Формы и виды перестрахования

Непропорциональное перестрахование, в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении ответственности сторон по убытку.   При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.      Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании). Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность  Непропорциональное перестрахование представлено следующими видами договоров:

• договор эксцедента убытка;
• договор эксцедента убыточности.

Общей чертой этих договоров  является то, что устанавливается  “приоритет” - абсолютная величина (в  договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором  эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет  ответственность и предоставляет  возмещение в случае возникновения  ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются  перестраховщиком в пределах, предусмотренных  договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования  на базе эксцедента убытка либо как  процент от заработанной или начисленной  премии в случае с договором эксцедента убыточности.

Заключение.

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших  чисел. Этот закон означает, что при  достаточно общих условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который  практически не зависит от случая. Применительно к страхованию  это можно изложить следующим  образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в  большей степени результаты страховых  операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством  почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры  убытков, а чтобы сделать более  комфортной ликвидацию последствий этих убытков.          Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.      Институт перестрахования предназначен для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирование страхового портфеля, приведение потенциальной ответственности страховой компании в соответствие с ее финансовыми возможностями. 
 Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска.      В условиях, происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела. В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым. Необходимость перестраховочной защиты очевидна для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать свои интересы.

Список  использованной литературы:

1. ГК РФ гл. 48, статья 967, "Перестрахование".
2. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации"  N 4015-1, от 27 ноября 1992 года. (в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 N 157-ФЗ, от 20.11.1999 N 204-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 25.04.2002 N 41-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ, от 10.12.2003 N 172-ФЗ, от 20.07.2004 N 67-ФЗ, от 07.03.2005 N 12-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 21.07.2005 N 104-ФЗ, от 17.05.2007 N 83-ФЗ, от 08.11.2007 N 256-ФЗ, от 29.11.2007 N 287-ФЗ, от 30.10.2009 N 243-ФЗ, от 22.04.2010 N 65-ФЗ, от 27.07.2010 N 226-ФЗ, от 29.11.2010 N 313-ФЗ, от 18.07.2011 N 236-ФЗ, от 30.11.2011 N 362-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ);
3. Страховое дело: Учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгер и Т.А. Федоровой). - т.1: Основы страхования / под ред. О.И. Крюгер. - М.: Экономистъ, 2007. - 447 с.
4. "Страхование": учебник, авторы - В.А. Щербаков, Е.В. Костяева, Издательство: «Кнорус», 2011г., стр. 312.
5. "Страхование": учебник для бакалавров под ред. Орланюк-Малицкая Л.А., 2011г.Изд. - Юрайт, стр. -828.
6. Интернет ресурсы.