Характеристика основных элементов классификации в страховании

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………..2

1. Категории и функции страхования……………………………………….…..4

2. Классификация страхования………………………………………………..…9

Заключение……………………………………………………………………….18

Список использованных источников…………………………………………...20

 

 

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно  постепенно стало непременным спутником  общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия  связан со словом “страх”. Владельцы  имущества, вступая между собой  в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность  уничтожения или утраты в связи  со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами  и другими непредвиденными опасностями  экономической жизни.

Рискованный характер общественного  производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества  и товаропро-изводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно  возникла идея возмещения материального  ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости  своего имущества, что естественно, разорительно.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой  защиты всех форм собственности, доходов  и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Термин “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует  отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение  “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения  безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также  запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной  стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных  страховых платежей, с другой - с  возмещением ущерба из этого фонда  участникам страхования. Поскольку  указанные перераспределительные  отношения связанны с движением  денежной формы стоимости, экономическая  категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений  при страховании состоит в  вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с  помощью которых формируется  страховой фонд. Использование средств  страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений  включают их в самостоятельную сферу  финансовых отношений.

Актуальность выбранной  темы контрольной работы обусловлена бурным развитием страхового рынка, новых форм и видов страхования в условиях современных экономических отношений.

Целью данной контрольной работы является исследование сущности страхования и его классификация.

 

1. Категории и функции страхования

Экономическая сущность страхования  в отличие от общей сущности страхования, состоящей в «замкнутой» раскладке  возможного ущерба между заинтересованными  лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых премий, предназначенных  для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим»  лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство защиты имущественных  интересов юридических и физических лиц всех форм собственности от стихийных  бедствий и других негативных явлений.

Объективная экономическая  необходимость использования страхования  в целях страховой защиты общественного  производства, предпринимательства  и благосостояния граждан, обусловлена  обособленностью хозяйствующих  субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов  граждан.

При демонополизации общественного  управления народным хозяйством, как  единым целым, и введении экономических  рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом возмещения ущерба становится его раскладка  в пространстве и во времени между  заинтересованными физическими  и юридическими лицами.

В межгосударственных экономических  отношениях, в связи с имущественной  обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной только с помощью страхования.

Экономической сущности страхования  соответствуют следующие категории:

- финансовая;

- экономическая;

- кредитная.

Эти категории позволяют  выделить содержание и особенности  страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь  ввиду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое  содержание – изменчиво и предопределяется общественно-экономической формой общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое). Рассмотрим подробнее каждую категорию.

Финансовая категория  страхования выражает свою сущность, прежде всего через страхование  финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется  раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской  и других сферах финансовой деятельности.

Основными признаками финансовой категории страхования являются:

1.  рисковый характер, поскольку страховой риск (как  вероятность ущерба) непосредственно  связан с основным назначением  страхования по оказанию денежной  помощи пострадавшим;

2.  денежные перераспределительные  отношения между участниками  страхования в связи с последствиями  страховых случаев;

3.  возвратность страховых  взносов страхователям, застрахованным  или «третьим лицам» в форме  страховых выплат (страхового возмещения) или при досрочном прекращении  действия договора страхования.  Признак возвратности средств  приближает финансовую категорию  страхования к кредитной.

Экономическая категория  страхования является основной частью финансовой категории. Находясь в подчиненной  связи с категорией финансов, и  представляет собой систему экономических  отношений между страховщиками  и страхователями по защите имущественных  интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных средств фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых премий, а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств, с целью получения дохода, в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.п.

Можно выделить следующие  признаки, характеризующие экономическую  категорию страхования:

- денежные перераспределительные  отношения между участниками  страхования, обусловленные наличием  страхового риска как вероятности  и возможности наступления страхового  случая, способного нанести материальный  ущерб;

- замкнутая раскладка  ущерба, основанная на вероятности  того, что число пострадавших, как  правило, меньше числа участников  страхования. Создания денежных  страховых резервов по отраслям  страхования за счет страховых  премий участников страхования;

- перераспределение ущерба  между территориальными единицами  (внутренний, внешний, глобальный  «мировой» страховые рынки) во  времени (годы, сезонность и т.д.).

Только при соблюдении территориального перераспределения  страховых резервов возможна эффективная  раскладка ущербов от стихийных  бедствий и других явлений, охватывающих большие территории и суверенные государства. Раскладка ущерба во времени  дает возможность резервирования, в  благоприятные годы и сезоны, части  поступивших страховых взносов  для создания запасного фонда  с тем, чтобы он мог послужить  источником возмещения ущербов в  неблагоприятные годы или сезоны. Специфичность экономической категории  страховой защиты общественного  производства обуславливают три  основных признака:

1)  случайный характер  наступления страхового случая;

2)  материальный ущерб,  выраженный в натуральном или  денежном измерении;

3)  необходимость преодоления  последствий страхового случая  и возмещения материального ущерба.

Признаки кредитной категории  страхования находят конкретное, специфическое проявление в функциях страхования:

- сберегательной (страхование  дополнительной пенсии, аннуитет, страхование  жизни и т.д.);

- накопительной (страхование  «на дожитие»);

- потребительской (приобретение  предметов длительного пользования,  взятия ссуды и др.);

- инвестиционной (вложение  средств в доходные мероприятия,  ценные бумаги, акции, облигации  и т.п.).

Функции страхования и  его содержание как экономической  категории органически связаны. В качестве функций экономической  категории страхования можно  выделить следующие:

- формирование специализированного  страхового резерва денежных  средств;

- возмещение ущерба и  личное материальное обеспечение  граждан;

- предупреждение и минимизация  ущерба.

Первая функция - формирование специализированного страхового резерва  денежных средств, реализуется в  системе резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы  представляют собой неисполненные  страховые обязательства страховщика  по договорам страхования.

Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения  с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию  формирования страхового фонда несет  сберегательно-рисковое начало.

Через функцию формирования специализированного страхового резерва  решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и другие коммерческие структуры, вложение денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка, в страховании  неизменно будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования  временно свободных денежных средств. Значение функции страхования как  формирования специальных страховых  резервов будет возрастать.

 

2. Классификация страхования

Классификация страхования  представляет собой научную систему  деления страхования на сферы  деятельности, отрасли, подотрасли и  виды, звенья которых располагаются  так, что каждое последующее звено  является частью предыдущего (рис. 1.1.).

 

 

 

 

Рис. 1.1. Принципы классификации

В основу классификации страхования  положены два критерия:

• различия в объектах страхования
• различия в объеме страховой ответственности.

В соответствии с этим делением применяются две системы классификации: по объектам страхования и по роду опасности. В более широком и  конкретном смысле классификация страхования  представляет собой форму выражения  различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой  ответственности и форме проведения страхования.

В нашей стране страхование  классифицируется условно на отрасли, подотрасли и виды.

В основе деления страхования  на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования.

Так, объектами отрасли  «Личное страхование» могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные  с жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица; объектами отрасли «Имущественное страхование» могут быть имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом; объектами отрасли «Страхование ответственности» — имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда — юридическому лицу.

В Гражданском Кодексе  РФ (ч. 1 ст. 927, 929, 934, 942 ГК РФ) выделяются две отрасли страхования.

К имущественному страхованию  относится страхование имущественных  интересов (как объектов страхования) юридических, физических лиц, связанных  с материальными ценностями (благами), такими, как:

— имущество разных видов, представленное в ст. 128 ГК РФ как  объект гражданских прав;

— доходы (убытки) от использования, применения, хранения (размещения) имущества  или возможные денежные расходы (выплаты) в связи с гражданской  ответственностью лица за причинение вреда другим юридическим, физическим лицам (в том числе нанесенного  нарушением договора).