Государственный контроль за деятельностью страховых организаций

     Содержание 

1. Государственный  контроль за деятельностью страховых  организаций

2. Тест

3. Задача

Список  литературы 

 

      1 Государственный  контроль за деятельностью  страховых организаций 

     Как ни в какой другой отрасли предпринимательской  деятельности в страховой деятельности велика роль государственного воздействия. Государство само осуществляет страхование  и ведет государственный надзор в области страхования. Такое  внимание к этому виду предпринимательства связано с социальной значимостью функции страхования, т.к. страховой случай означает для страхователя катастрофу, что в свою очередь приводит к страховому случаю в экономике страны, к разрыву в цепочке производства.

     Государственное регулирование страховой деятельности – воздействие государства на участников страховых отношений  по нескольким направлениям:

     законодательное обеспечение деятельности страховых  компаний;

     установление  в интересах общества и отдельных  категорий граждан обязательного  страхования;

     проведение  специальной налоговой политики;

     государственный надзор за страховой деятельностью;

     защита  добросовестной конкуренции на страховом  рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

     Выполнение  регулирующей функции, как правило, возлагается на специальный орган  – государственный страховой  надзор. Цель и полномочия  страхового надзора установлены в законе РФ «Об организации страхового дела», а также в постановлениях Правительства  РФ от 8.04.2004 г. № 203 «Вопросы Федеральной  службы страхового надзора», от 30.06.2004 г. № 330 «Об утверждении Положения  о Федеральной службе страхового надзора». Они состоят в обеспечении  соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов  страхователей, страховщиков и иных заинтересованных лиц и государства.

     Государственное воздействие на страховую деятельность осуществляется через представляемую отчетность о деятельности страховых организаций, проверку их деятельности и нормативное регулирование страховой деятельности (рис.1).

       

     

       

     

     Рис. 2.  Государственное регулирование  страхового рынка. 

     Современная система страхового надзора опирается  на Федеральную службу страхового надзора  Министерства финансов РФ, которая  помимо лицензирования страховщиков и  последующего контроля за их деятельностью, готовит предложения по изменению  и дополнению страхового законодательства, а также законов и законодательных  актов, оказывающих влияние на целостность  страхового рынка и его дальнейшее развитие.

     Юридические основания осуществления надзора  за страховой деятельностью и  основной перечень контрольных функций, осуществляемых надзором, установлены  в ст. 30, 31, 33 Закона РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации».

     К основным функциям органа страхового надзора относят:

     лицензирование  деятельности субъектов страхового дела, аттестация страховых актуариев  и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов  страхового дела;

     контроль  за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов  страхового дела, и достоверности  представляемой ими отчетности, а  также за обеспечением страховщиками  их финансовой устойчивости и платежеспособности;

     выдача  в течение 30 дней в предусмотренных  Федеральным законом «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» случаях разрешений на увлечение  размеров уставных капиталов страховых  организаций за счет средств иностранных  инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций страховых организаций, на открытие представительств иностранных  страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

     разработка  и утверждение нормативных и  методических документов по вопросам деятельности субъектов страхового дела;

     обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной политики в  сфере страхового дела.

     С точки зрения результативности осуществления  надзора необходимо соблюдение следующих  принципов:

     стабильность  системы органов;

     стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление  надзорных функций;

     соответствие  функций, структуры и методов  надзора задачам, установленным  в законодательстве;

     обеспечение эффективного взаимодействия с другими  органами исполнительной и законодательной  власти;

     неотвратимость  и обязательность применения предусмотренных  законодательством санкций.

     В отечественной практике можно выделить три формы осуществления государственного надзора за деятельностью страховых  организаций: предварительный (лицензионный), текущий (контрольный), последующий (статистический).

     Лицензионная  форма надзора регулируется процедурой принятия решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой  деятельности. Полученная страховщиком лицензия дает право на проведение тех видов страхования, которые  указаны в ней с учетом правил страхования, зафиксированных в  приложении к лицензии. При необходимости  расширения перечня предоставляемых  страховых услуг (видов страхования) страховщик вновь проходит процедуру  лицензирования и наряду с этим подвергается контролю со стороны надзорного органа за соблюдением нормативного соотношения  между активами и обязательствами.

     Предметом контрольной формы надзора является ведение страховщиками финансовых операций, связанных с формированием  страховых резервов, размещением  активов, обеспечением наличия свободных  активов в размере установленных  нормативов, а также соответствие деятельности выданной лицензии.

     Статистическая  форма базируется на финансовой отчетности, предоставляемой страховщиками  в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерской отчетности, принципы бухгалтерского учета и  план счетов утверждены соответствующими нормативными документами. Согласно российскому  законодательству страховые компании обязаны публиковать в средствах  массовой информации годовую отчетность о своей деятельности по итогам отчетного  года после подтверждения достоверности  ее содержания независимыми аудиторами.

     Российское  законодательство предусматривает  двухступенчатую процедуру «появления»  страховой организации. Нормами  гражданского законодательства регулируется процедура учреждения страховой организации, а нормами административного права – получение лицензии на право осуществления страховой деятельности.

     Лицензирование  страховой деятельности на территории РФ регламентируется Федеральным законом  от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Лицензирование осуществляется органами страхового надзора.

     Основные  условия получения лицензии на право  осуществления деятельности в сфере  страхового дела предусматривают:

     регистрацию соискателя на территории РФ;

     наличие уставного капитала, оплаченного  в соответствии с действующим  законодательством;

     выполнение  определенных нормативных соотношений  между собственными средствами и  размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности;

     выполнение  ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.

     В соответствии с директивами Европейского Союза при лицензировании страховой  деятельности действуют различные  регламентации  и состав документов для осуществления страхования  жизни и иных страхований. Более  того, установлен запрет на осуществление  одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов, их покрывающих. В Российской Федерации, в отличие от большинства  стран, сохраняется возможность  проведения одним страховщиком, как  страхования жизни, так и других видов страхования.

     За  последние годы сформировался достаточно обширный пакет нормативных документов Росстрахнадзора в виде инструкций, положений, указаний и разъяснений, основанных на действующем законодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. Постоянно осуществляется работа по актуализации издаваемых директив, с тем, чтобы система регулирования соответствовала складывающимся тенденциям в развитии страхового рынка.  

     2 Тест 

     1. Страховая деятельность — это

     А. Деятельность по защите имущественных  интересов юридических и физических лиц и государства.

     Б. Деятельность по защите интересов государства.

     Ответ:   А.

     2. Назовите отрасли страхования

     А. Страхование от несчастного случая.

     Б. Личное страхование.

     В. Страхование космических рисков.

     Д. Имущественное страхование.

     Е. Страхование на случай смерти.

     Ответ:   Б; Д.

     3. Страхователь — это

     А. Лицо, имеющее имущественный интерес  и уплачивающее страховые взносы.

     Б. Лицо, обеспечивающее защиту имущественных  интересов и выплачивающее страховое возмещение.

     В. Лицо, указанное в завещании.

     Ответ:   А.

     4. Страховые резервы страховщиков  могут быть размещены в:

     А. Ценные бумаги, выпущенные другим страховщиком.

     Б. Банковские вклады.

     В. Государственные ценные бумаги.

     Ответ:   Б; В

     5. Какие виды страхования относятся  к личному страхованию?

     А. Страхование грузов.

     Б. Страхование жизни.

     В. Страхование имущества физических лиц.

     Г. Страхование от несчастных случаев.