страх», опасение владельцев имущества за его сохранность. Как элемент общественного воспроизводства страхование возникло и развивалось в качестве способа возмещения ущерба от стихийных и иных случайных разорительных событий на основе его распределения между всеми заинтересованными хозяйствующими субъектами.

Начальный период возникновения и развития страхования характеризуется следующими особенностями:

  • Вначале применяется натуральная форма страхования легко делимых однородных продуктов труда - зерна, фуража, других видов продовольствия. Страховые запасы создавались либо после нанесения ущерба отдельным участникам страхования, либо в конце уборки урожая на основе равного для всех участников взноса. Недостатком такой формы страхования являлась ограниченность сферы её применения.
  • Развитие товарно-денежных отношений дало возможность создавать и распределять страховые фонды в денежной форме. Денежная форма компенсации позволяла приобретать любой товар, необходимый для восстановления повреждённого или замены уничтоженного имущества, и, таким образом, явилась более совершенной и перспективной формой страховой защиты.
  • Страховая защита осуществлялась в виде организационно-экономической формы взаимного самострахования, при которой функции создания и распределения страхового фонда находились в руках самих участников страхования. Взнос участника страхования определялся делением величины ущерба на число участников.
  • Взаимное самострахование жизни появилось в Древнем Риме в так называемых коллегиях различного назначения. Члены коллегии вносили вступительный и ежемесячные взносы, а в случае смерти члена коллегии его наследникам выплачивалась определённая сумма (300 сестерций) на погребение. Позднее - и на поддержание семьи умершего.

Таким образом, самострахование исторически является первой формой осуществления страховой защиты. Появление специализированных организаций, занимающихся страхованием, как видом предпринимательской деятельности с целью извлечения прибыли означает новый качественный этап в развитии страховой защиты. Это так называемое коммерческое, или прямое страхование. Этот процесс начался в морском страховании в 14в. в Италии.

В настоящее время страховые компании предлагают защиту от многих видов рисков, связанных с имуществом в различных его видах, здоровьем и трудоспособностью физического лица, ответственностью за причинение вреда. Однако страхование не может охватывать все объекты и события. Во-первых, страховые компании осуществляют защиту объектов лишь от потенциально возможных, случайных событий. Не принимается на страхование имущество в зоне, которой угрожает стихийное бедствие - фактор случайности отсутствует. Во-вторых, не все объекты подлежат страхованию. Исключение составляют деньги, документы, драгоценные металлы, произведения искусства, а также имущество, подверженное высокому риску утраты, уничтожения, например, новый автомобиль, хранящийся во дворе дома. В-третьих, не все граждане в состоянии оплатить страховую защиту своих интересов. В-четвёртых, чрезвычайные стихийные события, катастрофы, военные действия оказываются вне перечня рисков, принимаемых на страхование. В силу названных причин заботу о нормальном существовании и развитии общества должно взять на себя государство, принимая меры с целью ограничения отрицательных последствий непредвиденных разрушительных событий.

Для осуществления защитных мер в РФ формируются следующие резервные и иные фонды, включая фонды социального назначения.

  • Государственные стратегические страховые резервы формируются государством в соответствии с постановлениями Правительства РФ по ограниченной номенклатуре сырья, материалов, топлива, различных видов продукции и продовольствия. Право распоряжения ими принадлежит Российскому агентству по государственным резервам. Финансовые (золотовалютные) резервы находятся в распоряжении Минфина РФ. Стратегические резервы предназначены для ликвидации последствий крупных аварий, землетрясений, наводнений, на случай войны и т.п.
  • Централизованные государственные фонды социальной защиты населения - пенсионный, обязательного медицинского страхования (ОМС), социального страхования. Эти фонды формируются по установленным нормативам отчислений (в процентах от фонда оплаты труда организаций, а в пенсионный фонд - и от заработной платы работающих). Суммы отчислений относятся на издержки производства. Право распоряжения фондами принадлежит соответствующим органам на местах и в центре.

ПФР был образован 22 декабря 1990 года. ФСС РФ создан 1 января 1991г. С введением обязательного страхования (1991 г.) вначале создавались фонды здравоохранения и фонды медицинского страхования, а уже с 1993г. с принятием поправок в закон «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» создавались Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования как самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения.

В 2009 году был принят федеральный закон, в соответствии с которым единый социальный налог с 1 января 2010 заменяется страховыми взносами напрямую в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования (ФФОМС и ТФОМС). 2010 год был переходным периодом, в течение которого сохранялась действующая ставка взносов, то есть 20 % в Пенсионный фонд, 2,9% - в Фонд социального страхования, и 3,1% - в фонды обязательного медицинского страхования. С 2011 года ставки страховых взносов возросли - в Пенсионный фонд направляется 26%, в Фонд социального страхования - 2,9%, в ФФОМС 3,1% -, а с 1.01.2012 г. будет 5,1%.

  • Фонд обязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке РФ. Цель фонда - постоянное обеспечение необходимого уровня ликвидности коммерческих банков и регулирование денежной массы. С 1 марта 2011 г. норма обязательных резервов составляет:
  • по обязательствам кредитных организаций перед юридическими лицами нерезидентами в валюте РФ и в иностранной валюте - 4,5%;
  • по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте - 3,5 %;
  • по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте - 3,5%.
  • Федеральный фонд обязательного страхования банковских вкладов граждан создаётся с целью избежания потерь вкладов в связи с банкротством банков. Государством создана специальная организация - Агентство по страхованию вкладов. В настоящее время участниками системы страхования вкладов являются 908 банков. В настоящее время размер фонда составляет 131,3 млрд руб. (данные на 1 апреля 2011 г.). Cтраховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15 процента средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена. За время действия закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», сумма компенсации повышалась: до 9 августа 2006 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляла 100 тысяч рублей; с 9 августа 2006 г. по 25 марта 2007 г. - 190 тысяч рублей; с 26 марта 2007 г по 1 октября 2008 г. - 400 тысяч рублей; после 1 октября 2008 г. - 700 тысяч рублей. Сумма компенсации в одном банке не может превышать 700 тысяч рублей, даже если вкладчик хранит деньги на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них максимальная сумма возмещения будет составлять 700 тысяч рублей.
  • Фонды самострахования создаются децентрализовано юридическими и физическими лицами. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. В агропромышленном комплексе образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности. Предприятия могут создавать сезонные запасы, страховые запасы на случай срыва поставок, финансовые резервы, используемые при недостатке средств для погашения ссуды, при задержке платежей покупателями. Законом об акционерных обществах предусмотрено создание резервного фонда в размере не менее 5% уставного капитала. Направления расходования средств фонда оговариваются в Уставе АО.

Физические лица также создают фонды самострахования в виде сезонных запасов продовольствия, денежных сбережений, резервных бытовых приборов и т.д.

Подводя итог, можно выделить три основные формы организации страхового фонда:

  • Самострахование. Преимущества - независимость от кого-либо и оперативность в использовании собственных резервов. Недостатки - чтобы восстановить утраченное или повреждённое имущество, необходимо иметь достаточный объём средств, а в начале создания такого фонда ущерб вообще возместить нечем.
  • Фонд страховщика устраняет недостатки самострахования. Взносы составляют лишь некоторую долю возможной компенсации ущерба, выплата может произойти на следующий день после уплаты страхового взноса, если в этот день произошёл страховой случай.
  • Централизованные страховые фонды позволяют охватить риски, не страхуемые компаниями.

 

Вопрос №2. Экономическая сущность и функции страхования. Его отличительные принципы

 

Главная цель страхования заключается в обеспечении непрерывности производственной и иной общественно полезной деятельности на достигнутом или достаточном уровне, а также приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными или благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями.

Страхование - это экономическая категория, поскольку проявляется в отношениях между людьми в связи с формированием и использованием фондов денежных средств. Экономическая сущность страхования заключается в замкнутых перераспределительных отношениях между участниками страхования по поводу формирования за счёт уплачиваемых взносов специальных денежных фондов и использование их для защиты имущественных интересов этих участников при страховых случаях.

Особенностью страхования является то, что оно предоставляет защиту от так называемых чистых рисков, которые предполагают вероятность ущерба. В отличие от них, спекулятивные риски, означающие вероятность как ущерба, так и выигрыша; как правило, не страхуются.

Страхование основано на следующих принципах:

  • Перераспределительность страхования заключается в том, что желающий застраховаться не сможет этого сделать, пока не получит на фазе распределения свой доход.
  • Случайность и вероятность страховых случаев проявляется в том, что страховщики не продадут страховую услугу по защите от событий, о которых заранее известно. Страховые случаи с одной стороны, фактически возможны, статистически наблюдаемы и исчисляемы, а с другой стороны, неизвестны по времени, месту, объектам и т.д. Используя статистические данные о частоте рисков, степени их воздействия на конкретные объекты страхования и о величине наносимого ими ущерба, страховые компании устанавливают размер страховых взносов. Величина таких взносов - это вероятностная доля возможного ущерба от страхового случая, приходящаяся в среднем на одного страхователя. Следовательно, чем больше физических и юридических лиц участвует в данном виде страхования, тем меньше размер уплачиваемых каждым участником взносов.
  • Замкнутая солидарность страхования заключается в том, что в формировании резервов страховой компании участвуют не все члены общества и юридические лица, а только страхователи. Им известны условия страхования и они согласны с тем, что при рисковом страховании они не получат назад свои взносы и никакие выплаты, если их застрахованные объекты не пострадают от страхового случая. Таким образом, солидарность страхователей проявляется дважды: 1) первоначально только на тех, кто уплатил страховые взносы; 2)окончательно только на тех, кто пострадал от страхового случая.
  • Пространственные и временные ограничения страхования означают, что страховая защита обеспечивается только в пределах той территории, на которой расположены застрахованные объекты и лишь в течение срока, записанного в договоре.
  • Возвратность страховых платежей относится к страхованию жизни, поскольку при дожитии застрахованного или в случае его смерти носит обязательный характер.

Функции страхования:

  • формирование целевых фондов денежных средств;
  • возмещение участникам страхования ущерба и осуществление выплат страхового обеспечения по договорам личного страхования;
  • осуществление предупредительных (превентивных) мероприятий, направленных на недопущение страховых случаев, уменьшение риска их наступления и величины наносимого ими ущерба. Они могут осуществляться как страхователем, так и страховщиком;
  • инвестирование страховщиком временно свободных денежных средств с целью получения дополнительного дохода в интересах страхователей.

 

Вопрос №3. Место и роль страхования в рыночной экономике

 

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг. При командно-административной системе управления народным хозяйством финансовые ресурсы страхования находились в руках государства, что позволяло ему не только исполнять обязательства по всем договорам, но и использовать их в качестве средств, направляемых на развитие народного хозяйства. Однако в условиях доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за её сохранность страхование не могло получить подобающего ему места в экономике. Например, ущерб по рискам, произошедшим на государственных предприятиях, возмещался из госбюджета; условия же страхования имущества кооперативов, колхозов не всегда соответствовали интересам его собственников, в частности страховая оценка имущества была занижена. Т.е. стимула к заключению договоров не было ни у госпредприятий, ни у колхозов.

В настоящее время подавляющая часть промышленного, банковского, торгового капитала находится в собственности частных лиц или хозяйственных обществ, кооперативов, товариществ. Все убытки, причинённые им пожарами, авариями, катастрофами, стихийными бедствиями возмещаются ими самостоятельно. Кроме того, возрастает риск убытков, связанных с криминогенными явлениями (кражи, угон транспорта и пр.), конкуренцией, с возмещением вреда третьим лицам. Государство не обязано и вправе не помогать им в таких случаях.

Изменения затрагивают также и сферу имущественного и личного страхования граждан. Кроме самостоятельного возмещения имущественных потерь в результате чрезвычайных и иных неблагоприятных событий они подвержены опасности остаться без работы и снизить уровень материального обеспечения семьи. При заболеваниях лечение и оплата медицинских услуг, которые не включены в программу ОМС, проводятся гражданами за свой счёт.

Информация о работе Экономическая сущность страхования